ST新海:2020年半年度財務(wù)報告
新海宜科技集團 股份有限公司 2020年半年度財務(wù)報告 新海宜科技集團股份有限公司 財務(wù)報表附注 (除特別注明外，本附注金額單位均為人民幣元) 一、公司基本情況 （一）企業(yè)注冊地、組織形式和總部地址 新海宜科技集團股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”或“公司”）系經(jīng)江蘇省人民政府蘇政復 [2001]34 號文《省政府關(guān)于同意變更設立蘇州工業(yè)園區新海宜電信發(fā)展股份有限公司的批復》 批準，由自然人張亦斌、馬玲芝、上海聯(lián)和投資有限公司、蘇州工業(yè)園區民營(yíng)工業(yè)區發(fā)展有 限公司、中合資產(chǎn)管理有限責任公司及其他 31 位自然人共同發(fā)起設立的股份有限公司。經(jīng)中 國證券監督管理委員會(huì )證監發(fā)行字[2006]117 號文核準，本公司于 2006 年 11 月 9 日首次向社會(huì ) 公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股 1,770 萬(wàn)股。2006 年 11 月 30 日，公司股票在深圳證券交易所掛牌交易， 股票簡(jiǎn)稱(chēng)“新海宜”，證券代碼“002089”。截至 2020 年 06 月 30 日，公司股份總數 1,374,669,616股 （每股面值 1 元）。 公司經(jīng)營(yíng)地址：蘇州工業(yè)園區涇茂路 168 號。 統一社會(huì )信用代碼：91320000134847864G 法定代表人：張亦斌。 （二）企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍：通信網(wǎng)絡(luò )設備及配套軟件、相關(guān)電子產(chǎn)品、安裝線(xiàn)纜、電器機械及器材、 報警系統出入口控制設備、報警系統視頻監控設備及其他安全技術(shù)防范產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、制造、 加工、銷(xiāo)售，電子工程施工，自營(yíng)和代理各類(lèi)商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，通信產(chǎn)品的技術(shù)開(kāi) 發(fā)、技術(shù)轉讓、技術(shù)承包、技術(shù)協(xié)作、技術(shù)服務(wù)；信息技術(shù)服務(wù)、信息系統服務(wù)、信息技術(shù) 基礎設施管理；電動(dòng)汽車(chē)充電裝置、低壓無(wú)功功率補償裝置、高低壓電器元件及成套設備的 研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，并提供相關(guān)技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉讓、安裝、調試及其他售后服 務(wù)；新能源汽車(chē)的銷(xiāo)售；新能源動(dòng)力電池零部件、新能源汽車(chē)配件的生產(chǎn)、銷(xiāo)售、相關(guān)技術(shù) 研發(fā)、技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)服務(wù)。（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)） (三)財務(wù)報告的批準報出者和財務(wù)報告批準報出日。 本財務(wù)報告于 2020 年 8 月 07 日經(jīng)董事會(huì )批準報出。 （四）本期合并財務(wù)報表范圍 序號 子公司全稱(chēng) 子公司簡(jiǎn)稱(chēng) 持股比例(%) 直接 間接 1 蘇州新納晶光電有限公司 新納晶 92.14 ― 2 蘇州工業(yè)園區新海宜智能建設工程有限公司 工程公司 100.00 ― 3 蘇州新海宜圖像技術(shù)有限公司 圖像公司 100.00 ― 4 蘇州海匯投資有限公司 海匯投資 99.46 0.54 5 蘇州海量能源管理有限公司 海量能源 99.00 1.00 6 蘇州新海宜信息科技有限公司 信息科技 56.00 ― 7 蘇州新海宜新能源科技有限公司 新能源 51.00 ― 8 北京新海宜科技發(fā)展有限公司 北京新海宜 95.00 ― 9 蘇州海匯架橋投資中心(有限合伙) 海匯架橋 ― 100.00 10 徐州新納晶光電有限公司 徐州新納晶 100.00% 11 蘇州新海宜電子商務(wù)有限公司 新海宜電子商務(wù) 95.00% 12 蘇州熾點(diǎn)科技有限公司 熾點(diǎn)科技 95.00% 二、財務(wù)報表的編制基礎 1、編制基礎 本公司財務(wù)報表以持續經(jīng)營(yíng)假設為基礎，根據實(shí)際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布 的《企業(yè)會(huì )計準則-基本準則》和 42 項具體會(huì )計準則，以及企業(yè)會(huì )計準則應用指南、企業(yè)會(huì )計 準則解釋及其他規定，并基于以下第三點(diǎn)所述重要會(huì )計政策、會(huì )計估計進(jìn)行編制。 