東方鉭業(yè):2017年半年度財務(wù)報告
寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 1 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告 2017 年 08 月 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 2 一、審計報告 半年度報告是否經(jīng)過(guò)審計 □ 是 √ 否 公司半年度財務(wù)報告未經(jīng)審計。 二、財務(wù)報表 財務(wù)附注中報表的單位為：人民幣元 1、合并資產(chǎn)負債表 編制單位：寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 182,961,985.78 526,272,535.03 結算備付金 拆出資金 以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應收票據 87,462,178.62 120,686,875.68 應收賬款 224,444,819.77 236,903,229.52 預付款項 28,929,241.52 18,052,123.85 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 5,345,831.37 2,304,385.87 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) 存貨 351,792,888.73 463,835,577.47 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 13,077,860.48 11,479,238.47 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 3 流動(dòng)資產(chǎn)合計 894,014,806.27 1,379,533,965.89 非流動(dòng)資產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 12,100,000.00 12,100,000.00 持有至到期投資 長(cháng)期應收款 長(cháng)期股權投資 21,089,387.34 21,772,669.14 投資性房地產(chǎn) 13,491,198.41 13,808,478.23 固定資產(chǎn) 1,142,733,958.07 1,225,262,079.43 在建工程 984,513.33 919,464.79 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 149,272,976.97 156,934,665.11 開(kāi)發(fā)支出 9,223,103.91 7,714,658.99 商譽(yù) 長(cháng)期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 333,348.82 291,753.10 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 2,706,458.83 2,706,458.83 非流動(dòng)資產(chǎn)合計 1,351,934,945.68 1,441,510,227.62 資產(chǎn)總計 2,245,949,751.95 2,821,044,193.51 流動(dòng)負債： 短期借款 650,000,000.00 700,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 83,864,526.57 85,117,990.12 預收款項 7,065,826.00 13,031,247.20 賣(mài)出回購金融資產(chǎn)款 應付手續費及傭金 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 4 應付職工薪酬 1,955,448.24 2,511,611.91 應交稅費 10,753,783.43 4,525,626.65 應付利息 787,404.17 1,350,173.62 應付股利 其他應付款 6,139,689.50 4,265,102.91 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買(mǎi)賣(mài)證券款 代理承銷(xiāo)證券款 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動(dòng)負債 450,000,000.00 其他流動(dòng)負債 流動(dòng)負債合計 760,566,677.91 1,260,801,752.41 非流動(dòng)負債： 長(cháng)期借款 27,000,000.00 應付債券 其中：優(yōu)先股 永續債 長(cháng)期應付款 2,141,127.25 長(cháng)期應付職工薪酬 專(zhuān)項應付款 24,360,000.00 24,360,000.00 預計負債 3,270,202.00 遞延收益 39,285,940.66 41,706,589.10 遞延所得稅負債 其他非流動(dòng)負債 非流動(dòng)負債合計 90,645,940.66 71,477,918.35 負債合計 851,212,618.57 1,332,279,670.76 所有者權益： 股本 440,832,644.00 440,832,644.00 其他權益工具 其中：優(yōu)先股 永續債 資本公積 1,197,672,577.95 1,197,672,577.95 減：庫存股 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 5 其他綜合收益 1,048,336.69 1,355,171.00 專(zhuān)項儲備 11,681,104.47 10,240,489.67 盈余公積 238,372,318.92 238,372,318.92 一般風(fēng)險準備 未分配利潤 -499,099,775.56 -403,746,413.95 歸屬于母公司所有者權益合計 1,390,507,206.47 1,484,726,787.59 少數股東權益 4,229,926.91 4,037,735.16 所有者權益合計 1,394,737,133.38 1,488,764,522.75 負債和所有者權益總計 2,245,949,751.95 2,821,044,193.51 法定代表人：李春光 主管會(huì )計工作負責人： 秦宏武 會(huì )計機構負責人：谷志英 2、母公司資產(chǎn)負債表 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 113,025,500.95 468,124,040.50 以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應收票據 87,462,178.62 120,686,875.68 應收賬款 219,591,529.38 232,850,148.16 預付款項 28,470,592.81 17,715,009.11 應收利息 應收股利 其他應收款 4,849,440.00 2,282,371.41 存貨 346,854,439.07 449,986,956.93 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 9,894,131.73 6,896,242.19 流動(dòng)資產(chǎn)合計 810,147,812.56 1,298,541,643.98 非流動(dòng)資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 12,100,000.00 12,100,000.00 持有至到期投資 長(cháng)期應收款 長(cháng)期股權投資 53,059,651.25 53,742,933.05 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 6 投資性房地產(chǎn) 12,342,062.01 12,580,154.31 固定資產(chǎn) 1,142,153,010.20 1,224,482,863.31 在建工程 984,513.33 919,464.79 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 148,397,976.97 155,934,665.11 開(kāi)發(fā)支出 9,223,103.91 7,714,658.99 商譽(yù) 長(cháng)期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 2,706,458.83 2,706,458.83 非流動(dòng)資產(chǎn)合計 1,380,966,776.50 1,470,181,198.39 資產(chǎn)總計 2,191,114,589.06 2,768,722,842.37 流動(dòng)負債： 短期借款 650,000,000.00 700,000,000.00 以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 78,196,760.22 80,729,643.14 預收款項 5,706,244.66 10,022,115.34 應付職工薪酬 1,805,431.72 2,352,686.79 應交稅費 9,530,325.16 3,087,099.98 應付利息 787,404.17 1,350,173.62 應付股利 其他應付款 8,373,190.81 7,225,872.74 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動(dòng)負債 450,000,000.00 其他流動(dòng)負債 流動(dòng)負債合計 754,399,356.74 1,254,767,591.61 非流動(dòng)負債： 長(cháng)期借款 27,000,000.00 應付債券 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 7 其中：優(yōu)先股 永續債 長(cháng)期應付款 2,141,127.25 長(cháng)期應付職工薪酬 專(zhuān)項應付款 24,360,000.00 24,360,000.00 預計負債 3,270,202.00 遞延收益 39,177,940.66 41,598,589.10 遞延所得稅負債 其他非流動(dòng)負債 非流動(dòng)負債合計 90,537,940.66 71,369,918.35 負債合計 844,937,297.40 1,326,137,509.96 所有者權益： 股本 440,832,644.00 440,832,644.00 其他權益工具 其中：優(yōu)先股 永續債 資本公積 1,107,141,538.78 1,107,141,538.78 減：庫存股 其他綜合收益 專(zhuān)項儲備 11,681,104.47 10,240,489.67 盈余公積 235,327,146.76 235,327,146.76 未分配利潤 -448,805,142.35 -350,956,486.80 所有者權益合計 1,346,177,291.66 1,442,585,332.41 負債和所有者權益總計 2,191,114,589.06 2,768,722,842.37 3、合并利潤表 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營(yíng)業(yè)總收入 463,822,881.69 383,335,191.58 其中：營(yíng)業(yè)收入 463,822,881.69 383,335,191.58 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營(yíng)業(yè)總成本 563,981,637.14 519,047,999.20 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 8 其中：營(yíng)業(yè)成本 468,194,419.48 428,708,240.91 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 9,825,483.55 3,783,715.22 銷(xiāo)售費用 4,897,216.89 8,386,392.74 管理費用 55,506,237.24 65,991,968.16 財務(wù)費用 22,473,781.65 20,625,806.22 資產(chǎn)減值損失 3,084,498.33 -8,448,124.05 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號填列） 投資收益（損失以“－”號填列） -683,281.80 -832,092.65 其中：對聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 -683,281.80 -832,092.65 匯兌收益（損失以“ -”號填列） 其他收益 三、營(yíng)業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -100,842,037.25 -136,544,900.27 加：營(yíng)業(yè)外收入 5,301,378.44 8,715,274.53 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 20,263.14 1,870.84 減：營(yíng)業(yè)外支出 -438,355.20 1,429,037.34 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 17,777.75 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -95,102,303.61 -129,258,663.08 減：所得稅費用 58,866.25 8,629,581.34 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -95,161,169.86 -137,888,244.42 歸屬于母公司所有者的凈利潤 -95,353,361.61 -137,888,578.11 少數股東損益 192,191.75 333.69 六、其他綜合收益的稅后凈額 -306,834.31 271,649.88 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -306,834.31 271,649.88 （一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動(dòng) 2.權益法下在被投資單位不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中享有 的份額 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 9 （二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益 -306,834.31 271,649.88 1.權益法下在被投資單位以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中享 有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 3.持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務(wù)報表折算差額 -306,834.31 271,649.88 6.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 -95,468,004.17 -137,616,594.54 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -95,660,195.92 -137,616,928.23 歸屬于少數股東的綜合收益總額 192,191.75 333.69 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.2163 -0.3128 （二）稀釋每股收益 -0.2163 -0.3128 本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現的凈利潤為： 0.00 元，上期被合并方實(shí)現的凈利潤為： 0.00 元。 法定代表人：李春光 主管會(huì )計工作負責人： 秦宏武 會(huì )計機構負責人：谷志英 4、母公司利潤表 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營(yíng)業(yè)收入 455,721,351.13 380,591,430.82 減：營(yíng)業(yè)成本 465,319,333.12 433,012,917.23 稅金及附加 9,679,485.17 3,710,182.33 銷(xiāo)售費用 5,708,442.01 7,648,943.43 管理費用 52,696,771.28 61,445,134.51 財務(wù)費用 22,284,650.42 22,075,505.48 資產(chǎn)減值損失 2,917,776.52 -8,711,231.65 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號填列） -3,684.37 投資收益（損失以“－”號填列） -683,281.80 -832,092.65 其中：對聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 -683,281.80 -832,092.65 其他收益 二、營(yíng)業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -103,568,389.19 -139,425,797.53 加：營(yíng)業(yè)外收入 5,281,378.44 8,715,274.53 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 10 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 20,263.14 1,870.84 減：營(yíng)業(yè)外支出 -438,355.20 1,417,359.29 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 6,099.70 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -97,848,655.55 -132,127,882.29 減：所得稅費用 8,435,853.70 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -97,848,655.55 -140,563,735.99 五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動(dòng) 2.權益法下在被投資單位不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中享有 的份額 （二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中享 有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 3.持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務(wù)報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 -97,848,655.55 -140,563,735.99 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.2220 -0.3189 （二）稀釋每股收益 -0.2220 -0.3189 5、合并現金流量表 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量： 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現金 423,580,356.54 357,181,270.55 客戶(hù)存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業(yè)務(wù)現金凈額 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 11 保戶(hù)儲金及投資款凈增加額 處置以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費返還 3,582,928.27 4,570,447.26 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金 4,946,562.12 7,173,673.88 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流入小計 432,109,846.93 368,925,391.69 購買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現金 169,347,207.75 138,428,175.53 客戶(hù)貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 64,749,755.28 71,031,395.17 支付的各項稅費 27,924,904.51 19,146,777.39 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金 15,172,633.75 15,395,464.09 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流出小計 277,194,501.29 244,001,812.18 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ 154,915,345.64 124,923,579.51 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)收回的現金凈額 1,800.00 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現金 投資活動(dòng)現金流入小計 1,800.00 購建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)支付的現金 654,036.27 5,142,489.36 投資支付的現金 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現金 投資活動(dòng)現金流出小計 654,036.27 5,142,489.36 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ -654,036.27 -5,140,689.36 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量： 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 12 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 27,000,000.00 50,000,000.00 發(fā)行債券收到的現金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金 4,738,775.20 籌資活動(dòng)現金流入小計 31,738,775.20 50,000,000.00 償還債務(wù)支付的現金 502,072,727.27 50,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 19,671,515.33 27,753,329.50 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金 5,274,200.00 籌資活動(dòng)現金流出小計 521,744,242.60 83,027,529.50 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ -490,005,467.40 -33,027,529.50 四、匯率變動(dòng)對現金及現金等價(jià)物的影響 -2,827,616.02 5,165,399.05 五、現金及現金等價(jià)物凈增加額 -338,571,774.05 91,920,759.70 加：期初現金及現金等價(jià)物余額 521,533,759.83 231,010,914.13 六、期末現金及現金等價(jià)物余額 182,961,985.78 322,931,673.83 6、母公司現金流量表 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量： 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現金 415,670,516.46 344,231,401.72 收到的稅費返還 3,482,187.37 4,475,161.83 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金 4,624,283.63 11,262,335.04 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流入小計 423,776,987.46 359,968,898.59 購買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現金 175,798,317.74 142,965,870.68 支付給職工以及為職工支付的現金 63,571,283.70 69,220,045.79 支付的各項稅費 27,001,780.50 17,939,859.68 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金 14,891,082.07 14,232,589.10 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流出小計 281,262,464.01 244,358,365.25 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ 142,514,523.45 115,610,533.34 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 13 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)收回的現金凈額 800.00 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現金 投資活動(dòng)現金流入小計 800.00 購建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)支付的現金 631,436.27 5,132,299.36 投資支付的現金 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現金 投資活動(dòng)現金流出小計 631,436.27 5,132,299.36 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ -631,436.27 -5,131,499.36 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 27,000,000.00 50,000,000.00 發(fā)行債券收到的現金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金 籌資活動(dòng)現金流入小計 27,000,000.00 50,000,000.00 償還債務(wù)支付的現金 502,072,727.27 50,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 19,671,515.33 27,753,329.50 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金 5,274,200.00 籌資活動(dòng)現金流出小計 521,744,242.60 83,027,529.50 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ -494,744,242.60 -33,027,529.50 四、匯率變動(dòng)對現金及現金等價(jià)物的影響 -2,237,384.13 4,567,048.28 五、現金及現金等價(jià)物凈增加額 -355,098,539.55 82,018,552.76 加：期初現金及現金等價(jià)物余額 468,124,040.50 192,167,024.60 六、期末現金及現金等價(jià)物余額 113,025,500.95 274,185,577.36 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 14 7、合并所有者權益變動(dòng)表 本期金額 單位：元 項目 本期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減： 庫 存 股 其他綜合收 益 專(zhuān)項儲備 盈余公積 一般風(fēng) 險準備 優(yōu) 未分配利潤 先 股 永 續 債 其 他 一、上年期末余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 1,355,171.00 10,240,489.67 238,372,318.92 -403,746,413.95 4,037,735.16 1,488,764,522.75 加：會(huì )計政 策變更 前期 差錯更正 同一 控制下企業(yè)合 并 其他 二、本年期初余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 1,355,171.00 10,240,489.67 238,372,318.92 -403,746,413.95 4,037,735.16 1,488,764,522.75 三、本期增減變 動(dòng)金額（減少以 “－”號填列） -306,834.31 1,440,614.80 -95,353,361.61 192,191.75 -94,027,389.37 （一）綜合收益 -306,834.31 -95,353,361.61 192,191.75 -95,468,004.17 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 15 總額 （二）所有者投 入和減少資本 1．股東投入的 普通股 2．其他權益工 具持有者投入 資本 3．股份支付計 入所有者權益 的金額 4．其他 （三）利潤分配 1．提取盈余公 積 2 ．提取一般風(fēng) 險準備 3．對所有者（或 股東）的分配 4．其他 （四）所有者權 益內部結轉 1．資本公積轉 增資本（或股 本） 2．盈余公積轉 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 16 增資本（或股 本） 3．盈余公積彌 補虧損 4．其他 （五）專(zhuān)項儲備 1,440,614.80 1,440,614.80 1．本期提取 2,825,153.60 2,825,153.60 2．本期使用 1,384,538.80 1,384,538.80 （六）其他 四、本期期末余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 1,048,336.69 11,681,104.47 238,372,318.92 -499,099,775.56 4,229,926.91 1,394,737,133.38 上年金額 單位：元 項目 上期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減： 庫 存 股 其他綜合收 益 專(zhuān)項儲備 盈余公積 一般風(fēng) 險準備 優(yōu) 未分配利潤 先 股 永 續 債 其 他 一、上年期末余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 489,821.85 7,084,541.71 238,372,318.92 -432,751,270.54 3,790,966.83 1,455,491,600.72 加：會(huì )計政 策變更 前期 差錯更正 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 17 同一 控制下企業(yè)合 并 其他 二、本年期初余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 489,821.85 7,084,541.71 238,372,318.92 -432,751,270.54 3,790,966.83 1,455,491,600.72 三、本期增減變 動(dòng)金額（減少以 “－”號填列） 865,349.15 3,155,947.96 29,004,856.59 246,768.33 33,272,922.03 （一）綜合收益 總額 865,349.15 29,004,856.59 246,768.33 30,116,974.07 （二）所有者投 入和減少資本 1．股東投入的 普通股 2．其他權益工 具持有者投入 資本 3．股份支付計 入所有者權益 的金額 4．其他 （三）利潤分配 1．提取盈余公 積 2 ．提取一般風(fēng) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 18 險準備 3．對所有者（或 股東）的分配 4．其他 （四）所有者權 益內部結轉 1．資本公積轉 增資本（或股 本） 2．盈余公積轉 增資本（或股 本） 3．盈余公積彌 補虧損 4．其他 （五）專(zhuān)項儲備 3,155,947.96 3,155,947.96 1．本期提取 7,466,122.34 7,466,122.34 2．本期使用 4,310,174.38 4,310,174.38 （六）其他 四、本期期末余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 1,355,171.00 10,240,489.67 238,372,318.92 -403,746,413.95 4,037,735.16 1,488,764,522.75 8、母公司所有者權益變動(dòng)表 本期金額 單位：元 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 19 項目 本期 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫 存股 其他綜 合收益 專(zhuān)項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優(yōu)先股 永續債 其他 一、上年期末余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 10,240,489.67 235,327,146.76 -350,956,486.80 1,442,585,332.41 加：會(huì )計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 10,240,489.67 235,327,146.76 -350,956,486.80 1,442,585,332.41 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以 “－”號填列） 1,440,614.80 -97,848,655.55 -96,408,040.75 （一）綜合收益總額 -97,848,655.55 -97,848,655.55 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權益的金 額 4 ．其他 （三）利潤分配 1．提取盈余公積 2．對所有者（或股東）的分配 3．其他 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 20 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專(zhuān)項儲備 1,440,614.80 1,440,614.80 1．本期提取 2,825,153.60 2,825,153.60 2．本期使用 1,384,538.80 1,384,538.80 （六）其他 四、本期期末余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 11,681,104.47 235,327,146.76 -448,805,142.35 1,346,177,291.66 上年金額 單位：元 項目 上期 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫 存股 其他綜 合收益 專(zhuān)項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優(yōu)先股 永續債 其他 一、上年期末余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 7,084,541.71 235,327,146.76 -375,489,012.21 1,414,896,859.04 加：會(huì )計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 7,084,541.71 235,327,146.76 -375,489,012.21 1,414,896,859.04 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以 “－”號填列） 3,155,947.96 24,532,525.41 27,688,473.37 （一）綜合收益總額 24,532,525.41 24,532,525.41 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 21 2．其他權益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權益的金 額 4 ．其他 （三）利潤分配 1．提取盈余公積 2．對所有者（或股東）的分配 3．其他 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專(zhuān)項儲備 3,155,947.96 3,155,947.96 1．本期提取 7,466,122.34 7,466,122.34 2．本期使用 4,310,174.38 4,310,174.38 （六）其他 四、本期期末余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 10,240,489.67 235,327,146.76 -350,956,486.80 1,442,585,332.41 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 22 三、公司基本情況 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本公司或公司）系經(jīng)國家經(jīng)貿委以國經(jīng)貿企改（ 1999） 326號 文件批準，于1999年4月30日正式成立。本公司是由寧夏有色金屬冶煉廠(chǎng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“冶煉廠(chǎng)”）作為主發(fā) 起人，聯(lián)合中國有色金屬工業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)交流中心、青銅峽鋁業(yè)集團公司、中國石油寧夏化工廠(chǎng)、寧夏恒力 鋼絲繩股份有限公司四家發(fā)起人以發(fā)起方式設立的股份有限公司。本公司成立時(shí)注冊資本10000萬(wàn)元，由 五家發(fā)起人按68.8％的折股比例投入，其中冶煉廠(chǎng)以經(jīng)評估確認的經(jīng)營(yíng)性?xún)糍Y產(chǎn)折股投入9600萬(wàn)股，其它 四家發(fā)起人分別以現金方式折股100萬(wàn)股投入。 1999年11月17日，本公司經(jīng)中國證券監督管理委員會(huì )證監 發(fā)行字（ 1999） 146號文批準，于1999年11月22日采用上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行方式向社會(huì )公開(kāi)發(fā)行A股股票6500萬(wàn)股。 募股資金到位后公司注冊資本為16500萬(wàn)元。根據2000年8月22日本公司2000年第一次臨時(shí)股東大會(huì )決議， 于2000年8月以1999年末總股本16500萬(wàn)股為基數，向全體股東以每10股轉增8股，轉增股本總數為13,200 萬(wàn)股。另根據本公司2001年第一次臨時(shí)股東大會(huì )決議，實(shí)施了以2000年年末總股本29700萬(wàn)股為基數，每 10股送紅股2股、并派送0.50元現金紅利（含稅）的利潤分配方案，轉增股本和送股后公司注冊資本為35640 萬(wàn)元。根據本公司2011年度第三次臨時(shí)股東大會(huì )決議，經(jīng)中國證券監督管理委員會(huì )證監許可[2011]1648號 文件核準，公司實(shí)施了以截止2011年10月24日總股本35,640萬(wàn)股為基數，以每10股配售2.5股的方式配售 股份，本次配股發(fā)行價(jià)格為10.68元/股，配股資金到位后公司注冊資本為44083.2644萬(wàn)元。公司注冊地： 寧夏回族自治區石嘴山市大武口區冶金路，法定代表人：李春光。 2007 年 5 月 22 日冶煉廠(chǎng)將持有的本公司 161,533,440股國有法人股（限售流通股）股份過(guò)戶(hù)到寧 夏東方有色金屬集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“東方有色集團公司”）名下，東方有色集團公司持有本公司股 份161,533,440 股，占公司總股本的 45.32%，成為公司第一大股東。 2008年1月東方有色集團公司和中國 有色礦業(yè)集團有限公司完成資產(chǎn)重組，中國有色礦業(yè)集團有限公司成為東方有色集團公司控股股東，東方 有色集團公司名稱(chēng)變更為中色（寧夏）東方集團有限公司。 2011年11月本公司完成配股，使中色（寧夏） 東方集團有限公司持有本公司股份變更為201,916,800股，占公司總股本的 45.80%，仍為公司第一大股東。 本公司從事鉭、鈮、鈹、鈦、鎂等有色金屬材料的生產(chǎn)、加工、開(kāi)發(fā)、科研與銷(xiāo)售、進(jìn)出口業(yè)務(wù)，產(chǎn) 品主要用于電子、冶金、化工、航天、航空和原子能等高科技領(lǐng)域，主導產(chǎn)品80％以上出口國際市場(chǎng)。本 公司是國內最大的鉭、鈮稀有金屬產(chǎn)品生產(chǎn)廠(chǎng)家，是科技部認證的國家級高新技術(shù)企業(yè)，是國內同行業(yè)最 早被“國際鉭、鈮研究中心（ＴＩＣ）”接納為成員的單位。 本公司下設11個(gè)職能部門(mén)、 6個(gè)生產(chǎn)分廠(chǎng)、 1個(gè)分析檢測中心、 1個(gè)機電維修分廠(chǎng)、 4個(gè)分公司，擁有4 個(gè)全資子公司即寧夏有色金屬進(jìn)出口有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“進(jìn)出口公司”）、北京鑫歐科技發(fā)展有限責任公 司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“鑫歐公司”）、東方鉭業(yè)香港有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“香港公司”）、中色東方非洲有限公司（以 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 23 下簡(jiǎn)稱(chēng)“非洲公司”）， 1個(gè)控股子公司寧夏東方超導科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“東方超導公司”）。 本公司2017年上半年財務(wù)報告已于2017年8月18日經(jīng)本公司第七屆董事會(huì )第三次會(huì )議批準。按照有關(guān) 法律、行政法規等規定，本公司股東大會(huì )或其他方面有權對報出的財務(wù)報告進(jìn)行修改。 本公司合并財務(wù)報表范圍以控制為基礎給予確定。報告期合并范圍詳見(jiàn)“財務(wù)報告九、在其他主體中 權益1、在子公司中的權益之（ 1）企業(yè)集團構成”。 四、財務(wù)報表的編制基礎 1、編制基礎 本公司財務(wù)報表以持續經(jīng)營(yíng)假設為基礎，根據實(shí)際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會(huì )計 準則-基本準則》和41項具體會(huì )計準則，以及企業(yè)會(huì )計準則應用指南、企業(yè)會(huì )計準則解釋及其他規定，并 基于以下三所述重要會(huì )計政策、會(huì )計估計進(jìn)行編制。 2、持續經(jīng)營(yíng) 本公司評價(jià)自報告期末起12個(gè)月的持續經(jīng)營(yíng)能力不存在重大疑慮因素或事項。 五、重要會(huì )計政策及會(huì )計估計 具體會(huì )計政策和會(huì )計估計提示： 無(wú) 1 、遵循企業(yè)會(huì )計準則的聲明 本公司編制的財務(wù)報表符合《企業(yè)會(huì )計準則》的要求，真實(shí)、完整地反映了公司2016年12月31日、 2017 年6月30日的財務(wù)狀況以及2016年上半年、 2017年上半年的經(jīng)營(yíng)成果和現金流量等相關(guān)信息。 