創(chuàng )業(yè)板上市委2020年第10次審議會(huì )議結果公告
創(chuàng )業(yè)板上市委 2020 年第 10 次審議會(huì )議 結果公告 創(chuàng )業(yè)板上市委員會(huì ) 2020 年第 10 次審議會(huì )議于 2020 年 7 月 29 日召開(kāi)，現將會(huì )議審議情況公告如下： 一、審議結果 （一）揚州海昌新材股份有限公司（首發(fā)）：符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。 （二）浙江中胤時(shí)尚股份有限公司（首發(fā)）：符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。 （三）海波重型工程科技股份有限公司（向不特定對象發(fā)行可轉債）：符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。 （四）廣州鵬輝能源科技股份有限公司（向不特定對象發(fā)行可轉債）：符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。 二、上市委會(huì )議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題 （一）揚州海昌新材股份有限公司 1.報告期內，發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率高于同行業(yè)可比上市公司平均水平。請發(fā)行人代表：（1）結合產(chǎn)銷(xiāo)規模、技術(shù)優(yōu)勢、市場(chǎng)需求、下游客戶(hù)、公司品牌、部分產(chǎn)品價(jià)格逐年走低等因素，說(shuō)明高毛利率的原因及合理性，是否具有持續性；（2）結合直接和間接出口到美國的收入及占比、中美貿易摩擦，說(shuō)明對高毛利率的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意 見(jiàn)。 2.報告期內發(fā)行人客戶(hù)集中度較高，第一大客戶(hù)史丹利百得銷(xiāo)售收入占比超過(guò) 50%,合作方式為“無(wú)期限合同+即時(shí)訂單”模式。請發(fā)行人代表結合與史丹利百得的合同主要條款、終止合作條件、違約責任等，說(shuō)明與其合作的穩定性及業(yè)務(wù)可持續性，是否存在合作終止的風(fēng)險。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。 3.請發(fā)行人代表：（1）說(shuō)明募投項目未在 2019 年按計劃建成投產(chǎn)的具體原因；（2）結合報告期產(chǎn)能利用率下降、項目進(jìn)度、在手訂單及市場(chǎng)開(kāi)拓情況，說(shuō)明募投項目建成后各年的預計達產(chǎn)情況和市場(chǎng)前景。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。 4.報告期內，發(fā)行人部分外協(xié)廠(chǎng)商成立時(shí)間較短，在成立之初即與發(fā)行人合作。請發(fā)行人代表說(shuō)明對外協(xié)廠(chǎng)商的選擇標準及管理機制，是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。 （二）浙江中胤時(shí)尚股份有限公司 1.發(fā)行人披露其主營(yíng)業(yè)務(wù)以設計業(yè)務(wù)為核心，供應鏈整合業(yè)務(wù)為設計業(yè)務(wù)的配套增值業(yè)務(wù)。請發(fā)行人代表：（1）結合兩項業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收入占比、主要客戶(hù)采購情況，說(shuō)明定位于設計企業(yè)的原因及合理性;（2）說(shuō)明兩項業(yè)務(wù)收入、成本是否可以分別核算、相關(guān)合同的權利義務(wù)情況，如何量化區分向同一客戶(hù)提供的鞋履設計和供應鏈整合業(yè)務(wù)收入，未將鞋履設計和供應鏈整合業(yè)務(wù)視為“一攬子交易”的原因。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。 2.發(fā)行人設計業(yè)務(wù)毛利高，部分客戶(hù)僅購買(mǎi)設計服務(wù)，但沒(méi)有購買(mǎi)供應鏈整合業(yè)務(wù)。報告期內，設計業(yè)務(wù)中委托發(fā)行人供應鏈整合業(yè)務(wù)的占比逐年下降，國內設計業(yè)務(wù)占比上升。請發(fā)行人代表說(shuō)明境內外客戶(hù)購買(mǎi)設計服務(wù)后，其后續生產(chǎn)、銷(xiāo)售產(chǎn)品的情況。請保薦人代表說(shuō)明核查的方法、范圍和依據，并發(fā)表明確意見(jiàn)。 3.請發(fā)行人代表結合發(fā)行人與青田中胤、中利實(shí)業(yè)、溫州星逸和正翼鞋業(yè)的交易關(guān)系說(shuō)明：（1）轉讓、轉租的合理性，關(guān)聯(lián)交易的金額及占比、審議程序的合法合規性，交易價(jià)格是否公允，是否存在利益輸送的情形；（2）中利實(shí)業(yè)、正翼鞋業(yè)與發(fā)行人及其相關(guān)方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的情況；（3）正翼鞋業(yè)設立后，能夠立即成為發(fā)行人第一大供應商的合理性，發(fā)行人與正翼鞋業(yè)交易價(jià)格的公允性。