601208:東材科技2016年度內部控制評價(jià)報告
公司代碼：601208 公司簡(jiǎn)稱(chēng)：東材科技
四川東材科技集團股份有限公司
2016年度內部控制評價(jià)報告
四川東材科技集團股份有限公司全體股東：
根據《企業(yè)內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內部控制規范體系），結合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內部控制制度和評價(jià)辦法，在內部控制日常監督和專(zhuān)項監督的基礎上，我們對公司2016年12月31日（內部控制評價(jià)報告基準日）的內部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實(shí)施內部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內部控制評價(jià)報告是公司董事會(huì )的責任。監事會(huì )對董事會(huì )建立和實(shí)施內部控制進(jìn)行監督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會(huì )、監事會(huì )及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現發(fā)展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價(jià)結果推測未來(lái)內部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二. 內部控制評價(jià)結論
1. 公司于內部控制評價(jià)報告基準日，是否存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財務(wù)報告內部控制評價(jià)結論
√有效□無(wú)效
根據公司財務(wù)報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，不存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷，董事會(huì )認為，公司已按照企業(yè)內部控制規范體系和相關(guān)規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內部控制。
3. 是否發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷
□是√否
根據公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司未發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷。
4. 自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素
□適用√不適用
自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素。
5. 內部控制審計意見(jiàn)是否與公司對財務(wù)報告內部控制有效性的評價(jià)結論一致
√是□否
6. 內部控制審計報告對非財務(wù)報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價(jià)報告披露一致
√是□否
三. 內部控制評價(jià)工作情況
(一). 內部控制評價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險導向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
1. 納入評價(jià)范圍的主要單位包括：四川東材科技集團股份有限公司、綿陽(yáng)東方絕緣漆有限責任公司、
四川東方絕緣材料股份有限公司、連云港東材絕緣材料有限公司、四川東材絕緣技術(shù)有限公司、綿陽(yáng)市東方絕緣材料加工有限公司、江蘇東材新材料有限責任公司、天津中紡凱泰特種材料科技有限公司、鄭州華佳新能源技術(shù)有限公司、太湖金張科技股份有限公司。
2. 納入評價(jià)范圍的單位占比：
指標 占比（%）
納入評價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比 100%
納入評價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營(yíng)業(yè)收入總額之比 100%
3. 納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:
發(fā)展戰略、組織架構、人力資源、社會(huì )責任、企業(yè)文化、資金管理、投資管理、預算管理、采購業(yè)務(wù)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、安全環(huán)保、質(zhì)量管理、合同管理、研究與開(kāi)發(fā)、項目管理、關(guān)聯(lián)交易、財務(wù)報告、內部監督、信息披露與信息系統等，涵蓋了所有重大交易和日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：
投資管理、資產(chǎn)管理、擔保業(yè)務(wù)、安全環(huán)保以及質(zhì)量管理等
5. 上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他說(shuō)明事項
無(wú)
(二). 內部控制評價(jià)工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業(yè)內部控制規范體系及《上海證券交易所上市公司內部控制指引》、《企業(yè)會(huì )計準則》及公司相關(guān)規章制度，組織開(kāi)展內部控制評價(jià)工作。
1. 內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整
□是√否
公司董事會(huì )根據企業(yè)內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區分財務(wù)報告內部控制和非財務(wù)報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
2. 財務(wù)報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定量標準如下：
指標名稱(chēng) 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
錯報金額占年末 錯報金額＞年末資產(chǎn)總額 年末資產(chǎn)總額0.3%＜錯報 錯報金額≤年末資產(chǎn)總額
資產(chǎn)總額的比例 0.5% 金額≤年末資產(chǎn)總額0.5% 0.3%
公司確定的財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定性標準如下：
缺陷性質(zhì) 定性標準
重大缺陷 出現以下一個(gè)或多個(gè)事件的為重大缺陷：a)公司董事、監事和高級管理人員的
舞弊行為，內部控制系統未能發(fā)現或進(jìn)行事前約束控制；b)當期財務(wù)報表存在重
大錯誤，而公司內部控制在運行過(guò)程中未能發(fā)現該錯報；c)控制環(huán)境無(wú)效；d)其
他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷 出現以下一個(gè)或多個(gè)事件的為重要缺陷：a)未依照公認會(huì )計準則選擇和應用會(huì )
計政策；b)未建立反舞弊程序和控制措施；c)對于非常規或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)
有建立相應的控制機制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應的補償性控制；d)對于期末財務(wù)報告
過(guò)程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實(shí)、準確的
目標。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷為一般缺陷。
3. 非財務(wù)報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定量標準如下：
指標名稱(chēng) 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
缺陷可能造成直 損失金額≥1000萬(wàn)元 500萬(wàn)元≤損失金額＜ 損失金額＜500萬(wàn)元
接財產(chǎn)損失金額 1000萬(wàn)元
公司確定的非財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定性標準如下：
缺陷性質(zhì) 定性標準
重大缺陷 出現以下一個(gè)或多個(gè)事件的為重大缺陷：a)違反國家法律、法規并被處以重罰
或承擔重大刑事責任的；b)高級管理人員和高級技術(shù)人員流失嚴重；c)控制制度缺
失可能導致系統性失效的；d)對已經(jīng)發(fā)現并報告的重大內部控制缺陷在經(jīng)過(guò)合理時(shí)
間后，并未加以改正；e)發(fā)生重大負面事項，對公司定期報告披露造成負面影響的；
f)媒體頻現負面新聞，涉及面廣且負面影響一直未消除。
重要缺陷 出現以下一個(gè)或多個(gè)事件的為重要缺陷：a)關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴重；b)
重大決策出現失誤，造成較大損失的；c)對已經(jīng)發(fā)現并報告的重要內部控制缺陷在
經(jīng)過(guò)合理時(shí)間后，并未加以改正；d)媒體出現負面新聞，并經(jīng)公司正式披露或監
管部門(mén)證實(shí)給公司帶來(lái)較大損失的。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷為一般缺陷。
(三). 內部控制缺陷認定及整改情況
1. 財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報告期內公司是否存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
報告期內公司是否存在財務(wù)報告內部控制重要缺陷
□是√否
1.3. 一般缺陷
報告基準日公司不存在財務(wù)報告內部控制一般缺陷。
1.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報告期內公司是否發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
報告期內公司是否發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重要缺陷
□是√否
2.3. 一般缺陷
報告基準日公司不存在非財務(wù)報告內部控制一般缺陷。
2.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否發(fā)現未完成整改的非財務(wù)報告內部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否發(fā)現未完成整改的非財務(wù)報告內部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他內部控制相關(guān)重大事項說(shuō)明
1. 上一年度內部控制缺陷整改情況
□適用√不適用
2. 本年度內部控制運行情況及下一年度改進(jìn)方向
□適用√不適用
3. 其他重大事項說(shuō)明
□適用√不適用
董事長(cháng)（已經(jīng)董事會(huì )授權）：于少波
四川東材科技集團股份有限公司
2017年4月26日
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