600854:春蘭股份2019年度內部控制評價(jià)報告
公司代碼：600854 公司簡(jiǎn)稱(chēng)：春蘭股份 江蘇春蘭制冷設備股份有限公司 2019 年度內部控制評價(jià)報告 江蘇春蘭制冷設備股份有限公司全體股東： 根據《企業(yè)內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內部控制規范體系），結合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內部控制制度和評價(jià)辦法，在內部控制日常監督和專(zhuān)項監督的基礎上，我們對公司2019年12月31日（內部控制評價(jià)報告基準日）的內部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。 一. 重要聲明 按照企業(yè)內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實(shí)施內部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內部控制評價(jià)報告是公司董事會(huì )的責任。監事會(huì )對董事會(huì )建立和實(shí)施內部控制進(jìn)行監督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會(huì )、監事會(huì )及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶法律責任。 公司內部控制的目標是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現發(fā)展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價(jià)結果推測未來(lái)內部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。 二. 內部控制評價(jià)結論 1. 公司于內部控制評價(jià)報告基準日，是否存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷 □是 √否 2. 財務(wù)報告內部控制評價(jià)結論 √有效 □無(wú)效 根據公司財務(wù)報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，不存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷，董事會(huì )認為，公司已按照企業(yè)內部控制規范體系和相關(guān)規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內部控制。 3. 是否發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷 □是 √否 根據公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司未發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷。 4. 自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間影響內部控制有效性評價(jià)結論 的因素 □適用 √不適用 自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素。 5. 內部控制審計意見(jiàn)是否與公司對財務(wù)報告內部控制有效性的評價(jià)結論一致 √是 □否 6. 內部控制審計報告對非財務(wù)報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價(jià)報告披 露一致 √是 □否 三. 內部控制評價(jià)工作情況 (一). 內部控制評價(jià)范圍 公司按照風(fēng)險導向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。 1. 納入評價(jià)范圍的主要單位包括：江蘇春蘭制冷設備股份有限公司、江蘇春蘭電子商務(wù)有限公司、泰州星威房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、江蘇春蘭動(dòng)力制造有限公司 2. 納入評價(jià)范圍的單位占比： 指標 占比（%） 納入評價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比 68.64 納入評價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營(yíng)業(yè)收入總額之比 100 3. 納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括: 人力資源、資金管理、采購與付款、存貨、固定資產(chǎn)、銷(xiāo)售與收款、工程項目、對外投資、對外擔保、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預算、合同管理等。 4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括： 銷(xiāo)售與收款、采購與付款、資金管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項目管理、合同管理。5. 上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是 否存在重大遺漏 □是 √否 6. 是否存在法定豁免 □是 √否 7. 其他說(shuō)明事項 無(wú) (二). 內部控制評價(jià)工作依據及內部控制缺陷認定標準 公司依據企業(yè)內部控制規范體系及內部控制管理制度，組織開(kāi)展內部控制評價(jià)工作。 1. 內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整 □是 √否 公司董事會(huì )根據企業(yè)內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區分財務(wù)報告內部控制和非財務(wù)報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。 2. 