振華科技:關(guān)于2020年半年度計提及核銷(xiāo)各項資產(chǎn)減值準備的公告
證券代碼：000733 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：振華科技 公告編號：2020-66 中國振華（集團）科技股份有限公司 關(guān)于2020年半年度計提及核銷(xiāo)各項資產(chǎn)減值準備的公告 本公司及董事會(huì )全體成員保證公告內容的真實(shí)、準確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。 2020 年 8 月 17 日，中國振華（集團）科技股份有限公司 （以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司”）召開(kāi)第八屆董事會(huì )第二十四次會(huì )議，審議通過(guò)了《關(guān)于 2020 年半年度計提及核銷(xiāo)各項資產(chǎn)減值準備的議案》。按照深圳證券交易所《股票上市規則》規定，此議案無(wú)需提交公司股東大會(huì )審議。 現將有關(guān)情況公告如下： 為公允反映公司 2020 年 6 月末各類(lèi)資產(chǎn)價(jià)值，本公司及 各子公司嚴格按照《企業(yè)會(huì )計準則》及公司會(huì )計政策相關(guān)規定，對 2020 年 6 月末各類(lèi)應收款項、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、長(cháng)期股權投資等各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行了清查，對各類(lèi)資產(chǎn)的減值、可變現凈值及回收的可能性進(jìn)行了充分的分析和評估，經(jīng)資產(chǎn)減值測試及應收款項信用風(fēng)險測試，各項資產(chǎn)減值準備計提、轉回、轉銷(xiāo)情況如下： 一、計提各項資產(chǎn)減值準備 21,372 萬(wàn)元，其中：提取壞 賬準備 11,929 萬(wàn)元，提取存貨跌價(jià)準備 1,343 萬(wàn)元，提取其他減值準備 8,100 萬(wàn)元。 二、其他原因增加壞賬準備 12 萬(wàn)元，主要是收到以前年 度核銷(xiāo)的應收賬款壞賬準備。 三、轉回應收款項壞賬準備 23 萬(wàn)元。 四、轉銷(xiāo)各項資產(chǎn)減值準備 762 萬(wàn)元，其中：轉銷(xiāo)壞賬準 備 357 萬(wàn)元，轉銷(xiāo)存貨跌價(jià)準備 366 萬(wàn)元，轉銷(xiāo)固定資產(chǎn)減值準備 39 元。 以上各項資產(chǎn)減值準備的計提、轉回及轉（核）銷(xiāo)未經(jīng)會(huì )計師事務(wù)所審計。 附件： 1.《2020 年半年度資產(chǎn)減值準備情況表》 2.《2020 年半年度各項資產(chǎn)減值準備計提、轉回及核銷(xiāo)原 因說(shuō)明》 特此公告。 中國振華（集團）科技股份有限公司董事會(huì ) 2020 年 8 月 18 日 附件 1： 2020 年半年度各項資產(chǎn)減值準備情況表 單位：萬(wàn)元 本期增加額 本期減少額 項目 年初余額 本期計 其他原 合并減 期末余額 提額 因 轉回 轉銷(xiāo) 少額 增加額 一、壞賬準備 27,746 11,929 12 23 357 0 39,307 二、存貨跌價(jià)準備 8,485 1,343 0 366 0 9,462 三、債權投資減值 準備 7 0 7 四、長(cháng)期股權投資 減值準備 1,538 0 1,538 五、固定資產(chǎn)減值 準備 7,263 0 39 7,224 六、在建工程減值 準備 23 23 七、其他減值準備 8,100 8,100 16,200 合計 53,162 21,372 12 23 762 0 73,761 附件 2： 2020年半年度各項資產(chǎn)減值準備計提、轉回及轉銷(xiāo)原因說(shuō)明 2020 年半年度，《企業(yè)會(huì )計準則》及公司會(huì )計政策相關(guān)規 定，公司共計提各項資產(chǎn)減值準備 21,372 萬(wàn)元，其他原因增加壞賬準備 12 萬(wàn)元，轉回各項資產(chǎn)減值準備 23 萬(wàn)元，轉銷(xiāo)各項資產(chǎn)減值準備 762 萬(wàn)元，其中： 一、壞賬準備計提、轉回及核銷(xiāo)原因說(shuō)明 報告期公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來(lái)經(jīng)濟狀況的預測，通過(guò)違約風(fēng)險敞口和整個(gè)存續期預期信用損失率，測算應收票據、應收賬款、其他應收款和預付賬款預期信用損失。