2、會(huì )計期間 本公司會(huì )計年度為公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、營(yíng)業(yè)周期 本公司營(yíng)業(yè)周期根據業(yè)務(wù)板塊不同而確定不同的營(yíng)業(yè)周期。具體劃分標準為： 1、生產(chǎn)型企業(yè)營(yíng)業(yè)周期是根據從購買(mǎi)用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現現金或現金等價(jià)物的期間確定。 2、貿易型企業(yè)營(yíng)業(yè)周期是根據從購買(mǎi)商品起至實(shí)現銷(xiāo)售獲取現金或現金等價(jià)物的期間確定。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 24 4、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì )計處理方法 （ 1）同一控制下企業(yè)合并在合并日的會(huì )計處理 A、一次交易實(shí)現同一控制下企業(yè)合并 對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方按照合并日在被合并方所有者權益在最終控制方合并報表中的賬 面價(jià)值的份額作為長(cháng)期股權投資的初始投資成本計量。合并方長(cháng)期股權投資初始投資成本與支付的合并對 價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用計入當期損益。 B、多次交易分步實(shí)現同一控制下企業(yè)合并 通過(guò)多次交易分步實(shí)現同一控制下企業(yè)合并的，在母公司財務(wù)報表中，合并日時(shí)點(diǎn)按照新增后的持股 比例計算被合并方所有者權益在最終控制方合并報表中的賬面價(jià)值的份額作為該項投資的初始投資成本， 初始投資成本與其原長(cháng)期股權投資賬面價(jià)值加上合并日取得進(jìn)一步股權新支付對價(jià)的賬面價(jià)值之和的差 額，調整資本公積（股本溢價(jià)），資本公積不足沖減的，調整留存收益。 在合并財務(wù)報表中，應視同參與合并的各方在最終控制方開(kāi)始控制時(shí)作為比較數據追溯調整的最早期 間進(jìn)行合并報表編制。對被合并方的有關(guān)資產(chǎn)、負債并入合并財務(wù)報表增加的凈資產(chǎn)調整所有者權益項下 “資本公積”項目。同時(shí)對合并方在取得被合并方控制權之前持有的股權投資與合并方和被合并方同處于同 一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已經(jīng)確認損益、其他綜合收益部分沖減合并報表期初留存收益或 當期損益，但被合并方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 （2）非同一控制下企業(yè)合并在購買(mǎi)日的會(huì )計處理 A、一次交易實(shí)現非同一控制下企業(yè)合并 對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買(mǎi)方在購買(mǎi)日為取得對被購買(mǎi)方的控制權而付出的資產(chǎn)、 發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證券的公允價(jià)值。購買(mǎi)方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用計 入當期損益。在合并合同中對可能影響合并成本的未來(lái)事項作出約定的，購買(mǎi)日如果估計未來(lái)事項很可能 發(fā)生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合并成本。 非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購買(mǎi)方符合確認條件的可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債，在購買(mǎi)日 以公允價(jià)值計量。購買(mǎi)方對合并成本大于合并中取得的被購買(mǎi)方可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認 為商譽(yù)。購買(mǎi)方對合并成本小于合并中取得的被購買(mǎi)方可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，經(jīng)復核后合并成本 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 25 仍小于合并中取得的被購買(mǎi)方可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計入當期損益。 B、多次交易分步實(shí)現非同一控制下企業(yè)合并 通過(guò)多次交易分步實(shí)現非同一控制下企業(yè)合并的，在母公司財務(wù)報表中，以購買(mǎi)日之前所持被購買(mǎi)方 的股權投資的賬面價(jià)值與購買(mǎi)日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買(mǎi)日之前持有的被 購買(mǎi)方的股權涉及其他綜合收益的，應當在處置該項投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益轉入當期投資收 益，但被購買(mǎi)方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 在合并財務(wù)報表中，對于購買(mǎi)日之前持有的被購買(mǎi)方的股權，按照該股權在購買(mǎi)日的公允價(jià)值進(jìn)行重 新計量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計入當期投資收益；購買(mǎi)日之前持有的被購買(mǎi)方的股權涉及其他綜 合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應當轉為購買(mǎi)日所屬當期投資收益。同時(shí)，購買(mǎi)日之前所持被購買(mǎi)方 的股權于購買(mǎi)日的公允價(jià)值與購買(mǎi)日新購入股權所支付對價(jià)之和作為合并成本，合并成本與購買(mǎi)日中取得 的被購買(mǎi)方可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認為商譽(yù)或合并當期損益。 （ 3）分步處置子公司股權至喪失控制權的會(huì )計處理方法 A、判斷分步處置股權至喪失控制權過(guò)程中的各項交易是否屬于“一攬子交易”的原則 處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況時(shí)， 將多次交 易事項作為一攬子交易進(jìn)行會(huì )計處理。具體原則： a、這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； b、這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果； c、一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生； d、一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟的。 B、屬于“一攬子交易”的分步處置股權至喪失控制權的各項交易的會(huì )計處理方法 對于屬于“一攬子交易”的分步處置股權至喪失控制權的情形，應當將各項交易作為一項處置子公司并 喪失控制權的交易進(jìn)行會(huì )計處理。具體在母公司財務(wù)報表和合并財務(wù)報表中會(huì )計處理方法如下： 在母公司財務(wù)報表中，將每一次處置價(jià)款與所處置投資對應的賬面價(jià)值的差額確認為其他綜合收益， 到喪失控制權時(shí)再一并轉入喪失控制權的當期損益；對于失去控制權之后的剩余股權，按其賬面價(jià)值確認 為長(cháng)期股權投資或其他相關(guān)金融資產(chǎn)，失去控制權之后的剩余股權能夠對原有子公司實(shí)施共同控制或重大 影響的，按權益法的相關(guān)規定進(jìn)行會(huì )計處理。 在合并財務(wù)報表中，對于失去控制權之前的每一次交易，將處置價(jià)款與處置投資對應的享有該子公司 凈資產(chǎn)份額的差額，在合并報表中確認為其他綜合收益；在喪失控制權時(shí)一并轉入喪失控制權當期的損益。 對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計量，處置股權取得的對價(jià)與剩余股權公允價(jià) 值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買(mǎi)日開(kāi)始持續計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 26 入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權時(shí)轉為當期投 資收益。但原子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 C、不屬于“一攬子交易”的分步處置股權至喪失控制權的各項交易的會(huì )計處理方法 對于失去控制權之前的每一次交易，在母公司財務(wù)報表中將處置價(jià)款與處置投資對應的賬面價(jià)值的差 額確認為當期投資收益；在合并財務(wù)報表中將處置價(jià)款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額 計入資本公積（資本溢價(jià)），資本溢價(jià)不足沖減的，調整留存收益。 對于失去控制權時(shí)的交易，在母公司財務(wù)報表中，對于處置的股權，按照處置價(jià)款與處置投資對應的 賬面價(jià)值的差額確認為當期投資收益；同時(shí)，對于剩余股權，按其賬面價(jià)值確認為長(cháng)期股權投資或其他相 關(guān)金融資產(chǎn)。處置后的剩余股權能夠對原有子公司實(shí)施共同控制或重大影響的，按有關(guān)成本法轉為權益法 的相關(guān)規定進(jìn)行會(huì )計處理。在合并財務(wù)報表中，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價(jià)值進(jìn)行重 新計量。處置股權取得的對價(jià)與剩余股權公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買(mǎi) 日開(kāi)始持續計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相 關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權時(shí)轉為當期投資收益。但原子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資 產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 6、合并財務(wù)報表的編制方法 本公司以控制為基礎確定合并范圍。將擁有實(shí)質(zhì)性控制權的子公司、結構化主體以及可分割主體納入 合并財務(wù)報表范圍。 本公司合并財務(wù)報表按照《企業(yè)會(huì )計準則第33號――合并財務(wù)報表》及相關(guān)規定的要求編制，合并時(shí) 抵銷(xiāo)合并范圍內的所有重大內部交易和往來(lái)。子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數股 東權益在合并財務(wù)報表中單獨列示。 子公司與本公司采用的會(huì )計政策或會(huì )計期間不一致的，在編制合并財務(wù)報表時(shí)，按照本公司的會(huì )計政 策或會(huì )計期間對子公司財務(wù)報表進(jìn)行必要的調整。 對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務(wù)報表時(shí)，以購買(mǎi)日可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值 為基礎對其個(gè)別財務(wù)報表進(jìn)行調整；對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)合并于合并當期 的年初已經(jīng)發(fā)生，從合并當期的年初起將其資產(chǎn)、負債、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量納入合并財務(wù)報表。 7、合營(yíng)安排分類(lèi)及共同經(jīng)營(yíng)會(huì )計處理方法 無(wú) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 27 8、現金及現金等價(jià)物的確定標準 本公司在編制現金流量表時(shí)所確定的現金，是指本公司庫存現金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。 本公司在編制現金流量表時(shí)所確定的現金等價(jià)物，是指本公司持有的期限短、流動(dòng)性強、易于轉換為 已知金額現金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險很小的投資。 9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算 （ 1）外幣業(yè)務(wù)折算 本公司對涉及外幣的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，采用交易發(fā)生當月1日匯率（中國人民銀行公布的人民幣外匯牌價(jià)的 基準價(jià)）將外幣金額折算為記賬本位幣金額；資產(chǎn)負債表日，區分外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進(jìn) 行會(huì )計處理： A、外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算。因資產(chǎn)負債表日即期匯率與初始確認時(shí)或 者前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)借款產(chǎn)生的匯兌差額，按 照借款費用資本化的原則進(jìn)行處理；其余部分計入當期損益。 B、以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金 額。以公允價(jià)值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后差額作為公允價(jià) 值變動(dòng)（含匯率變動(dòng)）處理，記入當期損益。 （ 2）外幣財務(wù)報表折算 本公司的控股子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)等，若采用與本公司不同的記賬本位幣，需對其外幣財 務(wù)報表折算后，再進(jìn)行會(huì )計核算及合并財務(wù)報表的編報。 A、資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除“未分配 利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。 B、利潤表中的收入和費用項目，采用月均匯率平均法折算。 按照上述1、 2折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，在所有者權益項目下單獨作為“其他綜合收益”列示。 C、現金流量表所有項目，采用月均匯率平均法折算。 “匯率變動(dòng)對現金的影響額”在現金流量表中單 獨列示。 10、金融工具 （ 1）金融工具的分類(lèi)、確認和計量 金融工具劃分為金融資產(chǎn)或金融負債。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 28 金融資產(chǎn)于初始確認時(shí)分類(lèi)為：以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融 資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應收款項、 可供出售金融資產(chǎn)。除應收款項以外的金融資產(chǎn)的分類(lèi)取決于本公司及其子公司對金融資產(chǎn)的持有意圖和 持有能力等。 金融負債于初始確認時(shí)分類(lèi)為：以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融負債（包括交易性金融 負債和指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融負債）以及其他金融負債。 本公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認為一項金融資產(chǎn)或金融負債。 本公司金融資產(chǎn)或金融負債初始確認按公允價(jià)值計量。后續計量則分類(lèi)進(jìn)行處理：以公允價(jià)值計量且 其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)及以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融負債 按公允價(jià)值計量；持有到期投資、貸款和應收款項以及其他金融負債按攤余成本計量。 本公司金融資產(chǎn)或金融負債后續計量中公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照 如下方法處理：①以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得 或損失，計入公允價(jià)值變動(dòng)損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時(shí)， 將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時(shí)調整公允價(jià)值變動(dòng)損益。②可供出售 金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計入其他綜合收益；持有期間按實(shí)際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出 售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與 賬面價(jià)值扣除原直接計入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計額之后的差額確認為投資收益。 （ 2）金融資產(chǎn)轉移的確認依據和計量方法 本公司金融資產(chǎn)轉移的確認依據：金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉移時(shí)，或既沒(méi)有轉移也 沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，但放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，應當終止確認該項金 融資產(chǎn)。 本公司金融資產(chǎn)轉移的計量：金融資產(chǎn)滿(mǎn)足終止確認條件，應進(jìn)行金融資產(chǎn)轉移的計量，即將所轉移 金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值與因轉移而收到的對價(jià)和原直接計入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計額之和的差 額部分，計入當期損益。 金融資產(chǎn)部分轉移滿(mǎn)足終止確認條件的，將所轉移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認部分和未終 止確認部分之間，按照各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分攤，并將終止確認部分的賬面價(jià)值與終止確認部分的收 到對價(jià)和原直接計入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計額之和的差額部分，計入當期損益。 （ 3）金融負債終止確認條件 本公司金融負債終止確認條件：金融負債的現時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則應終止確認該金融 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 29 負債或其一部分。 （ 4）金融資產(chǎn)和金融負債的公允價(jià)值確認方法 本公司對金融資產(chǎn)和金融負債的公允價(jià)值的確認方法：如存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的 報價(jià)確定其公允價(jià)值；如不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。 估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的 其他金融資產(chǎn)的當前公允價(jià)值、現金流量折現法等。采用估值技術(shù)時(shí)，優(yōu)先最大程度使用市場(chǎng)參數，減少 使用與本公司及其子公司特定相關(guān)的參數。 （ 5）金融資產(chǎn)減值 本公司在資產(chǎn)負債日對除以公允價(jià)值計量且變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià) 值進(jìn)行減值檢查，當客觀(guān)證據表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值，則應當對該金融資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，以根據測試結 果計提減值準備。 本公司對應收款項減值詳見(jiàn)“本附注四之十一應收款項”部分。 本公司持有至到期投資發(fā)生減值時(shí)，將其賬面價(jià)值減記至預計未來(lái)現金流量現值，減記金額確認為減 值損失，計入當期損益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原直接計入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形 成的累計損失予以轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤 銷(xiāo)金額、當前公允價(jià)值和原已計入損益的減值損失后的余額。 