財務(wù)報告內部控制缺陷認定標準 公司確定的財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定量標準如下： 指標名稱(chēng) 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準 總資產(chǎn)潛在錯報 錯報＞資產(chǎn)總額的 1% 資產(chǎn)總額的 0.5%＜錯報 錯報≤資產(chǎn)總額的 0.5% ≤資產(chǎn)總額的 1% 營(yíng)業(yè)收入潛在錯 錯報＞營(yíng)業(yè)收入的 1% 營(yíng)業(yè)收入的 0.5%＜錯報 錯報≤營(yíng)業(yè)收入的 0.5% 報 ≤營(yíng)業(yè)收入的 1% 所有者權益潛在 錯報＞權益總額的 1% 權益總額的 0.5%＜錯報 錯報≤權益總額的 0.5% 錯報 ≤權益總額的 1% 利潤總額潛在錯 錯報＞利潤總額的 1% 利潤總額的 0.5%＜錯報 錯報≤利潤總額的 0.5% 報 ≤利潤總額的 1% 說(shuō)明: 無(wú) 公司確定的財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定性標準如下： 缺陷性質(zhì) 定性標準 發(fā)現董事、監事和高級管理人員重大舞弊；發(fā)現當期賬務(wù)報表存在重大潛在 重大缺陷 錯報，而內部控制在運行過(guò)程中未能發(fā)現該潛在錯報；公司內部控制環(huán)境無(wú) 效；已經(jīng)發(fā)現并報告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間后未加以改正；因會(huì ) 計差錯導致的監管機構處罰。 關(guān)鍵崗位人員舞弊；合規性監管職能失效，違反法規的行為可能對財務(wù)報告 重要缺陷 的可靠性產(chǎn)生重大影響；已向管理層匯報但經(jīng)過(guò)合理期限后，管理層仍然沒(méi) 有對重要缺陷進(jìn)行糾正。 一般缺陷 財務(wù)報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 說(shuō)明： 無(wú) 3. 非財務(wù)報告內部控制缺陷認定標準 公司確定的非財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定量標準如下： 指標名稱(chēng) 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準 利潤總額 直接財產(chǎn)損失總額＞ 利潤總額的 2%＜直接財產(chǎn)損 直接財產(chǎn)損失總額≤ 利潤總額的 5% 失總額≤利潤總額的 5% 利潤總額的 2% 說(shuō)明： 無(wú) 公司確定的非財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定性標準如下： 缺陷性質(zhì) 定性標準 缺乏民主決策程序；決策程序不科學(xué)，給公司造成重大財產(chǎn)損失；嚴重違反 重大缺陷 國家法律、法規；關(guān)鍵管理人員或重要人才大量流失；內部控制評價(jià)的重大 缺陷未得到整改；重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統性失效，給公司造成依 據上述定量標準認定的重大缺陷。 民主決策程序存在但不夠完善；公司因管理失誤發(fā)生依據上述定量標準認定 重要缺陷 的重要財產(chǎn)損失，控制活動(dòng)未能防范該失誤；財務(wù)損失雖未達到或超過(guò)該重 要性水平、但從性質(zhì)上看，仍應引起董事會(huì )和管理層重視。 一般缺陷 決策效率不高；違反內部規章，但未構成損失；一般崗位人員流失嚴重；存 在其他缺陷。 說(shuō)明： 無(wú) (三). 內部控制缺陷認定及整改情況 1. 財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況 1.1. 重大缺陷 報告期內公司是否存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷 □是 √否 1.2. 重要缺陷 報告期內公司是否存在財務(wù)報告內部控制重要缺陷 □是 √否 1.3. 一般缺陷 報告期內公司不存在財務(wù)報告內部控制一般缺陷。 1.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內部控 制重大缺陷 □是 √否 1.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內部控 制重要缺陷 □是 √否 2. 非財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況 2.1. 重大缺陷 報告期內公司是否發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷 □是 √否 2.2. 重要缺陷 報告期內公司是否發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重要缺陷 □是 √否 2.3. 一般缺陷 公司內部控制流程在日常運營(yíng)中存在一般缺陷，但公司采用內部控制自我評價(jià)和內部審計的雙重監督機制，一般缺陷一經(jīng)發(fā)現立即整改，使風(fēng)險可控，不影響公司非財務(wù)報告內部控制目標的實(shí)現。 2.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否發(fā)現未完成整改的非財務(wù)報告內部 控制重大缺陷 □是 √否 2.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否發(fā)現未完成整改的非財務(wù)報告內部 控制重要缺陷 □是 √否 四. 其他內部控制相關(guān)重大事項說(shuō)明 1. 上一年度內部控制缺陷整改情況 √適用 □不適用 針對上一年度發(fā)現的內部控制一般缺陷，公司已于本年度內部控制評價(jià)報告基準日前，完成了上一年度所有缺陷整改工作，本年度不存在上年度未整改缺陷事項。 2. 本年度內部控制運行情況及下一年度改進(jìn)方向 √適用 □不適用 報告期內，公司內部控制運行情況良好，各項業(yè)務(wù)合法合規，信息披露、財務(wù)報告真實(shí)可靠，達到了公司內部控制的目標。2020 年，公司將根據市場(chǎng)環(huán)境的變化和公司內部實(shí)際的運行情況，進(jìn)一步完善公司內部控制制度，根據業(yè)務(wù)發(fā)展情況，及時(shí)改善及加強公司內部控制管理，確保有效防范公司運營(yíng)中的各類(lèi)風(fēng)險，保障公司各項業(yè)務(wù)健康發(fā)展。 3. 其他重大事項說(shuō)明 □適用 √不適用 董事長(cháng)（已經(jīng)董事會(huì )授權）：沈華平 江蘇春蘭制冷設備股份有限公司 2020年3月26日
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