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。 4.報告期內，發(fā)行人海外銷(xiāo)售占比在 80%以上，部分境外客戶(hù)實(shí)際控制人為華人，請發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）相關(guān)境外客戶(hù)與發(fā)行人、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方之間是否存在其他利益安排；（2）相關(guān)境外業(yè)務(wù)是否實(shí)現了最終的生產(chǎn)和銷(xiāo)售；（3）實(shí)現收入時(shí)結售匯是否符合外匯管理方面的有關(guān)規定，以及采取何種措施防范匯率波動(dòng)風(fēng)險。請保薦人代表說(shuō)明核查的方法、范圍和依據，并發(fā)表明確意見(jiàn)。 5.報告期內，發(fā)行人客戶(hù)集中度較高，歐洲鞋類(lèi)品牌商CCC 公司是公司第一大客戶(hù)，平均收入占比超過(guò) 50%，發(fā)行人2020 年 1-6 月訂單大幅增長(cháng)。請發(fā)行人代表：（1）結合前三 年對 CCC 公司銷(xiāo)售額持續下滑以及 CCC 公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，說(shuō)明 2020 年 1-6 月同比大幅增加原因及合理性；（2）說(shuō)明是否對該客戶(hù)存在重大依賴(lài)，是否對發(fā)行人構成重大不利影響。請保薦人代表說(shuō)明核查的方法、范圍和依據，并發(fā)表明確意見(jiàn)。 （三）海波重型工程科技股份有限公司 報告期內，發(fā)行人橋梁結構工程毛利率逐年下降。請發(fā)行人代表結合人工成本、原材料價(jià)格和外協(xié)加工占比說(shuō)明毛利率下降的原因，募投項目預計毛利率增長(cháng)的合理性。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。 （四）廣州鵬輝能源科技股份有限公司 1.報告期內發(fā)行人扣非歸母凈利潤呈持續下降趨勢，2020 年第一季度扣非歸母凈利潤同比下降 97.15%。請發(fā)行人代表結合行業(yè)地位和主要客戶(hù)情況，說(shuō)明發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)環(huán)境是否出現重大不利變化，對發(fā)行人持續經(jīng)營(yíng)能力的影響，相關(guān)風(fēng)險是否已充分披露。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。 2.報告期內發(fā)行人因排污、托運污染物未申報、電池組質(zhì)量等問(wèn)題，多次被環(huán)保和海事部門(mén)予以行政處罰。請發(fā)行人代表說(shuō)明相關(guān)行政處罰所涉事項的整改情況，相關(guān)內控制度是否健全和有效執行。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。 三、需進(jìn)一步落實(shí)事項 （一）揚州海昌新材股份有限公司 1.請發(fā)行人結合直接和間接出口到美國的收入及占比、中美貿易摩擦，在招股說(shuō)明書(shū)中補充披露對發(fā)行人的不利影 響。請保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。 2.請發(fā)行人結合報告期產(chǎn)能利用率下降、募投項目進(jìn)度、在手訂單及市場(chǎng)開(kāi)拓情況，在招股說(shuō)明書(shū)中補充披露募投項目建成后各年的預計達產(chǎn)情況和市場(chǎng)前景。請保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。 （二）浙江中胤時(shí)尚股份有限公司 1.請發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中補充披露境內外客戶(hù)購買(mǎi)設計服務(wù)后，其后續生產(chǎn)、銷(xiāo)售產(chǎn)品的情況。請保薦人說(shuō)明核查的方法、范圍和依據，并發(fā)表明確意見(jiàn)。 2.請發(fā)行人結合 CCC 公司經(jīng)營(yíng)、對發(fā)行人的訂單及付款等情況，在招股說(shuō)明書(shū)中進(jìn)一步披露該業(yè)務(wù)的穩定性和可持續性，是否對發(fā)行人構成重大不利影響。請保薦人核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。 （三）海波重型工程科技股份有限公司 無(wú) （四）廣州鵬輝能源科技股份有限公司 無(wú) 深圳證券交易所 上市審核中心 2020 年 7 月 29 日
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