本公司各類(lèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的認定標準包括下列各項： ①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴重財務(wù)困難； ②債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等； ③債權人出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步； ④債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財務(wù)重組； ⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續交易； ⑥無(wú)法辨認一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現金流量是否已經(jīng)減少，但根據公開(kāi)的數據對其進(jìn)行總體評 價(jià)后發(fā)現，該組金融資產(chǎn)自初始確認以來(lái)的預計未來(lái)現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產(chǎn)的債務(wù) 人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國家或地區失業(yè)率提高、擔保物在其所在地區的價(jià)格明顯下降、所處 行業(yè)不景氣等； ⑦權益工具發(fā)行方經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權益工具投資人 可能無(wú)法收回投資成本； 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 30 ⑧權益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴重或非暫時(shí)性下跌； ⑨其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀(guān)證據。 11、應收款項 （ 1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的判斷依據或金額標準 單筆款項達某類(lèi)應收款項余額 10%及以上的款項 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 根據其賬面價(jià)值與預計未來(lái)現金流量現值之間差額確認 （ 2）按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準備的應收款項 組合名稱(chēng) 壞賬準備計提方法 按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準備的計提方法 賬齡分析法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的： √ 適用 □ 不適用 賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例 1 年以?xún)龋ê?1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的： □ 適用 √ 不適用 （ 3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項 單項計提壞賬準備的理由 除去單項金額重大并單獨計提的應收款項和按組合計提之 外的款項 壞賬準備的計提方法 根據其賬面價(jià)值與預計未來(lái)現金流量現值之間差額確認 12、存貨 公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求 否 （ 1）存貨的分類(lèi) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 31 存貨是指本公司在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程 或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、委托加工材料、包裝物、低值易耗 品、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品（庫存商品）等。 （ 2）發(fā)出存貨的計價(jià)方法 存貨發(fā)出時(shí)，生產(chǎn)型企業(yè)采取加權平均法確定其發(fā)出的實(shí)際成本、貿易類(lèi)企業(yè)采取個(gè)別計價(jià)法確定其 發(fā)出的實(shí)際成本。 （ 3）存貨可變現凈值的確定依據 資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量，并按單個(gè)存貨項目計提存貨跌價(jià)準備，但對于 數量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類(lèi)別計提存貨跌價(jià)準備。 存貨可變現凈值的確定依據：①產(chǎn)成品可變現凈值為估計售價(jià)減去估計的銷(xiāo)售費用和相關(guān)稅費后金 額；②為生產(chǎn)而持有的材料等，當用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現凈值高于成本時(shí)按照成本計量；當材料價(jià)格 下降表明產(chǎn)成品的可變現凈值低于成本時(shí)，可變現凈值為估計售價(jià)減去至完工時(shí)估計將要發(fā)生的成本、估 計的銷(xiāo)售費用以及相關(guān)稅費后的金額確定。③持有待售的材料等，可變現凈值為市場(chǎng)售價(jià)。 （ 4）存貨的盤(pán)存制度 本公司的存貨盤(pán)存制度為永續盤(pán)存制。 （ 5）低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法 低值易耗品采用一次攤銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。包裝物采用一次轉銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。 13、劃分為持有待售資產(chǎn) 無(wú) 14、長(cháng)期股權投資 （ 1）初始投資成本確定 A、對于企業(yè)合并取得的長(cháng)期股權投資，如為同一控制下的企業(yè)合并，應當按照取得被合并方所有者權 益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價(jià)值的份額確認為初始成本；非同一控制下的企業(yè)合并，應當按購 買(mǎi)日確定的合并成本確認為初始成本； B、以支付現金取得的長(cháng)期股權投資，初始投資成本為實(shí)際支付的購買(mǎi)價(jià)款； C、以發(fā)行權益性證券取得的長(cháng)期股權投資，初始投資成本為發(fā)行權益性證券的公允價(jià)值； D、非貨幣性資產(chǎn)交換取得或債務(wù)重組取得的，初始投資成本根據準則相關(guān)規定確定。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 32 （ 2）后續計量及損益確認方法 長(cháng)期股權投資后續計量分別采用權益法或成本法。采用權益法核算的長(cháng)期股權投資，按照應享有或應 分擔的被投資單位實(shí)現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，并調整長(cháng)期 股權投資。當宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值；對于被 投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動(dòng)，應當調整長(cháng)期股權投資及所有 者權益項目。 采用成本法核算的長(cháng)期股權投資，除追加或收回投資外，賬面價(jià)值一般不變。當宣告分派的利潤或現 金股利計算應分得的部分，確認投資收益。 長(cháng)期股權投資具有共同控制、重大影響的采用權益法核算，具有控制的采用成本法核算。 （ 3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的判斷標準 A、確定對被投資單位具有共同控制的判斷標準：兩個(gè)或多個(gè)合營(yíng)方按照相關(guān)約定對某項安排所共有 的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權的參與方一致同意后才能決策。 B、確定對被投資單位具有重大影響的判斷標準：當持有被投資單位20%以上至50%的表決權股份時(shí)， 具有重大影響?；螂m不足20%，但符合下列條件之一時(shí)，具有重大影響： a、在被投資單位的董事會(huì )或類(lèi)似的權力機構中派有代表； b、參與被投資單位的政策制定過(guò)程； c、向被投資單位派出管理人員； d、被投資單位依賴(lài)投資公司的技術(shù)或技術(shù)資料； e、其他能足以證明對被投資單位具有重大影響的情形。 15、投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)計量模式 成本法計量 折舊或攤銷(xiāo)方法 （ 1）投資性房地產(chǎn)標準 本公司投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，主要包括：已出租的 土地使用權、已出租的建筑物和持有并準備增值后轉讓的土地使用權。 （ 2）初始投資 本公司投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量。 （ 3）后續計量 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 33 本公司投資性房地產(chǎn)以成本模式進(jìn)行后續計量，其折舊或攤銷(xiāo)比照后述“固定資產(chǎn)”、 “無(wú)形資產(chǎn)”相應政策。 16、固定資產(chǎn) （ 1）確認條件 固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì )計年度的有形資產(chǎn)。同時(shí)滿(mǎn)足以下條件 時(shí)予以確認：①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。 （ 2）折舊方法 類(lèi)別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 一、房屋、建筑物 年限平均法 10-35 3-5 9.7-2.71 二、機械設備 年限平均法 5-11 3-5 19.4-8.64 三、動(dòng)力電器設備 年限平均法 11 3-5 8.82-8.64 四、運輸設備 年限平均法 8 3-5 12.13-11.88 五、自動(dòng)化儀器儀表 年限平均法 8 3-5 12.13-11.88 六、工具及其他生產(chǎn) 用具 年限平均法 11 3-5 8.82-8.64 七、專(zhuān)用設備 年限平均法 9 3-5 10.78-10.56 無(wú) （ 3）融資租入固定資產(chǎn)的認定依據、計價(jià)和折舊方法 融資租入固定資產(chǎn)的認定依據：實(shí)質(zhì)上轉移了與資產(chǎn)所有權有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃。具體認定 依據為符合下列一項或數項條件的：①在租賃期屆滿(mǎn)時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權轉移給承租人；②承租人有購 買(mǎi)租賃資產(chǎn)的選擇權，所訂立的購買(mǎi)價(jià)款預計將遠低于行使選擇權時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開(kāi) 始日就可以合理確定承租人會(huì )行使這種選擇權；③即使資產(chǎn)的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽 命的大部分；④承租人在租賃開(kāi)始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值； ⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如不作較大改造只有承租人才能使用。融資租入固定資產(chǎn)的計價(jià)方法：融資租入固 定資產(chǎn)初始計價(jià)為租賃期開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現值較低者作為入賬價(jià)值；融資租入 固定資產(chǎn)后續計價(jià)采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提折舊。 17、在建工程 （ 1）在建工程的類(lèi)別 本公司在建工程分為自營(yíng)方式建造和出包方式建造兩種。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 34 （ 2）在建工程結轉固定資產(chǎn)的標準和時(shí)點(diǎn) 本公司在建工程在工程完工達到預定可使用狀態(tài)時(shí)，結轉固定資產(chǎn)。預定可使用狀態(tài)的判斷標準，應 符合下列情況之一： ①.固定資產(chǎn)的實(shí)體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或實(shí)質(zhì)上已經(jīng)全部完成； ②.已經(jīng)試生產(chǎn)或試運行，并且其結果表明資產(chǎn)能夠正常運行或能夠穩定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運 行結果表明其能夠正常運轉或營(yíng)業(yè)； ③.該項建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生； ④.所購建的固定資產(chǎn)已經(jīng)達到設計或合同要求，或與設計或合同要求基本相符。 18、借款費用 （ 1）借款費用資本化的確認原則 本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入 相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時(shí)根據其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資 產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當長(cháng)時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達到預定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資 性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。 （ 2）資本化金額計算方法 資本化期間：指從借款費用開(kāi)始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間。借款費用暫停資本化的期間不 包括在內。 暫停資本化期間：在購建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續超過(guò)3個(gè)月的，應當暫停借款 費用的資本化期間。 資本化金額計算：①借入專(zhuān)門(mén)借款，按照專(zhuān)門(mén)借款當期實(shí)際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動(dòng)用的借款 資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定；②占用一般借款按照累計 資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率計算確定，資本化率為 一般借款的加權平均利率；③借款存在折價(jià)或溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì )計期間應攤銷(xiāo)的折價(jià)或 溢價(jià)金額，調整每期利息金額。 實(shí)際利率法是根據借款實(shí)際利率計算其攤余折價(jià)或溢價(jià)或利息費用的方法。其中實(shí)際利率是借款在預 期存續期間的未來(lái)現金流量，折現為該借款當前賬面價(jià)值所使用的利率。 19、生物資產(chǎn) 無(wú) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 35 20、油氣資產(chǎn) 無(wú) 21、無(wú)形資產(chǎn) （ 1）計價(jià)方法、使用壽命、減值測試 （ 1）無(wú)形資產(chǎn)的計價(jià)方法 本公司無(wú)形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量。購入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)支出作為實(shí)際成 本。投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允 的，按公允價(jià)值確定實(shí)際成本。自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本為達到預定用途前所發(fā)生的支出總額。 本公司無(wú)形資產(chǎn)后續計量，分別為：①使用壽命有限無(wú)形資產(chǎn)采用直線(xiàn)法攤銷(xiāo)，并在年度終了，對無(wú) 形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復核，如與原先估計數存在差異的，進(jìn)行相應的調整。②使用壽命不確 定的無(wú)形資產(chǎn)不攤銷(xiāo)，但在年度終了，對使用壽命進(jìn)行復核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則 估計其使用壽命，按直線(xiàn)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。 （ 2）使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)使用壽命估計 本公司對使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，估計其使用壽命時(shí)通?？紤]以下因素：①運用該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品 通常的壽命周期、可獲得的類(lèi)似資產(chǎn)使用壽命的信息；②技術(shù)、工藝等方面的現階段情況及對未來(lái)發(fā)展趨 勢的估計；③以該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供勞務(wù)的市場(chǎng)需求情況；④現在或潛在的競爭者預期采取的行動(dòng)； ⑤為維持該資產(chǎn)帶來(lái)經(jīng)濟利益能力的預期維護支出，以及公司預計支付有關(guān)支出的能力；⑥對該資產(chǎn)控制 期限的相關(guān)法律規定或類(lèi)似限制，如特許使用期、租賃期等；⑦與公司持有其他資產(chǎn)使用壽命的關(guān)聯(lián)性等。 （ 3）使用壽命不確定的判斷依據 本公司將無(wú)法預見(jiàn)該資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟利益的期限，或使用期限不確定等無(wú)形資產(chǎn)確定為使用壽命 不確定的無(wú)形資產(chǎn)。 使用壽命不確定的判斷依據：①來(lái)源于合同性權利或其他法定權利，但合同規定或法律規定無(wú)明確使 用年限；②綜合同行業(yè)情況或相關(guān)專(zhuān)家論證等，仍無(wú)法判斷無(wú)形資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟利益的期限。 每年年末，對使用壽命不確定無(wú)形資產(chǎn)使用壽命進(jìn)行復核，主要采取自下而上的方式，由無(wú)形資產(chǎn)使用相 關(guān)部門(mén)進(jìn)行基礎復核，評價(jià)使用壽命不確定判斷依據是否存在變化等確定。 （ 2）內部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì )計政策 內部研發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計入當期損益；開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，確 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 36 認為無(wú)形資產(chǎn)：①完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；②具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并 使用或出售的意圖；③無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng) 或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內部使用的，能證明其有用性；④有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其 他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；⑤歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段 的支出能夠可靠地計量。 劃分內部研發(fā)項目的研究階段和開(kāi)發(fā)階段的具體標準：為獲取新的技術(shù)和知識等進(jìn)行的有計劃的調查 階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點(diǎn)；在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果 或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等階段，應確定 為開(kāi)發(fā)階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點(diǎn)。 本公司將開(kāi)發(fā)階段借款費用符合資本化條件的予以資本化，計入內部研發(fā)項目資本化成本。 22、長(cháng)期資產(chǎn)減值 本公司長(cháng)期資產(chǎn)主要指長(cháng)期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程等資 產(chǎn)。 