經(jīng)測算，應收賬款、其他應收款和預付賬款的預計損失率未超過(guò) 2019 年年報計提比例，基于謹慎性原則，仍按 2019 年年報計提比例計算壞賬準備；應收票據的預計損失率為 0.06%，鑒于預計損失較低，報告期不對應收票據計提信用減值損失。 （一）計提壞賬準備說(shuō)明 報告期，公司按單項計提及組合計提對應收款項計提預期信用減值損失 11,929 萬(wàn)元，主要原因：一是報告期法院受理了深圳市振華通信設備有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“深圳通信”）債權人對深圳通信提出的破產(chǎn)清算申請，公司根據謹慎性原則，對深圳通信其他應收款凈額全額計提信用減值損失，計提金額為2,815 萬(wàn)元；二是根據參考歷史數據計算的應收款項預期信用損 失率，組合計提信用減值損失 9,114 萬(wàn)元。 （二）其他增加壞賬準備說(shuō)明 報告期，公司其他原因增加壞賬準備 12 萬(wàn)元，為部分企業(yè) 收回以前年度已核銷(xiāo)的應收賬款，其中：振華宇光增加 7 萬(wàn)元；振華富增加 5 萬(wàn)元。 （三）轉回壞賬準備說(shuō)明 報告期，公司轉回壞賬準備 23 萬(wàn)元，為部分企業(yè)貨款收回， 將相應已計提的應收賬款壞賬準備予以轉回，其中：振華永光 轉回 17 萬(wàn)元；建新機電轉回 5 萬(wàn)元；振華新云轉回 1 萬(wàn)元。 （四）核銷(xiāo)壞賬準備說(shuō)明 報告期，公司核銷(xiāo)壞賬準備 357 萬(wàn)元，為振華富前期起訴 斐翔供應管理（上海）有限公司，報告期向法院申請強制執行，但該客戶(hù)已無(wú)可執行資產(chǎn)，報告期振華富將已全額計提壞賬準備的應收款項 357 萬(wàn)元進(jìn)行了核銷(xiāo)。 二、存貨跌價(jià)準備計提、轉回及轉銷(xiāo)原因說(shuō)明 （一）計提存貨跌價(jià)準備說(shuō)明 報告期末，各子公司認真對企業(yè)存貨進(jìn)行清理，將部分產(chǎn)成品、原材料等存貨因產(chǎn)品更新?lián)Q代、原材料價(jià)格上漲、生產(chǎn)工藝變化、長(cháng)期閑置不用和市場(chǎng)競爭等因素，成本高于售價(jià)的存貨按會(huì )計制度規定計提了存貨跌價(jià)準備，共計 1,343 萬(wàn)元，其 中振華富 817 萬(wàn)元、振華新云 276 萬(wàn)元、振華華聯(lián) 247 萬(wàn)元以 及建新機電 3 萬(wàn)元。 （二）轉銷(xiāo)存貨跌價(jià)準備說(shuō)明 報告期，公司轉銷(xiāo)存貨跌價(jià)準備 366 萬(wàn)元，主要原因是存 貨售出，相應已計提的存貨減值準備予以轉銷(xiāo)，其中，其中振 華新能源 195 萬(wàn)元、振華群英 128 萬(wàn)元、振華新云 38 萬(wàn)元以及 振華宇光 5 萬(wàn)元。 三、固定資產(chǎn)減值準備轉銷(xiāo)原因說(shuō)明 報告期，公司轉銷(xiāo)固定資產(chǎn)減值準備 39 萬(wàn)元，主要原因是 設備因升級換代處置或毀損報廢不再使用，其中：主要是振華新云 37 萬(wàn)元、振華宇光 2 萬(wàn)元。 四、其他減值準備計提原因說(shuō)明 報告期，報告期法院受理了深圳通信債權人對深圳通信提出的破產(chǎn)清算申請，公司根據謹慎性原則，對持有的深圳通信委托貸款凈額全額計提信用減值損失，計提金額為 8,100 萬(wàn)元。
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