億緯鋰能:中信證券股份有限公司關(guān)于公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的核查意見(jiàn)
關(guān)于惠州億緯鋰能股份有限公司 開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的核查意見(jiàn) 中信證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中信證券”）作為惠州億緯鋰能股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“億緯鋰能”、“公司”）非公開(kāi)發(fā)行 A 股股票的保薦機構，根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板股票上市規則》、《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板上市公司規范運作指引》及《上市公司監管指引第 2號――上市公司募集資金管理和使用的監管要求》等相關(guān)法律、法規和規范性文件的規定，對億緯鋰能及子公司開(kāi)展額度不超過(guò) 100,000 萬(wàn)元人民幣（或等值外幣）的外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行了審慎核查，發(fā)表如下核查意見(jiàn)： 一、開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的目的 公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)規模擴大，為有效規避和防范公司因進(jìn)出口業(yè)務(wù)帶來(lái)的潛在匯率等風(fēng)險，公司及子公司擬與銀行等金融機構開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)，提高外匯資金使用效率，合理降低財務(wù)費用，減少匯率波動(dòng)的影響。 二、外匯套期保值業(yè)務(wù)基本情況 1、主要涉及幣種及業(yè)務(wù)品種 公司及子公司擬開(kāi)展的外匯套期保值業(yè)務(wù)只限于從事與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所使用的主要結算貨幣相同的幣種，主要外幣幣種包括但不限于美元、歐元等跟實(shí)際業(yè)務(wù)相關(guān)的幣種。主要進(jìn)行的外匯套期保值業(yè)務(wù)品種包括但不限于遠期結售匯、外匯掉期、貨幣掉期、外匯互換、外匯期貨、外匯期權業(yè)務(wù)及其他外匯衍生產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。 2、業(yè)務(wù)規模及業(yè)務(wù)期間 公司及子公司擬開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的額度不超過(guò)100,000萬(wàn)元人民幣（或等值外幣），投資期限為自公司董事會(huì )審議通過(guò)之日起12個(gè)月。 3、授權及期限 鑒于外匯套期保值業(yè)務(wù)與公司的經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)，公司董事會(huì )授權董事長(cháng)審批后實(shí)施，授權期限自公司董事會(huì )審議通過(guò)之日起12個(gè)月。 三、外匯套期保值的風(fēng)險分析 1、匯率波動(dòng)風(fēng)險：在外匯匯率走勢與公司判斷匯率波動(dòng)方向發(fā)生大幅偏離的情況下，公司鎖定匯率后支出的成本可能超過(guò)不鎖定時(shí)的成本支出，從而造成公司損失。 2、內部控制風(fēng)險：外匯套期保值交易業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)性較強，復雜程度較高，可能會(huì )由于內控制度不完善而造成風(fēng)險。 3、交易違約風(fēng)險：外匯套期保值交易對手出現違約，不能按照約定支付公司套期保值盈利從而無(wú)法對沖公司實(shí)際的匯兌損失，將造成公司損失。 四、風(fēng)險控制措施 1、為最大程度規避和防范匯率波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險，授權部門(mén)和人員將密切關(guān)注和分析市場(chǎng)環(huán)境變化，適時(shí)調整操作策略。 2、公司制定了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，對公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)的審批權限、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險管理制度、報告制度、保密制度等進(jìn)行明確規定，有效規范外匯套期保值業(yè)務(wù)行為。 3、公司僅與經(jīng)國家外匯管理局和中國人民銀行批準、具有外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的金融機構進(jìn)行交易，外匯套期保值業(yè)務(wù)必須基于公司的外幣收（付）款的謹慎預測，外匯套期保值業(yè)務(wù)的交割期間需與公司預測的外幣收款、存款時(shí)間或外幣付款時(shí)間相匹配，或者與對應的外幣銀行借款的兌付期限相匹配。 4、公司審計部門(mén)負責對外匯套期保值業(yè)務(wù)的實(shí)際操作情況、資金使用情況及盈虧情況進(jìn)行審查，并將審查情況向董事會(huì )審計委員會(huì )報告。 五、會(huì )計政策及核算原則 公司根據財政部《企業(yè)會(huì )計準則》的相關(guān)規定及其指南，對擬開(kāi)展的外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行相應的核算處理，反映資產(chǎn)負債表及損益表相關(guān)項目。 六、董事會(huì )意見(jiàn) 經(jīng)公司第五屆董事會(huì )第十一次會(huì )議審議，董事會(huì )同意公司及子公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下，開(kāi)展額度不超過(guò)100,000萬(wàn)元人民幣（或等值外幣）的外匯套期保值業(yè)務(wù)，上述額度在自董事會(huì )審議通過(guò)之日起12個(gè)月內可以靈活滾動(dòng)使用。 七、獨立董事意見(jiàn) 公司及子公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)決策程序符合《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板股票上市規則》《公司章程》等法律法規、規范性文件的規定；公司已經(jīng)制定了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，通過(guò)加強內部控制，落實(shí)風(fēng)險防范措施，為公司從事外匯套期保值業(yè)務(wù)制定了具體操作規程。在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下，公司及子公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)，有利于規避和防范匯率風(fēng)險，減少匯兌損失，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，不存在損害公司和全體股東、尤其是中小股東利益的情形。公司及子公司本次開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)是可行的，風(fēng)險是可控的。我們一致同意公司及子公司在授權范圍內按照相關(guān)制度的規定開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)。 八、監事會(huì )意見(jiàn) 經(jīng)審核，監事會(huì )認為：公司及子公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)是為了充分運用外匯套期保值工具有效規避和防范匯率波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險，且公司已制定《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，完善了相關(guān)內控制度，公司采取的針對性風(fēng)險控制措施是可行的，不存在損害公司和全體股東、尤其是中小股東利益的情形。我們同意公司及子公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下，開(kāi)展額度不超過(guò)100,000萬(wàn)元人民幣（或等值外幣）的外匯套期保值業(yè)務(wù)，上述額度在自董事會(huì )審議通過(guò)之日起12個(gè)月內可以靈活滾動(dòng)使用。 九、中信證券對本次現金管理的核查意見(jiàn) 作為億緯鋰能的保薦機構，中信證券經(jīng)核查后認為： 公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)是為了有效規避和防范公司因進(jìn)出口業(yè)務(wù)帶來(lái) 的潛在匯率等風(fēng)險，提高外匯資金使用效率，合理降低財務(wù)費用，減少匯率波動(dòng)的影響。公司已經(jīng)制定了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，通過(guò)加強內部控制，落實(shí)風(fēng)險防范措施，為公司從事外匯套期保值業(yè)務(wù)制定了具體操作規程。保薦機構對公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)無(wú)異議。 （本頁(yè)無(wú)正文，為《中信證券股份有限公司關(guān)于惠州億緯鋰能股份有限公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的核查意見(jiàn)》的簽字蓋章頁(yè)） 保薦代表人： 胡征源 史松祥 中信證券股份有限公司 年 月 日
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