1、長(cháng)期資產(chǎn)減值測試方法 資產(chǎn)負債表日，本公司對長(cháng)期資產(chǎn)檢查是否存在可能發(fā)生減值的跡象，當存在減值跡象時(shí)應進(jìn)行減值 測試確認其可收回金額，按賬面價(jià)值與可收回金額孰低計提減值準備。 可收回金額按照長(cháng)期資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費用后的凈額與長(cháng)期資產(chǎn)預計未來(lái)現金流量的現值之 間孰高確定。長(cháng)期資產(chǎn)的公允價(jià)值凈額是根據公平交易中銷(xiāo)售協(xié)議價(jià)格減去可直接歸屬于該長(cháng)期資產(chǎn)處置 費用的金額確定。 本公司在確定公允價(jià)值時(shí)優(yōu)先考慮銷(xiāo)售協(xié)議價(jià)格，其次如不存在銷(xiāo)售協(xié)議價(jià)格但存在資產(chǎn)活躍市場(chǎng)或 同行業(yè)類(lèi)似資產(chǎn)交易價(jià)格，按照市場(chǎng)價(jià)格確定；如按照上述規定仍然無(wú)法可靠估計長(cháng)期資產(chǎn)的公允價(jià)值， 以長(cháng)期資產(chǎn)預計未來(lái)現金流量的現值作為其可收回金額。 本公司在確定長(cháng)期資產(chǎn)預計未來(lái)現金流量現值時(shí)：①其現金流量分別根據資產(chǎn)持續使用過(guò)程中以及最 終處置時(shí)預計未來(lái)現金流量進(jìn)行測算，主要依據公司管理層批準的財務(wù)預算或預測數據，以及預測期之后 年份的合理增長(cháng)率為基礎進(jìn)行最佳估計確定。預計未來(lái)現金流量充分考慮歷史經(jīng)驗數據及外部環(huán)境因素的 變化等確定。②其折現率根據資產(chǎn)負債日與預測期間相同的國債或活躍市場(chǎng)上的高質(zhì)量公司債券的市場(chǎng)收 益率確定。 2、長(cháng)期資產(chǎn)減值的會(huì )計處理方法 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 37 本公司對長(cháng)期資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價(jià)值的，應當將長(cháng)期資產(chǎn)賬面價(jià)值減記至可收 回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時(shí)計提相應長(cháng)期資產(chǎn)的減值準備。相應減值 資產(chǎn)折舊或攤銷(xiāo)費用在未來(lái)期間作相應調整。減值損失一經(jīng)計提，在以后會(huì )計期間不再轉回。 23、長(cháng)期待攤費用 無(wú) 24、職工薪酬 （ 1）短期薪酬的會(huì )計處理方法 在職工為其提供服務(wù)的會(huì )計期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本； （ 2）離職后福利的會(huì )計處理方法 根據本公司與職工就離職后福利達成的協(xié)議、制定章程或辦法等，將是否承擔進(jìn)一步支付義務(wù)的離職 福利計劃分類(lèi)為設定提存計劃或設定受益計劃兩種類(lèi)型。①設定提存計劃按照向獨立的基金繳存固定費用 確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；②設定受益計劃采用預期累計福利單位法進(jìn)行會(huì )計處理。 具體為：本公司將根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產(chǎn)生的福利義務(wù)折合為離職時(shí)點(diǎn)的 終值；之后歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 （ 3）辭退福利的會(huì )計處理方法 滿(mǎn)足辭退福利義務(wù)時(shí)將解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補償一次計入當期損益。 （ 4）其他長(cháng)期職工福利的會(huì )計處理方法 根據職工薪酬的性質(zhì)參照上述會(huì )計處理原則進(jìn)行處理。 25、預計負債 1．確認 與或有事項相關(guān)的義務(wù)（包括待執行合同變成虧損合同所產(chǎn)生的義務(wù)以及重組義務(wù)）同時(shí)滿(mǎn)足下列條 件的，確認為預計負債： A．該義務(wù)是企業(yè)承擔的現時(shí)義務(wù)； B．履行該義務(wù)很可能導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)； C．該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 38 本公司重組義務(wù)確認的條件： A．有詳細、正式的重組計劃，包括重組涉及的業(yè)務(wù)、主要地點(diǎn)、需要補償的職工人數及其崗位性質(zhì)、 預計重組支出、計劃實(shí)施時(shí)間等。 B．該重組計劃已對外公告。 2．計量 預計負債按照履行相關(guān)現時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計數進(jìn)行初始計量?；蛴惺马椛婕皢蝹€(gè)項目的，按 照最可能發(fā)生金額確定；或有事項涉及多個(gè)項目的，按照各種可能結果及相關(guān)概率計算確定。 本公司在確定最佳估計數時(shí)，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨 幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對相關(guān)未來(lái)現金流出進(jìn)行折現后確定最佳估計數。 本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時(shí)才能作為 資產(chǎn)單獨確認。確認的補償金額不超過(guò)預計負債的賬面價(jià)值。 26、股份支付 無(wú) 27、優(yōu)先股、永續債等其他金融工具 無(wú) 28、收入 公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求 否 （ 1）銷(xiāo)售商品 本公司銷(xiāo)售的商品在同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)，按從購貨方已收或應收的合同或協(xié)議價(jià)款的金額確認銷(xiāo)售 商品收入：①已將商品所有權上的主要風(fēng)險和報酬轉移給購貨方；②既沒(méi)有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼 續管理權，也沒(méi)有對已售出的商品實(shí)施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計量；④相關(guān)的經(jīng)濟利益很可 能流入企業(yè)；⑤相關(guān)的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。 合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，按照應收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià) 值確定銷(xiāo)售商品收入金額。 （ 2）提供勞務(wù) 在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務(wù)收入。本公司根據 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 39 實(shí)際成本占預計總成本的比例確定完工進(jìn)度，在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易結果不能夠可靠估計的，分別 下列情況處理：①已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預計能夠得到補償的，按照已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認提供勞務(wù) 收入，并按相同金額結轉勞務(wù)成本；②已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預計不能夠得到補償的，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成 本計入當期損益，不確認提供勞務(wù)收入。 29、政府補助 （ 1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據及會(huì )計處理方法 1）本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長(cháng)期資產(chǎn)的政府補助，確認為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助。 2）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內平均分配，計入當期損益；按照 名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 （ 2）與收益相關(guān)的政府補助判斷依據及會(huì )計處理方法 1）本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長(cháng)期資產(chǎn)的政府補助，確認為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助。 2）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內平均分配，計入當期損益；按照 名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債 本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債的確認： （ 1）根據資產(chǎn)、負債的賬面價(jià)值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產(chǎn)和負債確認的項目按照稅法規 定可以確定其計稅基礎的，確定該計稅基礎為其差額），按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅 率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。 （ 2）遞延所得稅資產(chǎn)的確認以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應納稅所得額為限。資產(chǎn)負債 表日，有確鑿證據表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認以前 會(huì )計期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。如未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅 資產(chǎn)的，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。 （ 3）對與子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應納稅暫時(shí)性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控 制暫時(shí)性差異轉回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì )轉回。對與子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相 關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，當該暫時(shí)性差異在可預見(jiàn)的未來(lái)很可能轉回且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫 時(shí)性差異的應納稅所得額時(shí)，確認遞延所得稅資產(chǎn)。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 40 31、租賃 （ 1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì )計處理方法 經(jīng)營(yíng)租賃：融資租賃以外的其他租賃。 A、經(jīng)營(yíng)租賃租入資產(chǎn) 對于經(jīng)營(yíng)租賃的租金，本公司在租賃期內各個(gè)期間按照直線(xiàn)法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益。本公司 發(fā)生的初始直接費用，計入當期損益。 或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計入當期損益。 B、經(jīng)營(yíng)租賃租出資產(chǎn) 對于經(jīng)營(yíng)租賃的租金，本公司在租賃期內各個(gè)期間按照直線(xiàn)法確認為當期損益。本公司發(fā)生的初始直 接費用，計入當期損益。 對于經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)中的固定資產(chǎn)，本公司采用類(lèi)似資產(chǎn)的折舊政策計提折舊；對于其他經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)， 采用系統合理的方法進(jìn)行攤銷(xiāo)。 或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計入當期損益。 （ 2）融資租賃的會(huì )計處理方法 融資租賃：實(shí)質(zhì)上轉移了與資產(chǎn)所有權有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃。 符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃： A、在租賃期屆滿(mǎn)時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權轉移給承租人。 B、承租人有購買(mǎi)租賃資產(chǎn)的選擇權，所訂立的購買(mǎi)價(jià)款預計將遠低于行使選擇權時(shí)租賃資產(chǎn)的公允 價(jià)值，因而在租賃開(kāi)始日就可以合理確定承租人將會(huì )行使這種選擇權。 C、即使資產(chǎn)的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。 D、承租人在租賃開(kāi)始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值；出租人 在租賃開(kāi)始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值。 E、租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。 1）融資租賃租入資產(chǎn) 在租賃期開(kāi)始日，本公司將租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租 入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(cháng)期應付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認融資費用。公司在 租賃談判和簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 41 接費用，計入租入資產(chǎn)價(jià)值。 未確認融資費用在租賃期內各個(gè)期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分攤計入當期融資費用。 本公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提融資租賃租入資產(chǎn)折舊： A、能夠合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內計提折舊； B、無(wú)法合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較 短的期間內計提折舊。 或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計入當期損益。 2）融資租賃租出資產(chǎn) 在租賃期開(kāi)始日，本公司將租賃開(kāi)始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入 賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額 確認為未實(shí)現融資收益。 未實(shí)現融資收益在租賃期內各個(gè)期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分配并計入當期的融資收入。 或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計入當期損益。 32、其他重要的會(huì )計政策和會(huì )計估計 無(wú) 33、重要會(huì )計政策和會(huì )計估計變更 （ 1）重要會(huì )計政策變更 □ 適用 √ 不適用 （ 2）重要會(huì )計估計變更 □ 適用 √ 不適用 34、其他 無(wú) 六、稅項 1、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 42 增值稅 應稅收入 17%、 13%、 11%、 6%、 5%、 3% 城市維護建設稅 繳納流轉稅額 7% 企業(yè)所得稅 應納稅所得額 15%、 25%、 35%、 13% 存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明 納稅主體名稱(chēng) 所得稅稅率% 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 15.00 寧夏東方超導科技有限公司 15.00 寧夏有色金屬進(jìn)出口有限公司 25.00 北京鑫歐科技發(fā)展有限責任公司 25.00 東方鉭業(yè)香港有限公司 13.00 中色東方非洲有限公司 35.00 2、稅收優(yōu)惠 1、企業(yè)所得稅：根據寧財（稅）發(fā)【 2015】 72號文件，本公司及子公司寧夏東方超導科技有限公司 被評定為高新技術(shù)企業(yè)，按照有關(guān)稅收優(yōu)惠政策，本公司按15%的優(yōu)惠稅率征收企業(yè)所得稅。 2、增值稅：按財政部、國家稅務(wù)總局財稅[2002]7號“關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法的通 知”，自2002年1月1日起出口產(chǎn)品免征生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節增值稅，內銷(xiāo)產(chǎn)品按產(chǎn)品銷(xiāo)售收入17%的稅率計算銷(xiāo)項 稅額，并按“免、抵、退”辦法計算應交增值稅或應退增值稅。另外，根據財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā) 的財稅 [2003]222號《關(guān)于調整出口貨物退稅率的通知》的有關(guān)規定，自2004年1月1日起，本公司主導產(chǎn) 品鉭粉、鉭絲的出口退稅率由原執行的17%調整為13%。根據財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)的財稅 [2007]90號《關(guān)于調整部分商品出口退稅率的通知》的有關(guān)規定，自2007年7月1日起鉭絲的出口退稅率由 13%調整為5%。根據財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)的財稅[2008]138號《關(guān)于提高部分商品出口退稅率的 通知》的有關(guān)規定，自2008年11月1日起鉭絲的出口退稅率由5%調整為13%。 2009年3月27日，財政部、國 家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)出《關(guān)于提高輕紡電子信息等商品出口退稅率的通知》財稅[2009]43號，從2009年4月1 日開(kāi)始，將提高部分商品的出口退稅率。公司其他鉭絲、其他鍛軋鉭及其制品列入了這一調整范圍，即出 口退稅率由5%提高到9%。 