江蘇陽(yáng)光2016年度內部控制評價(jià)報告
公司代碼：600220 公司簡(jiǎn)稱(chēng)：江蘇陽(yáng)光
江蘇陽(yáng)光股份有限公司
2016年度內部控制評價(jià)報告
江蘇陽(yáng)光股份有限公司全體股東：
根據《企業(yè)內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內部控制規范體系），結合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內部控制制度和評價(jià)辦法，在內部控制日常監督和專(zhuān)項監督的基礎上，我們對公司2016年12月31日（內部控制評價(jià)報告基準日）的內部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實(shí)施內部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內部控制評價(jià)報告是公司董事會(huì )的責任。監事會(huì )對董事會(huì )建立和實(shí)施內部控制進(jìn)行監督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會(huì )、監事會(huì )及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現發(fā)展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價(jià)結果推測未來(lái)內部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二. 內部控制評價(jià)結論
1. 公司于內部控制評價(jià)報告基準日，是否存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財務(wù)報告內部控制評價(jià)結論
√有效□無(wú)效
根據公司財務(wù)報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，不存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷，董事會(huì )認為，公司已按照企業(yè)內部控制規范體系和相關(guān)規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內部控制。
3. 是否發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷
□是√否
根據公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司未發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷。
4. 自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素
□適用√不適用
自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素。
5. 內部控制審計意見(jiàn)是否與公司對財務(wù)報告內部控制有效性的評價(jià)結論一致
√是□否
6. 內部控制審計報告對非財務(wù)報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價(jià)報告披露一致
√是□否
三. 內部控制評價(jià)工作情況
(一). 內部控制評價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險導向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
1. 納入評價(jià)范圍的主要單位包括：江蘇陽(yáng)光股份有限公司、江蘇陽(yáng)光新橋熱電有限公司、江蘇陽(yáng)光
云亭熱電有限公司、江蘇陽(yáng)光璜塘熱電有限公司、大豐陽(yáng)光熱電有限公司、江蘇陽(yáng)光呢絨銷(xiāo)售服飾有限公司、江蘇陽(yáng)光后整理有限公司、昊天投資有限公司、勝天投資有限公司、江陰金帝毛紡織有限公司、江陰賽維毛紡織有限公司、陽(yáng)光埃塞俄比亞毛紡織染有限公司。
2. 納入評價(jià)范圍的單位占比：
指標 占比（%）
納入評價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比 100
納入評價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營(yíng)業(yè)收入總額之比 100
3. 納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:
組織結構、發(fā)展戰略、人力資源、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、生產(chǎn)計劃、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、工程項目、財務(wù)報告、合同管理、信息系統。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：
公司層面內部控制、財務(wù)報表的編制流程、籌資與投資流程、采購與付款流程、銷(xiāo)售與收款流程、在建工程流程、生產(chǎn)與計劃流程。
5. 上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他說(shuō)明事項
無(wú)
(二). 內部控制評價(jià)工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業(yè)內部控制規范體系及公司《內控手冊》，組織開(kāi)展內部控制評價(jià)工作。
1. 內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整
□是√否
公司董事會(huì )根據企業(yè)內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區分財務(wù)報告內部控制和非財務(wù)報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
2. 財務(wù)報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定量標準如下：
指標名稱(chēng) 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
利潤總額 錯報≥5% 3.5%≤錯報＜5% 錯報＜3.5%
資產(chǎn)總額 錯報≥3% 1%≤錯報＜3% 錯報＜1%
營(yíng)業(yè)收入總額 錯報≥1% 0.5%≤錯報＜1% 錯報＜0.5%
所有者權益總額 錯報≥1% 0.5%≤錯報＜1% 錯報＜0.5%
說(shuō)明:
無(wú)
公司確定的財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定性標準如下：
缺陷性質(zhì) 定性標準
重大缺陷 公司內部控制環(huán)境無(wú)效；發(fā)現董事、監事和高級管理人員重大舞弊；發(fā)現當期財務(wù)
報表存在重大潛在錯報，而內部控制在運行過(guò)程中未能發(fā)現該潛在錯報；已經(jīng)發(fā)現
并報告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間后未加以改正；因會(huì )計差錯導致的監管機
構處罰；其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷 未依照公認會(huì )計準則選擇和應用會(huì )計政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對于非
常規或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應的控制機制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應的補
償性控制；對于期末財務(wù)報告過(guò)程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制
的財務(wù)報表達到真實(shí)、準確的目標。
一般缺陷 未構成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內部控制缺陷。
說(shuō)明：
無(wú)
3. 非財務(wù)報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定量標準如下：
指標名稱(chēng) 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
營(yíng)業(yè)收入總額 直接財產(chǎn)損失≥1% 0.5%≤直接財產(chǎn)損失＜1% 直接財產(chǎn)損失＜0.5%
說(shuō)明：
無(wú)
公司確定的非財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定性標準如下：
缺陷性質(zhì) 定性標準
重大缺陷 違犯國家法律、法規或規范性文件；重大決策程序不科學(xué)；制度缺失可能導致系統
性失效；重大或重要缺陷不能得到整改；其他對公司影響重大的情形。
重要缺陷 決策程序導致出現一般性失誤；重要業(yè)務(wù)制度或系統存在缺陷；關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員
流失嚴重；內部控制評價(jià)的結果特別是重要缺陷未得到整改；其他對公司產(chǎn)生較大
負面影響的情形。
一般缺陷 決策程序效率不高；一般業(yè)務(wù)制度或系統存在缺陷；一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴重；
一般缺陷未得到整改。
說(shuō)明：
無(wú)
(三). 內部控制缺陷認定及整改情況
1. 財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報告期內公司是否存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
報告期內公司是否存在財務(wù)報告內部控制重要缺陷
□是√否
1.3. 一般缺陷
公司內部控制流程在日常運營(yíng)中存在一般控制缺陷，但公司采用內部控制自我評價(jià)和內審部門(mén)專(zhuān)項審計的雙重評價(jià)和監督機制，一般缺陷經(jīng)發(fā)現后立即整改，使公司風(fēng)險可控，對公司財務(wù)報告不構成實(shí)質(zhì)影響。
1.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報告期內公司是否發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
報告期內公司是否發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重要缺陷
□是√否
2.3. 一般缺陷
公司內部控制流程在日常運營(yíng)中存在一般控制缺陷，但公司采用內部控制自我評價(jià)和內審部門(mén)專(zhuān)項審計的雙重評價(jià)和監督機制，一般缺陷經(jīng)發(fā)現后立即整改，使公司風(fēng)險可控，不影響公司非財務(wù)報告內部控制目標的實(shí)現。
2.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否發(fā)現未完成整改的非財務(wù)報告內部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否發(fā)現未完成整改的非財務(wù)報告內部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他內部控制相關(guān)重大事項說(shuō)明
1. 上一年度內部控制缺陷整改情況
□適用√不適用
2. 本年度內部控制運行情況及下一年度改進(jìn)方向
√適用□不適用
本年度隨著(zhù)公司完善內部控制體系工作的持續開(kāi)展，公司制度及內部控制流程執行效果不斷增強，內部控制在所有重大業(yè)務(wù)環(huán)節均得到有效執行，公司內部控制體系整體運行情況良好。
公司在2017年度將持續完善內部控制體系，加強內部控制執行管理與監督，提升管理效率和管理
水平，促進(jìn)公司可持續發(fā)展。
3. 其他重大事項說(shuō)明
□適用√不適用
董事長(cháng)（已經(jīng)董事會(huì )授權）：陳麗芬
江蘇陽(yáng)光股份有限公司
2017年4月17日
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