2、持續經(jīng)營(yíng) 公司主營(yíng)業(yè)務(wù)未來(lái)盈利能力存在重大的不確定性；截止至 2020 年 06 月 30 日的短期借款 及應付票據合計 74,512.68 萬(wàn)元，鑒于公司目前運營(yíng)資金及經(jīng)營(yíng)性現金流較為緊張，如無(wú)法與 銀行對借款進(jìn)行展期或對票據進(jìn)行承兌，將會(huì )對公司的正常運營(yíng)產(chǎn)生嚴重的影響。 根據目前實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，為保證公司持續經(jīng)營(yíng)能力，公司擬采取以下措施改善經(jīng)營(yíng)、增 強流動(dòng)性： （1）2020 年公司將回歸通信主業(yè)，積極把握 5G 建設的新機遇，重新聚焦通信行業(yè)，充 分利用現有的儲備和資源，將重點(diǎn)轉向收入更穩定、毛利更高的 IDC 業(yè)務(wù)，形成公司的核心競 爭力。公司與蘇州電信簽署了 6000 個(gè)機柜的戰略合作協(xié)議，目前一期已經(jīng)建設完成并滿(mǎn)租， 客戶(hù)主要為知名互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)。二期建設也已經(jīng)開(kāi)始。另外，隨著(zhù) 5G通信網(wǎng)絡(luò )建設的加速，公 司原有的光通信業(yè)務(wù)，也迎來(lái)了新的發(fā)展機遇。 （2）加快推進(jìn)資產(chǎn)處置工作和應收款項回收，公司***深圳市盈峰智慧科技有限公司股 權的尾款將于年底收回。同時(shí)公司加快陜西通家汽車(chē)股份有限公司重組的步伐，加快處置閑 置房產(chǎn)、設備等資產(chǎn)，在優(yōu)化公司資源配置的同時(shí)回籠資金，進(jìn)一步改善公司的流動(dòng)性。 （3）多方籌措資金，積極與各銀行進(jìn)行溝通，爭取獲得各銀行的支持，在不抽貸、不斷貸的情況下加快落實(shí)《聯(lián)合授信框架協(xié)議》中的合作內容。 （4）加強公司管理，優(yōu)化人員結構、合理配置人員，嚴控非生產(chǎn)性支出，控制各項成本費用，加大增效改善力度。 經(jīng)評價(jià)，管理層認為公司自本報告期末起 12 個(gè)月具備持續經(jīng)營(yíng)能力，本公司財務(wù)報表按持續經(jīng)營(yíng)之基準編制是恰當的。 三、重要會(huì )計政策及會(huì )計估計 具體會(huì )計政策和會(huì )計估計提示： 本公司主要從事通信網(wǎng)絡(luò )設備、專(zhuān)網(wǎng)通訊設備、信息技術(shù)開(kāi)發(fā)與服務(wù)、LED光電產(chǎn)品、新能源汽車(chē)零配件等業(yè)務(wù)，公司根據實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定了具體會(huì )計政策和會(huì )計估計，詳見(jiàn)本章節五、15 固定資產(chǎn)、19 長(cháng)期資產(chǎn)減值、23 收入。 1、遵循企業(yè)會(huì )計準則的聲明 本公司編制的財務(wù)報表符合《企業(yè)會(huì )計準則》的要求，真實(shí)、完整地反映了公司 2020 年 6 月 30 日的財務(wù)狀況以及 2020 年半年度的經(jīng)營(yíng)成果和現金流量等相關(guān)信息。 2、會(huì )計期間 本公司會(huì )計年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、營(yíng)業(yè)周期 本公司營(yíng)業(yè)周期為 12 個(gè)月。 4、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì )計處理方法 本公司將兩個(gè)或者兩個(gè)以上單獨的企業(yè)合并形成一個(gè)報告主體的交易或事項確定為企業(yè)合并。 企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并兩種類(lèi)型。其會(huì )計處理如下： 1、同一控制下企業(yè)合并在合并日的會(huì )計處理 （1）一次交易實(shí)現同一控制下企業(yè)合并 對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方按照合并日在被合并方所有者權益在最終控制方合并報表中的賬面價(jià)值的份額作為長(cháng)期股權投資的初始投資成本計量。合并方長(cháng)期股權投資初始投資成本與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用計入當期損益。 （2）多次交易分步實(shí)現同一控制下企業(yè)合并 通過(guò)多次交易分步實(shí)現同一控制下企業(yè)合并的，在母公司財務(wù)報表中，合并日時(shí)點(diǎn)按照新增后的持股比例計算被合并方所有者權益在最終控制方合并報表中的賬面價(jià)值的份額作為該項投資的初始投資成本，初始投資成本與其原長(cháng)期股權投資賬面價(jià)值加上合并日取得進(jìn)一步股權新支付對價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調整資本公積（股本溢價(jià)），資本公積不足沖減的，調整留存收益。 