3、其他 無(wú) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 43 七、合并財務(wù)報表項目注釋 1、貨幣資金 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 28,368.44 11,889.16 銀行存款 182,933,617.34 521,521,870.67 其他貨幣資金 0.00 4,738,775.20 合計 182,961,985.78 526,272,535.03 其中：存放在境外的款項總額 12,042,846.74 15,151,971.68 其他說(shuō)明 無(wú) 2 、以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn) 無(wú) 3 、衍生金融資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 4、應收票據 （ 1）應收票據分類(lèi)列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 79,571,884.12 105,965,924.50 商業(yè)承兌票據 7,890,294.50 14,720,951.18 合計 87,462,178.62 120,686,875.68 （ 2）期末公司已質(zhì)押的應收票據 無(wú) （ 3）期末公司已背書(shū)或貼現且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據 單位： 元 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據 117,428,073.89 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 44 合計 117,428,073.89 （ 2） 期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 無(wú) 5 、應收賬款 （ 1）應收賬款分類(lèi)披露 單位： 元 類(lèi)別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準備 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計提 比例 金額 比例 金額 計提 比例 單項金額重 大并單獨計 提壞賬準備 的應收賬款 25,631,417.57 8.95% 25,631,417.57 100.00% 25,631,417.57 8.55% 25,631,417.57 100.00% 按信用風(fēng)險 特征組合計 提壞賬準備 的應收賬款 256,574,455.58 89.61% 32,775,635.81 12.77% 223,798,819.77 270,456,294.02 90.24% 33,553,064.50 12.41% 236,903,229.52 單項金額不 重大但單獨 計提壞賬準 備的應收賬 款 4,112,629.48 1.44% 3,466,629.48 84.29% 646,000.00 3,635,943.40 1.21% 3,635,943.40 100.00% 合計 286,318,502.63 100.00% 61,873,682.86 21.61% 224,444,819.77 299,723,654.99 100.00% 62,820,425.47 20.96% 236,903,229.52 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 應收賬款（按單位） 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由 江蘇科捷鋰電池有限 公司 13,407,327.97 13,407,327.97 100.00% 預計無(wú)法收回 成都晶元新材料技術(shù) 有限公司 12,224,089.60 12,224,089.60 100.00% 預計無(wú)法收回 合計 25,631,417.57 25,631,417.57 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 45 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以?xún)确猪? 1 年以?xún)刃∮?201,616,384.45 2,016,163.84 1.00% 1 至 2 年 19,777,086.42 988,854.32 5.00% 2 至 3 年 2,548,180.44 764,454.13 30.00% 3 年以上 32,632,804.28 29,006,163.52 3 至 4 年 1,829,049.66 914,524.83 50.00% 4 至 5 年 13,560,579.65 10,848,463.72 80.00% 5 年以上 17,243,174.97 17,243,174.97 100.00% 合計 256,574,455.58 32,775,635.81 確定該組合依據的說(shuō)明： 無(wú) 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： 無(wú) （ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額 910,733.44 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 1,857,476.05 元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： 單位： 元 單位名稱(chēng) 收回或轉回金額 收回方式 寧夏科捷鋰電池股份有限公司 2,274,329.15 現金和承兌匯票 中衛市銀陽(yáng)新能源有限公司 4,119,894.90 承兌匯票 西安烽火光伏科技股份有限公司 636,932.00 承兌匯票 合計 7,031,156.05 -- （ 3）本期實(shí)際核銷(xiāo)的應收賬款情況 無(wú) （ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額95,747,740.94元，占應收賬款期末余額合 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 46 計數的比例33.44%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額14,861,226.70元。 （ 5）因金融資產(chǎn)轉移而終止確認的應收賬款 無(wú) （ 6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產(chǎn)、負債金額 無(wú) 6 、預付款項 （ 1）預付款項按賬齡列示 單位： 元 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例 金額 比例 1 年以?xún)?28,393,670.15 98.15% 17,595,387.06 97.47% 1 至 2 年 173,964.77 0.60% 98,500.07 0.55% 2 至 3 年 82,708.38 0.29% 207,524.45 1.15% 3 年以上 278,898.22 0.96% 150,712.27 0.83% 合計 28,929,241.52 -- 18,052,123.85 -- 賬齡超過(guò) 1 年且金額重要的預付款項未及時(shí)結算原因的說(shuō)明： 無(wú) （ 2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 單位名稱(chēng) 期末余額 占預付款項期末 余額合計數的比 例（ %） 未結算原因 A&MMineralsLimited 9,594,787.69 28.67 貨物尚未提供 SMBS.A.R.L 6,248,912.17 18.67 貨物尚未提供 中華人民共和國銀川海 關(guān) 5,907,394.94 17.65 貨物尚未提供 CRONIMETCentralAfric aAG 5,241,135.56 15.66 貨物尚未提供 AD 國際貿易有限公司 2,155,223.67 6.44 貨物來(lái)源存在爭議，調查期間貨物所 有權存在爭議 合 計 29,147,454.03 87.09 ― 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 47 8、應收股利 無(wú) 9 、其他應收款 （ 1）其他應收款分類(lèi)披露 單位： 元 類(lèi)別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準備 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計提比 例 金額 比例 金額 計提 比例 單項金額重大并 單獨計提壞賬準 備的其他應收款 3,636,091.74 63.02% 3,636,091.74 793,261.76 29.63% 793,261.76 按信用風(fēng)險特征 組合計提壞賬準 備的其他應收款 2,092,932.64 36.27% 403,692.29 19.29% 1,689,240.35 1,749,841.93 65.37% 351,743.72 20.10% 1,398,098.21 單項金額不重大 但單獨計提壞賬 準備的其他應收 款 41,232.65 0.71% 20,733.37 50.28% 20,499.28 133,759.27 5.00% 20,733.37 15.50% 113,025.90 合計 5,770,257.03 100.00% 424,425.66 7.36% 5,345,831.37 2,676,862.96 100.00% 372,477.09 13.91% 2,304,385.87 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 其他應收款（按單位） 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由 免征 2015 年城鎮土地 使用稅退回 2,543,329.56 無(wú)壞賬風(fēng)險 出口退稅 592,762.18 無(wú)壞賬風(fēng)險 國家儲備中心保證金 500,000.00 無(wú)壞賬風(fēng)險 合計 3,636,091.74 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 48 1 年以?xún)确猪? 1 年以?xún)刃∮?1,254,366.96 12,543.67 1.00% 1 至 2 年 331,671.29 16,583.56 5.00% 2 至 3 年 120,281.53 36,084.46 30.00% 3 年以上 386,612.86 338,480.60 3 至 4 年 10,876.52 5,438.26 50.00% 4 至 5 年 213,470.00 170,776.00 80.00% 5 年以上 162,266.34 162,266.34 100.00% 合計 2,092,932.64 403,692.29 確定該組合依據的說(shuō)明： 無(wú) 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 （ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額 51,948.57 元； 本期收回或轉回壞賬準備金額 0 元。 無(wú) （ 3）本期實(shí)際核銷(xiāo)的其他應收款情況 無(wú) （ 4）其他應收款按款項性質(zhì)分類(lèi)情況 單位： 元 款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 保證金 500,000.00 1,000,000.00 免征城鎮土地使用稅退回 2,543,329.56 293,261.76 出口退稅 592,762.18 100,740.90 個(gè)人備用金 1,293,976.90 763,235.64 其他 840,188.39 519,624.66 合計 5,770,257.03 2,676,862.96 （ 5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位： 元 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 49 單位名稱(chēng) 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應收款期 末余額合計數的 比例 壞賬準備期末余 額 免征城鎮土地使 用稅退回 免征稅款 2,543,329.56 1 年以?xún)?44.08% 出口退稅 退稅 592,762.18 1 年以?xún)?10.27% 國儲投標保證金 投標保證金 500,000.00 1-2 年 8.67% 王元培 個(gè)人備用金 319,142.83 1 年以?xún)取?1-2 年、 2-3 年 5.53% 11,275.38 北京高文律師事 務(wù)所 律師費 250,000.00 1 年以?xún)?4.33% 2,500.00 合計 -- 4,205,234.57 -- 72.88% 13,775.38 （ 6）涉及政府補助的應收款項 無(wú) 10、存貨 公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求 否 （ 1）存貨分類(lèi) 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價(jià)準備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準備 賬面價(jià)值 原材料 68,869,145.87 4,210,759.58 64,658,386.29 91,516,402.48 4,781,480.71 86,734,921.77 在產(chǎn)品 406,687,974.29 166,901,509.94 239,786,464.35 429,059,423.39 169,641,858.59 259,417,564.80 庫存商品 54,001,769.73 6,653,731.64 47,348,038.09 139,428,565.85 24,790,152.87 114,638,412.98 委托加工物資 3,044,677.92 3,044,677.92 合計 529,558,889.89 177,766,001.16 351,792,888.73 663,049,069.64 199,213,492.17 463,835,577.47 公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 4 號―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求 否 （ 2）存貨跌價(jià)準備 單位： 元 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 50 計提 其他 轉回或轉銷(xiāo) 其他 原材料 4,781,480.71 570,721.13 4,210,759.58 在產(chǎn)品 169,641,858.59 259,982.62 3,000,331.27 166,901,509.94 庫存商品 24,790,152.87 5,349,253.25 23,485,674.48 6,653,731.64 合計 199,213,492.17 5,609,235.87 27,056,726.88 177,766,001.16 存貨轉回或轉銷(xiāo)原因：報告期內原材料的消耗及商品出售。 11、劃分為持有待售的資產(chǎn) 無(wú) 12、一年內到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 無(wú) 13、其他流動(dòng)資產(chǎn) 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 增值稅 7,473,918.50 5,919,614.33 企業(yè)所得稅 5,603,941.98 5,559,624.14 合計 13,077,860.48 11,479,238.47 其他說(shuō)明： 無(wú) 14、可供出售金融資產(chǎn) （ 1）可供出售金融資產(chǎn)情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 可供出售權益工具： 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 按成本計量的 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 合計 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 （ 2）期末按公允價(jià)值計量的可供出售金融資產(chǎn) 無(wú) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 51 （ 3）期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn) 單位： 元 被投資 單位 賬面余額 減值準備 在被投資單 位持股比例 本期現 期初 本期 金紅利 增加 本期 減少 期末 期初 本期 增加 本期 減少 期末 西北亞 奧信息 技術(shù)股 份公司 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 14.00% 西部電 子商務(wù) 股份有 限公司 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 10.71% 北京寧 夏大廈 有限公 司 3,000,000.00 3,000,000.00 900,000.00 900,000.00 2.12% 銀川經(jīng) 濟技術(shù) 開(kāi)發(fā)區 投資控 股有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 3.28% 合計 23,350,000.00 23,350,000.00 11,250,000.00 11,250,000.00 -- （ 4）報告期內可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況 單位： 元 可供出售金融資產(chǎn)分 類(lèi) 可供出售權益工具 可供出售債務(wù)工具 合計 期初已計提減值余額 11,250,000.00 11,250,000.00 期末已計提減值余額 11,250,000.00 11,250,000.00 15、持有至到期投資 無(wú) 16、長(cháng)期應收款 無(wú) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 52 17、 長(cháng)期股權投資 單位： 元 其他說(shuō)明 無(wú) 18、投資性房地產(chǎn) （ 1）采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn) √ 適用 □ 不適用 單位： 元 項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計 一、賬面原值 1.期初余額 17,246,573.27 17,246,573.27 2.本期增加金額 （ 1）外購 （ 2）存貨\固定資 產(chǎn)\在建工程轉入 （ 3）企業(yè)合并增 加 3.本期減少金額 （ 1）處置 被投資單位 期初余額 本期增減變動(dòng) 期末余額 減值準備期末 追加 余額 投資 減少 投資 權益法下確 認的投資損 益 其他 綜合 收益 調整 其他 權益 變動(dòng) 宣告發(fā) 放現金 股利或 利潤 計提 減值 準備 其 他 一、合營(yíng)企業(yè) 二、聯(lián)營(yíng)企業(yè) 福建南平鉭鈮礦 業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司 12,820,731.27 -161,458.44 12,659,272.83 1,367,965.13 重慶盛鎂鎂業(yè)有 限公司 10,319,903.00 -521,823.36 9,798,079.64 小計 23,140,634.27 -683,281.80 22,457,352.47 1,367,965.13 合計 23,140,634.27 -683,281.80 22,457,352.47 1,367,965.13 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 53 （ 2）其他轉出 4.期末余額 17,246,573.27 17,246,573.27 二、累計折舊和累計 攤銷(xiāo) 1.期初余額 3,438,095.04 3,438,095.04 2.本期增加金額 317,279.82 317,279.82 （ 1）計提或攤銷(xiāo) 317,279.82 317,279.82 3.本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉出 4.期末余額 3,755,374.86 3,755,374.86 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （ 1）計提 3、本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉出 4.期末余額 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面價(jià)值 13,491,198.41 13,491,198.41 2.期初賬面價(jià)值 13,808,478.23 13,808,478.23 （ 2）采用公允價(jià)值計量模式的投資性房地產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 （ 3）未辦妥產(chǎn)權證書(shū)的投資性房地產(chǎn)情況 無(wú) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 54 19、固定資產(chǎn) （ 1）固定資產(chǎn)情況 單位： 元 項目 房屋、建筑物 機器設備 運輸工具 辦公設備 合計 一、賬面原值： 1.期初余額 962,824,952.32 1,822,576,427.91 17,496,487.92 12,051,616.82 2,814,949,484.97 2.本期增加金 額 2,151,731.02 25,470.05 68,827.80 2,246,028.87 （ 1）購置 2,151,731.02 25,470.05 68,827.80 2,246,028.87 （ 2）在建工 程轉入 （ 3）企業(yè)合 并增加 3.本期減少金 額 967,934.42 609,982.19 11,708.16 153.77 1,589,778.54 （ 1）處置或 報廢 609,982.19 609,982.19 （ 2）其他 967,934.42 11,708.16 153.77 979,796.35 4.期末余額 961,857,017.90 1,824,118,176.74 17,510,249.81 12,120,290.85 2,815,605,735.30 二、累計折舊 1.期初余額 283,136,125.95 1,135,007,127.77 12,827,123.88 11,217,183.22 1,442,187,560.82 2.本期增加金 額 18,182,763.22 64,451,662.58 550,054.82 219,879.99 83,404,360.61 （ 1）計提 18,182,763.22 64,451,662.58 550,054.82 219,879.99 83,404,360.61 3.本期減少金 額 219,988.92 219,988.92 （ 1）處置或 報廢 219,988.92 219,988.92 4.期末余額 301,318,889.17 1,199,238,801.43 13,377,178.70 11,437,063.21 1,525,371,932.51 三、減值準備 1.期初余額 49,372,361.99 97,419,008.27 689,798.80 18,675.66 147,499,844.72 2.本期增加金 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 55 額 （ 1）計提 3.本期減少金 額 （ 1）處置或 報廢 4.期末余額 49,372,361.99 97,419,008.27 689,798.80 18,675.66 147,499,844.72 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面價(jià) 值 611,165,766.74 527,460,367.04 3,443,272.31 664,551.98 1,142,733,958.07 2.