云鋁股份:以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告的鑒證報告
云南鋁業(yè)股份有限公司 以自籌資金預先投入募集資金 投資項目情況報告的鑒證報告 瑞華核字[2020]53100002 號 目 錄 1、鑒證報告......1 2、以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告......3 通訊地址： 北京市東城區永定門(mén)西濱河路8 號院7 號樓中海地產(chǎn)廣場(chǎng)西塔 5-11 層 OfficeAddress:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7, NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 郵政編碼（Post Code）： 100077 電話(huà)（Tel）：+86(10)88095588 傳真（Fax）：+86(10)88091199 關(guān)于云南鋁業(yè)股份有限公司 以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告的鑒證報告 瑞華核字[2020]53100002 號 云南鋁業(yè)股份有限公司董事會(huì )： 我們接受委托，對云南鋁業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴公司”）截至 2020 年 3 月 31 日止，以自籌資金預先投入于 2018 年 11 月 16 日簽署的《云南鋁業(yè) 股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行股票預案（修訂稿）》（2018 年 11 月 16 日第七屆董事 會(huì )第十七次會(huì )議審議通過(guò)）所載募集資金投資項目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“募集資金投資項目”）的情況報告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告”）執行了鑒證工作。 貴公司董事會(huì )的責任是按照深圳證券交易所頒布的《深圳證券交易所上市公司規范運作指引》等有關(guān)要求編制以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告。這種責任包括設計、執行和維護必要的內部控制，保證以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告的真實(shí)、準確和完整，以及不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。 我們的責任是在執行鑒證工作的基礎上對以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告發(fā)表意見(jiàn)。我們按照《中國注冊會(huì )計師其他鑒證業(yè)務(wù)準則第3101 號――歷史財務(wù)信息審計或審閱以外的鑒證業(yè)務(wù)》的規定執行了鑒證工作，該準則要求我們遵守中國注冊會(huì )計師職業(yè)道德守則，計劃和執行鑒證工作，以對以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告是否不存在重大錯報獲取合理保證。合理保證的鑒證工作涉及實(shí)施鑒證程序，以獲取充分適當的證據。選擇的鑒證程序取決于我們的職業(yè)判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時(shí)，注冊會(huì )計師考慮與以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告編制相關(guān)的內部 控制，以設計恰當的鑒證程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。在我們的鑒證工作范圍內，我們實(shí)施了解、詢(xún)問(wèn)、檢查、重新計算以及我們認為必要的工作程序。我們相信，我們獲取的證據是充分的、適當的，為發(fā)表鑒證結論提供了基礎。 我們認為，上述以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告在所有重大方面按照深圳證券交易所頒布的《深圳證券交易所上市公司規范運作指引》等有關(guān)要求編制。 本鑒證報告僅供云南鋁業(yè)股份有限公司用于以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金之參考目的，不得用作任何其它目的。 瑞華會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會(huì )計師： 鐘洪權 中國？北京 中國注冊會(huì )計師： 譚玲玲 2020 年 5 月 27 日 云南鋁業(yè)股份有限公司 以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告 一、募集資金情況 根據中國證券監督管理委員會(huì )于 2019 年 10 月 9 日簽發(fā)的證監許可�z2019�{ 1928 號文《關(guān)于核準云南鋁業(yè)股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行股票的批復》，云南鋁業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”）獲準非公開(kāi)發(fā)行不超過(guò) 521,367,759 股的 人民幣普通股（A 股）。定價(jià)基準日為發(fā)行期首日（即 2019 年 12 月 13 日），發(fā) 行價(jià)格不低于定價(jià)基準日前 20 個(gè)交易日股票交易均價(jià)的 90%，即 4.10 元/股， 股款以人民幣繳足，計人民幣 2,137,607,811.90 元，扣除承銷(xiāo)及保薦費用、發(fā)行登記費以及其他交易費用共計人民幣 31,682,136.78 元后，凈募集資金共計人 民幣 2,105,925,675.12 元，上述資金于 2019 年 12 月 23 日到位，經(jīng)瑞華會(huì )計 師事務(wù)所（特殊普通合伙）驗證并出具瑞華驗字[2019]53100001 號驗資報告。 二、以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況 根據于 2018 年 11 月 16 日簽署的《云南鋁業(yè)股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行股票 預案（修訂稿）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“非公開(kāi)發(fā)行股票預案”），本公司計劃將募集資金分別用于以下方面： （單位：人民幣萬(wàn)元） 序號 項目名稱(chēng) 項目建設投資 擬以募集資金投入 項目實(shí)施主體 總額 1 魯甸6.5級地震災后恢 605,770.29 210,000.00 云南云鋁海鑫鋁 復重建水電鋁項目 業(yè)有限公司 2 文山中低品位鋁土礦 60,366.21 50,000.00 云南文山鋁業(yè)有 綜合利用項目 限公司 2.1 歪山頭礦山洗選項目 19,662.01 15,000.00 云南文山鋁業(yè)有 限公司 2.2 300 萬(wàn)噸/年選礦項目 40,704.20 35,000.00 云南文山鋁業(yè)有 限公司 合計 666,136.50 260,000.00 根據《非公開(kāi)發(fā)行股票預案》，若本次非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)際募集資金凈額少于上述項目擬投入募集資金總額，不足部分由公司通過(guò)自籌資金或者其他方式解決。本次發(fā)行募集資金到位之前，公司可根據項目進(jìn)展情況以自籌資金先行投入，并在募集資金到位之后，按照相關(guān)法律法規的規定予以置換。 截至 2020 年 3 月 31 日，本公司以自籌資金預先投入上述募集資金投資項 目款項計人民幣 995,473,332.07 元，具體運用情況如下： （單位：人民幣元） 募集資金承諾投資 截至 2020年 3月 31 序號 項目名稱(chēng) 總額 日止以自籌資金預先 投入金額 1 魯甸 6.5 級地震災后恢復重建水電鋁項目 2,100,000,000.00 995,473,332.07 2 文山中低品位鋁土礦綜合利用項目 500,000,000.00 2.1 歪山頭礦山洗選項目 150,000,000.00 2.2 300 萬(wàn)噸/年選礦項目 350,000,000.00 合計 2,600,000,000.00 995,473,332.07 本公司董事會(huì )認為，本公司已經(jīng)按照深圳證券交易所頒布的《深圳證券交易所上市公司規范運作指引》等有關(guān)要求編制本報告，所披露的相關(guān)信息真實(shí)、準 確、完整地反映了本公司截至 2020 年 3 月 31 日止，以自籌資金預先投入募集 資金投資項目的情況。 云南鋁業(yè)股份有限公司董事會(huì ) 二�二�年五月二十七日
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