在合并財務(wù)報表中，應視同參與合并的各方在最終控制方開(kāi)始控制時(shí)作為比較數據追溯調整的最早期間進(jìn)行合并報表編制。對被合并方的有關(guān)資產(chǎn)、負債并入合并財務(wù)報表增加的凈資產(chǎn)調整所有者權益項下“資本公積”項目。同時(shí)對合并方在取得被合并方控制權之前持有的股權投資與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已經(jīng)確認損益、其他綜合收益部分沖減合并報表期初留存收益或當期損益，但被合并方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 2、非同一控制下企業(yè)合并在購買(mǎi)日的會(huì )計處理 （1）一次交易實(shí)現非同一控制下企業(yè)合并 對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買(mǎi)方在購買(mǎi)日為取得對被購買(mǎi)方的控制權而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證券的公允價(jià)值。購買(mǎi)方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用計入當期損益。在合并合同中對可能影響合并成本的未來(lái)事項作出約定的，購買(mǎi)日如果估計未來(lái)事項很可能發(fā)生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合并成本。 非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購買(mǎi)方符合確認條件的可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債，在購買(mǎi)日以公允價(jià)值計量。購買(mǎi)方對合并成本大于合并中取得的被購買(mǎi)方可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認為商譽(yù)。購買(mǎi)方對合并成本小于合并中取得的被購買(mǎi)方可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，經(jīng)復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買(mǎi)方可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計入當期損益。 （2）多次交易分步實(shí)現非同一控制下企業(yè)合并 通過(guò)多次交易分步實(shí)現非同一控制下企業(yè)合并的，在母公司財務(wù)報表中，以購買(mǎi)日之前所持被購買(mǎi)方的股權投資的賬面價(jià)值與購買(mǎi)日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資 成本；購買(mǎi)日之前持有的被購買(mǎi)方的股權涉及其他綜合收益的，應當在處置該項投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益轉入當期投資收益，但被購買(mǎi)方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 在合并財務(wù)報表中，對于購買(mǎi)日之前持有的被購買(mǎi)方的股權，按照該股權在購買(mǎi)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計入當期投資收益；購買(mǎi)日之前持有的被購買(mǎi)方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應當轉為購買(mǎi)日所屬當期投資收益。同時(shí)，購買(mǎi)日之前所持被購買(mǎi)方的股權于購買(mǎi)日的公允價(jià)值與購買(mǎi)日新購入股權所支付對價(jià)之和作為合并成本，合并成本與購買(mǎi)日中取得的被購買(mǎi)方可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認為商譽(yù)或合并當期損益。 3、分步處置子公司股權至喪失控制權的會(huì )計處理方法 （1）判斷分步處置股權至喪失控制權過(guò)程中的各項交易是否屬于“一攬子交易”的原則 處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況時(shí)，將多次交易事項作為一攬子交易進(jìn)行會(huì )計處理。具體原則： 1）這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； 2）這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果； 3）一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生； 4）一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟的。 （2）屬于“一攬子交易”的分步處置股權至
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