期初賬面價(jià) 值 630,316,464.38 590,150,291.87 3,979,565.24 815,757.94 1,225,262,079.43 （ 2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況 無(wú) （ 3）通過(guò)融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況 無(wú) （ 4）通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn) 單位： 元 項目 期末賬面價(jià)值 房屋及建筑物 7,471,765.92 機器設備 1,702,570.92 運輸工具 7,775.71 辦公設備 13,312.39 合計 9,195,424.94 （ 5）未辦妥產(chǎn)權證書(shū)的固定資產(chǎn)情況 單位： 元 項目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權證書(shū)的原因 房產(chǎn) 128,437,977.95 相關(guān)資料已提交，產(chǎn)權正在辦理中。 其他說(shuō)明 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 56 本期減少的賬面原值系對原暫估入賬價(jià)值的調整和匯率變動(dòng)的影響。 20、在建工程 （ 1）在建工程情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 污水站氨氮尾 氣改造 137,213.16 137,213.16 72,164.62 72,164.62 分解槽配套排 風(fēng)系統 534,358.96 534,358.96 534,358.96 534,358.96 污水站固廢處 置改造 312,941.21 312,941.21 312,941.21 312,941.21 合計 984,513.33 984,513.33 919,464.79 919,464.79 21、工程物資 無(wú) 22、固定資產(chǎn)清理 無(wú) 23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) （ 1）采用成本計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 （ 2）采用公允價(jià)值計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 24、油氣資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 57 25、無(wú)形資產(chǎn) （ 1）無(wú)形資產(chǎn)情況 單位： 元 項目 土地使用權 專(zhuān)利權 非專(zhuān)利技術(shù) 商標所有權 非專(zhuān)有技術(shù) 合計 一、賬面原值 1.期初余 額 79,736,035.89 62,743,676.50 66,848,138.12 14,660,000.00 2,500,000.00 226,487,850.51 2.本期增 加金額 （ 1）購 置 （ 2）內 部研發(fā) （ 3）企 業(yè)合并增加 3.本期減少 金額 （ 1）處 置 4.期末余 額 79,736,035.89 62,743,676.50 66,848,138.12 14,660,000.00 2,500,000.00 226,487,850.51 二、累計攤銷(xiāo) 1.期初余 額 9,835,762.48 22,265,101.25 20,812,893.78 7,696,500.04 1,500,000.00 62,110,257.55 2.本期增 加金額 855,283.68 2,833,024.26 3,115,380.18 733,000.02 125,000.00 7,661,688.14 （ 1）計 提 855,283.68 2,833,024.26 3,115,380.18 733,000.02 125,000.00 7,661,688.14 3.本期減 少金額 （ 1）處 置 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 58 4.期末余 額 10,691,046.16 25,098,125.51 23,928,273.96 8,429,500.06 1,625,000.00 69,771,945.69 三、減值準備 1.期初余 額 4,047,634.34 3,395,293.51 7,442,927.85 2.本期增 加金額 （ 1）計 提 3.本期減 少金額 （ 1）處置 4.期末余 額 4,047,634.34 3,395,293.51 7,442,927.85 四、賬面價(jià)值 1.期末賬 面價(jià)值 69,044,989.73 33,597,916.65 39,524,570.65 6,230,499.94 875,000.00 149,272,976.97 2.期初賬 面價(jià)值 69,900,273.41 36,430,940.91 42,639,950.83 6,963,499.96 1,000,000.00 156,934,665.11 本期末通過(guò)公司內部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)占無(wú)形資產(chǎn)余額的比例 0.00%。 （ 2）未辦妥產(chǎn)權證書(shū)的土地使用權情況 無(wú) 26、開(kāi)發(fā)支出 單位： 元 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 內部開(kāi)發(fā)支出 其他 確認無(wú)形資產(chǎn) 轉入當期損益 其他 7,714,658.99 15,981,138.45 14,472,693.53 9,223,103.91 合計 7,714,658.99 15,981,138.45 14,472,693.53 9,223,103.91 其他說(shuō)明 無(wú) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 59 27、商譽(yù) 無(wú) 28、長(cháng)期待攤費用 無(wú) 29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債 （ 1）未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn) 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準備 1,333,691.64 333,348.82 1,167,308.81 291,753.10 合計 1,333,691.64 333,348.82 1,167,308.81 291,753.10 （ 2）未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅負債 無(wú) （ 3）以抵銷(xiāo)后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債 單位： 元 項目 遞延所得稅資產(chǎn)和負 債期末互抵金額 抵銷(xiāo)后遞延所得稅資 產(chǎn)或負債期末余額 遞延所得稅資產(chǎn)和負 債期初互抵金額 抵銷(xiāo)后遞延所得稅資 產(chǎn)或負債期初余額 遞延所得稅資產(chǎn) 333,348.82 291,753.10 30、其他非流動(dòng)資產(chǎn) 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 預付工程設備款 2,706,458.83 2,706,458.83 合計 2,706,458.83 2,706,458.83 其他說(shuō)明： 無(wú) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 60 31、短期借款 （ 1）短期借款分類(lèi) 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 保證借款 650,000,000.00 700,000,000.00 合計 650,000,000.00 700,000,000.00 短期借款分類(lèi)的說(shuō)明： 無(wú) （ 2）已逾期未償還的短期借款情況 無(wú) 32、 以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融負債 無(wú) 33、衍生金融負債 □ 適用 √ 不適用 34、應付票據 無(wú) 35、應付賬款 （ 1）應付賬款列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 原材料 68,071,838.95 59,550,027.34 工程款 6,744,586.95 9,338,363.07 加工修理 3,951,124.11 11,716,308.33 設備 662,626.69 711,229.10 運費 135,141.53 194,864.84 服務(wù)費 302,813.02 816,898.46 燃料動(dòng)力 1,196.58 代理出口貨款 3,995,515.32 2,661,251.62 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 61 其他 880.00 127,850.78 合計 83,864,526.57 85,117,990.12 （ 2）賬齡超過(guò) 1 年的重要應付賬款 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 寧夏隆鼎電力有限公司 1,022,072.87 工程未結算 錦州電爐有限責任公司 740,000.00 對方未催收 合計 1,762,072.87 -- 其他說(shuō)明： 無(wú) 36、預收款項 （ 1）預收款項列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 貨款 7,061,540.28 13,023,032.91 服務(wù)費 4,285.72 8,214.29 合計 7,065,826.00 13,031,247.20 （ 2）賬齡超過(guò) 1 年的重要預收款項 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 蘇州盛堡嘉光伏科技有限公司 482,440.90 依據付款條件未最終結算 合計 482,440.90 -- 37、應付職工薪酬 （ 1）應付職工薪酬列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 1,102,619.85 55,422,242.33 55,925,118.41 599,743.77 二、離職后福利-設定 提存計劃 1,408,992.06 8,864,706.45 8,917,994.04 1,355,704.47 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 62 合計 2,511,611.91 64,286,948.78 64,843,112.45 1,955,448.24 （ 2）短期薪酬列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼 和補貼 43,219,582.64 43,219,582.64 2、職工福利費 1,798,030.77 1,794,689.97 3,340.80 3、社會(huì )保險費 22,684.88 3,995,595.66 4,547,523.75 -529,243.21 其中：醫療保險費 21,301.73 3,393,391.32 3,852,372.80 -437,679.75 工傷保險費 436.13 447,501.21 516,424.59 -68,487.25 生育保險費 947.02 154,703.13 178,726.36 -23,076.21 4、住房公積金 596,980.70 5,129,740.00 4,975,276.00 751,444.70 5、工會(huì )經(jīng)費和職工教 育經(jīng)費 482,954.27 810,544.26 919,297.05 374,201.48 8、其他 468,749.00 468,749.00 合計 1,102,619.85 55,422,242.33 55,925,118.41 599,743.77 （ 3）設定提存計劃列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 1,266,574.60 8,288,775.50 8,309,039.60 1,246,310.50 2、失業(yè)保險費 142,417.46 575,930.95 608,954.44 109,393.97 合計 1,408,992.06 8,864,706.45 8,917,994.04 1,355,704.47 其他說(shuō)明： 社會(huì )保險期末為負數的原因系預繳款。 38、應交稅費 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 增值稅 6,851,498.86 26,796.57 企業(yè)所得稅 1,181,613.95 1,268,274.68 個(gè)人所得稅 40,789.83 518,640.70 城市維護建設稅 123,498.59 86,203.61 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 63 房產(chǎn)稅 1,732,152.55 1,751,463.62 土地使用稅 620,541.21 615,501.96 教育費附加 83,174.05 61,574.02 水利建設基金 78,421.15 137,152.97 其他稅費 42,093.24 60,018.52 合計 10,753,783.43 4,525,626.65 其他說(shuō)明： 無(wú) 39、應付利息 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長(cháng)期借款利息 1,987.50 419,756.95 短期借款應付利息 785,416.67 930,416.67 合計 787,404.17 1,350,173.62 重要的已逾期未支付的利息情況： 無(wú) 40、應付股利 無(wú) 41、其他應付款 （ 1）按款項性質(zhì)列示其他應付款 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 個(gè)人款項 43,911.40 61,282.97 押金 381,990.00 476,934.00 保險 1,694,908.08 1,487,959.18 其他 4,018,880.02 2,238,926.76 合計 6,139,689.50 4,265,102.91 （ 2）賬齡超過(guò) 1 年的重要其他應付款 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 64 中南大學(xué)高導抗斷脆協(xié)作費 360,000.00 課題尚未完成 合計 360,000.00 -- 其他說(shuō)明 無(wú) 42、劃分為持有待售的負債 無(wú) 43、一年內到期的非流動(dòng)負債 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的長(cháng)期借款 450,000,000.00 合計 450,000,000.00 其他說(shuō)明： 無(wú) 44、其他流動(dòng)負債 無(wú) 45、長(cháng)期借款 （ 1）長(cháng)期借款分類(lèi) 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 保證借款 27,000,000.00 合計 27,000,000.00 其他說(shuō)明，包括利率區間： 本報告期長(cháng)期借款的利率系2.65%。 46、應付債券 無(wú) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 65 47、長(cháng)期應付款 （ 1）按款項性質(zhì)列示長(cháng)期應付款 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 國債專(zhuān)項資金借款 2,141,127.25 合 計 2,141,127.25 其他說(shuō)明： 無(wú) 48、長(cháng)期應付職工薪酬 無(wú) 49、專(zhuān)項應付款 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 射頻超導腔的研 發(fā)和產(chǎn)業(yè)化撥款 3,000,000.00 3,000,000.00 撥款 收財政廳撥新能 源專(zhuān)項款 4,460,000.00 4,460,000.00 撥款 收射頻超導腔的 成果轉化 900,000.00 900,000.00 撥款 收產(chǎn)業(yè)鏈項目撥 款（細直徑鉭絲高 技術(shù)產(chǎn)業(yè)化示范 工程） 8,000,000.00 8,000,000.00 撥款 收產(chǎn)業(yè)鏈項目撥 款（極大規模集成 電路用濺射靶材 高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化示 范工程） 8,000,000.00 8,000,000.00 撥款 合計 24,360,000.00 24,360,000.00 -- 其他說(shuō)明： 無(wú) 50、預計負債 單位： 元 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 66 項目 期末余額 期初余額 形成原因 未決訴訟 3,270,202.00 合計 3,270,202.00 -- 其他說(shuō)明，包括重要預計負債的相關(guān)重要假設、估計說(shuō)明： 無(wú) 51、遞延收益 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 41,706,589.10 269,400.00 2,690,048.44 39,285,940.66 政府撥款 合計 41,706,589.10 269,400.00 2,690,048.44 39,285,940.66 -- 涉及政府補助的項目： 單位： 元 負債項目 期初余額 本期新增補 助金額 本期計入營(yíng) 業(yè)外收入金 額 其他 變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/ 與收益相關(guān) 產(chǎn)業(yè)鏈項目撥款 14,838,053.37 1,371,127.02 13,466,926.35 與資產(chǎn)相關(guān) 外經(jīng)貿區域發(fā)展促進(jìn)資金撥款 2,993,304.00 316,116.00 2,677,188.00 與資產(chǎn)相關(guān) 鈦及鈦合金無(wú)縫管材技術(shù)改造項 目 1,555,558.00 222,222.00 1,333,336.00 與資產(chǎn)相關(guān) 分析檢測平臺建設項目 1,377,760.00 172,224.00 1,205,536.00 與資產(chǎn)相關(guān) 寧夏擔保集團撥鈦加工材款 666,632.00 111,114.00 555,518.00 與資產(chǎn)相關(guān) 電容器級 NbO 粉的成果轉化 1,333,320.00 166,668.00 1,166,652.00 與資產(chǎn)相關(guān) 土地搬遷補償 2,568,502.80 30,577.42 2,537,925.38 與資產(chǎn)相關(guān) 自治區創(chuàng )新發(fā)展專(zhuān)項資金（高性 能鉭靶材產(chǎn)業(yè)化建設） 800,000.00 200,000.00 600,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 2013 年第二批自治區創(chuàng )新發(fā)展專(zhuān) 項資金（化工防腐用鉭鈮材的成 果轉化） 600,000.00 100,000.00 500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 市財政中小企業(yè)創(chuàng )新項目 108,000.00 108,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 自治區創(chuàng )新發(fā)展專(zhuān)項資金 400,000.00 400,000.00 與收益相關(guān) 2014 年軍工項目預算撥款 6,815,000.00 6,815,000.00 與收益相關(guān) 射頻超導腔的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 2,080,000.00 2,080,000.00 與收益相關(guān) 02 專(zhuān)項撥款 1,937,000.00 1,937,000.00 與收益相關(guān) 撥射頻超導腔的成果轉化項目經(jīng) 費 1,000,000.00 1,000,000.00 與收益相關(guān) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 67 國防科技工業(yè) 2013 年基建、科研 預算撥款 466,000.00 466,000.00 與收益相關(guān) 區外專(zhuān)局國外技術(shù)專(zhuān)家工薪補助 407,545.32 407,545.32 與收益相關(guān) 熱處理對 TC4 鈦合金α 片狀組織 的調控研究 30,000.00 30,000.00 與收益相關(guān) 收發(fā)動(dòng)機緊固件項目撥款 610,713.61 610,713.61 與資產(chǎn)相關(guān) 一種藥型罩用鉭合金材料研發(fā) 719,200.00 719,200.00 與收益相關(guān) 軍民兩用高壓鉭電容器用鉭粉的 設計與開(kāi)發(fā) 400,000.00 400,000.00 與收益相關(guān) 2016 年"萬(wàn)人計劃"特殊經(jīng)費 19,400.00 19,400.00 與收益相關(guān) 知識產(chǎn)權局撥付專(zhuān)利經(jīng)費 50,000.00 50,000.00 與收益相關(guān) 收石嘴山市知識產(chǎn)權局撥付專(zhuān)利 經(jīng)費 200,000.00 200,000.00 與收益相關(guān) 合計 41,706,589.10 269,400.00 2,690,048.44 39,285,940.66 -- 其他說(shuō)明： 無(wú) 52、其他非流動(dòng)負債 無(wú) 53、股本 單位：元 期初余額 本次變動(dòng)增減（ +、 -） 期末余額 發(fā)行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 440,832,644.00 440,832,644.00 其他說(shuō)明： 無(wú) 54、其他權益工具 無(wú) 55、資本公積 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 1,186,190,295.56 1,186,190,295.56 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 68 其他資本公積 11,482,282.39 11,482,282.39 合計 1,197,672,577.95 1,197,672,577.95 其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明： 無(wú) 56、庫存股 無(wú) 57、其他綜合收益 單位： 元 項目 期初余額 本期發(fā)生額 本期所得稅 期末余額 前發(fā)生額 減：前期計 入其他綜合 收益當期轉 入損益 減：所得 稅費用 稅后歸屬于 母公司 稅后歸 屬于少 數股東 二、以后將重分類(lèi)進(jìn) 損益的其他綜合收益 1,355,171.00 -306,834.31 -306,834.31 1,048,336.69 外幣財務(wù)報表 折算差額 1,355,171.00 -306,834.31 -306,834.31 1,048,336.69 其他綜合收益合計 1,355,171.00 -306,834.31 -306,834.31 1,048,336.69 其他說(shuō)明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整： 無(wú) 58、專(zhuān)項儲備 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產(chǎn)費 10,240,489.67 2,825,153.60 1,384,538.80 11,681,104.47 合計 10,240,489.67 2,825,153.60 1,384,538.80 11,681,104.47 其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明： 無(wú) 59、盈余公積 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 119,186,159.46 119,186,159.46 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 69 任意盈余公積 119,186,159.46 119,186,159.46 合計 238,372,318.92 238,372,318.92 盈余公積說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明： 無(wú) 60、未分配利潤 單位： 元 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 -403,746,413.95 -432,751,270.54 調整后期初未分配利潤 -403,746,413.95 -432,751,270.54 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -95,353,361.61 29,004,856.59 期末未分配利潤 -499,099,775.56 -403,746,413.95 調整期初未分配利潤明細： 1)、由于《企業(yè)會(huì )計準則》及其相關(guān)新規定進(jìn)行追溯調整，影響期初未分配利潤 0.00 元。 2)、由于會(huì )計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。 3)、由于重大會(huì )計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00 元。 4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。 5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00 元。 61、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營(yíng)業(yè)務(wù) 452,665,792.60 457,720,587.38 365,597,592.44 410,503,531.81 其他業(yè)務(wù) 11,157,089.09 10,473,832.10 17,737,599.14 18,204,709.10 合計 463,822,881.69 468,194,419.48 383,335,191.58 428,708,240.91 62、稅金及附加 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 城市維護建設稅 2,708,699.32 1,994,351.33 教育費附加 1,160,871.16 854,721.99 房產(chǎn)稅 3,455,905.08 土地使用稅 1,231,006.08 車(chē)船使用稅 8,095.20 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 70 印花稅 245,507.62 營(yíng)業(yè)稅 57,762.95 地方教育費附加 773,914.09 569,814.68 水利基金 241,485.00 307,064.27 合計 9,825,483.55 3,783,715.22 其他說(shuō)明： 無(wú) 63、銷(xiāo)售費用 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 職工薪酬 545,795.89 765,931.94 業(yè)務(wù)及廣告宣傳費 273,680.54 634,648.26 保險費 231,054.36 1,391,904.40 運雜費 2,026,294.08 3,713,052.34 銷(xiāo)售服務(wù)費 1,309,033.62 1,169,736.07 其他 511,358.40 711,119.73 合計 4,897,216.89 8,386,392.74 其他說(shuō)明： 無(wú) 64、管理費用 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 職工薪酬 13,993,734.88 16,285,694.96 辦公招待差旅費 1,089,972.11 1,133,726.26 稅費 5,113,564.38 科研技術(shù)開(kāi)發(fā)費 14,472,693.53 14,554,434.12 折舊費 8,446,321.07 9,178,319.18 修理費 2,886,838.16 4,777,384.94 其他 14,616,677.49 14,948,844.32 合計 55,506,237.24 65,991,968.16 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 71 65、財務(wù)費用 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 利息支出 19,040,345.90 27,321,274.06 減：利息收入 1,057,117.46 562,123.99 匯兌損失 4,384,427.26 -6,248,654.64 其他 106,125.95 115,310.79 合計 22,473,781.65 20,625,806.22 66、資產(chǎn)減值損失 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、壞賬損失 -1,697,590.57 3,174,776.13 二、存貨跌價(jià)損失 4,782,088.90 -11,622,900.18 合計 3,084,498.33 -8,448,124.05 其他說(shuō)明： 無(wú) 67、公允價(jià)值變動(dòng)收益 無(wú) 68、投資收益 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權益法核算的長(cháng)期股權投資收益 -683,281.80 -832,092.65 合計 -683,281.80 -832,092.65 其他說(shuō)明： 無(wú) 69、其他收益 無(wú) 70、營(yíng)業(yè)外收入 單位： 元 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 72 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金 額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計 20,263.14 1,870.84 20,263.14 其中：固定資產(chǎn)處置利得 20,263.14 1,870.84 20,263.14 政府補助 5,253,378.00 8,115,900.18 5,253,378.00 其他利得 27,737.30 597,503.51 27,737.30 合計 5,301,378.44 8,715,274.53 5,301,378.44 計入當期損益的政府補助： 單位： 元 補助項目 發(fā)放 主體 發(fā)放原 因 性質(zhì)類(lèi)型 補貼是否 影響當年 盈虧 是否 特殊 補貼 本期發(fā)生金 額 上期發(fā)生金 額 與資產(chǎn)相 關(guān)/與收益 相關(guān) 收產(chǎn)業(yè)鏈 項目撥款 補助 因從事國家鼓勵和 扶持特定行業(yè)、產(chǎn) 業(yè)而獲得的補助 （按國家級政策規 定依法取得） 是 是 1,371,127.02 2,690,608.76 與資產(chǎn)相 關(guān) 收撥款外 經(jīng)貿區域 發(fā)展促進(jìn) 資金（集成 電路用濺 射鉭靶材、 鉭環(huán)件技 術(shù)改造項 目） 補助 因從事國家鼓勵和 扶持特定行業(yè)、產(chǎn) 業(yè)而獲得的補助 （按國家級政策規 定依法取得） 是 是 100,002.00 100,002.00 與資產(chǎn)相 關(guān) 外經(jīng)貿區 域發(fā)展促 進(jìn)資金撥 款 補助 因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 的補助 是 是 216,114.00 216,114.00 與資產(chǎn)相 關(guān) 收寧夏擔 保集團撥 鈦加工材 款 補助 因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 的補助 是 是 111,114.00 111,114.00 與資產(chǎn)相 關(guān) 鈦及鈦合 金無(wú)縫管 材技術(shù)改 造項目 補助 因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 的補助 是 是 222,222.00 222,222.00 與資產(chǎn)相 關(guān) 分析檢測 平臺建設 補助 因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 是 是 172,224.00 172,224.00 與資產(chǎn)相 關(guān) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 73 項目 的補助 電容器級 NbO 粉的 成果轉化 補助 因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 的補助 是 是 166,668.00 166,668.00 與資產(chǎn)相 關(guān) 土地搬遷 補償 補助 因符合地方政府招 商引資等地方性扶 持政策而獲得的補 助 是 是 30,577.42 30,577.42 與資產(chǎn)相 關(guān) 收自治區 創(chuàng )新發(fā)展 專(zhuān)項資金 補助 因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 的補助 是 是 300,000.00 與資產(chǎn)相 關(guān) 市財政局 企業(yè)科技 創(chuàng )新后補 助撥款 補助 因符合地方政府招 商引資等地方性扶 持政策而獲得的補 助 是 是 3,180,600.00 與收益相 關(guān) 石嘴山市 知識產(chǎn)權 局 2014 年 專(zhuān)利經(jīng)費 補助 因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 的補助 是 是 50,000.00 與收益相 關(guān) 收有色金 屬技術(shù)經(jīng) 濟研究院 標準費 補助 因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 的補助 是 是 31,000.00 與收益相 關(guān) 石嘴山市 財政局撥 付 2015 年 失業(yè)保險 補貼金 補助 因符合地方政府招 商引資等地方性扶 持政策而獲得的補 助 是 是 1,144,770.00 與收益相 關(guān) 2015 年土 地使用稅 減免 補助 因符合地方政府招 商引資等地方性扶 持政策而獲得的補 助 是 是 2,543,329.56 與收益相 關(guān) 2016 年第 二批專(zhuān)利 獎補政策 獎金 補助 因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 的補助 是 是 20,000.00 與收益相 關(guān) 合計 -- -- -- -- -- 5,253,378.00 8,115,900.18 -- 其他說(shuō)明： 無(wú) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 74 71、營(yíng)業(yè)外支出 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金 額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計 17,777.75 其中：固定資產(chǎn)處置損失 17,777.75 其他支出 -438,355.20 1,411,259.59 -438,355.20 合計 -438,355.20 1,429,037.34 -438,355.20 其他說(shuō)明： 本期營(yíng)業(yè)外支出為負數的原因系根據民事調解書(shū)（ 2017）寧02民終282號對原未決訴訟的調整。 72、所得稅費用 （ 1）所得稅費用表 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當期所得稅費用 100,461.97 31,394.57 遞延所得稅費用 -41,595.72 8,598,186.77 合計 58,866.25 8,629,581.34 （ 2）會(huì )計利潤與所得稅費用調整過(guò)程 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 利潤總額 -95,102,303.61 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 100,461.97 本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣 虧損的影響 -41,595.72 所得稅費用 58,866.25 其他說(shuō)明 無(wú) 73、其他綜合收益 詳見(jiàn)附注合并財務(wù)報表項目注釋之 57 其他綜合收益。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 75 74、現金流量表項目 （ 1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 撥款 289,400.00 4,835,370.00 利息收入 1,057,117.46 524,368.02 住宿費、租金收入 49,390.00 171,650.00 收保證金 820,000.00 159,338.00 收回廢舊物資 37,680.80 140,305.80 往來(lái)及暫借款等 2,692,973.86 1,342,642.06 合計 4,946,562.12 7,173,673.88 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金說(shuō)明： （ 2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 付現期間費用 11,774,989.31 10,877,571.60 往來(lái)款 1,129,368.83 183,480.00 支付保證金 其他 2,268,275.61 4,334,412.49 合計 15,172,633.75 15,395,464.09 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金說(shuō)明： （ 3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現金 無(wú) （ 4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現金 無(wú) （ 5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 信用證保證金收回 4,738,775.20 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 76 合計 4,738,775.20 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金說(shuō)明： （ 6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 付集團公司借款 5,274,200.00 合計 5,274,200.00 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金說(shuō)明： 75、現金流量表補充資料 （ 1）現金流量表補充資料 單位： 元 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調節為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量： -- -- 凈利潤 -95,161,169.86 -137,888,244.42 加：資產(chǎn)減值準備 3,084,498.33 -8,448,124.05 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性 生物資產(chǎn)折舊 83,721,640.43 89,439,615.89 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 7,661,688.14 8,182,846.70 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資 產(chǎn)的損失（收益以“－”號填列） -20,263.14 15,906.91 固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填 列） 720,852.82 財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 23,424,773.16 21,072,619.42 投資損失（收益以“－”號填列） 683,281.80 832,092.65 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號 填列） -41,595.72 8,598,186.77 存貨的減少（增加以“－”號填列） 133,490,179.75 171,893,477.42 經(jīng)營(yíng)性應收項目的減少（增加以“－” 號填列） 48,425,279.77 29,934,694.91 經(jīng)營(yíng)性應付項目的增加（減少以“－” 號填列） -50,352,967.02 -59,430,345.51 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ 154,915,345.64 124,923,579.51 2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活 -- -- 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 77 動(dòng)： 3．現金及現金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- -- 現金的期末余額 182,961,985.78 322,931,673.83 減：現金的期初余額 521,533,759.83 231,010,914.13 現金及現金等價(jià)物凈增加額 -338,571,774.05 91,920,759.70 （ 2）本期支付的取得子公司的現金凈額 無(wú) （ 3）本期收到的處置子公司的現金凈額 無(wú) （ 4）現金和現金等價(jià)物的構成 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 一、現金 182,961,985.78 521,533,759.83 其中：庫存現金 28,368.44 11,889.16 可隨時(shí)用于支付的銀行存款 182,933,617.34 521,521,870.67 三、期末現金及現金等價(jià)物余額 182,961,985.78 521,533,759.83 其中：母公司或集團內子公司使用受限 制的現金和現金等價(jià)物 4,738,775.20 其他說(shuō)明： 76、所有者權益變動(dòng)表項目注釋 說(shuō)明對上年期末余額進(jìn)行調整的“其他”項目名稱(chēng)及調整金額等事項： 無(wú) 77、所有權或使用權受到限制的資產(chǎn) 無(wú) 78、外幣貨幣性項目 （ 1）外幣貨幣性項目 單位： 元 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 78 貨幣資金 -- -- 108,701,294.42 其中：美元 14,411,617.81 6.77 97,630,064.71 歐元 72,163.73 7.75 559,240.03 港幣 7,026.74 0.87 6,098.51 日元 173,633,709.00 0.06 10,502,234.89 盧朗 448,091.91 0.01 3,656.28 應收賬款 -- -- 117,174,907.01 其中：美元 17,134,625.10 6.77 116,076,804.28 歐元 5,213.37 7.75 40,401.53 日元 17,487,000.00 0.06 1,057,701.20 其他說(shuō)明： （ 2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明，包括對于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬本位幣及選擇 依據，記賬本位幣發(fā)生變化的還應披露原因。 √ 適用 □ 不適用 重要境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體名稱(chēng) 與本公司關(guān)系 主要經(jīng)營(yíng)地 記賬本位幣 選擇依據 中色東方非洲有限公司 子公司 贊比亞 美元 以美元結算為主 其他說(shuō)明： 無(wú) 八、合并范圍的變更 1、非同一控制下企業(yè)合并 （ 1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并 無(wú) （ 2）合并成本及商譽(yù) 無(wú) （ 3）被購買(mǎi)方于購買(mǎi)日可辨認資產(chǎn)、負債 無(wú) （ 4）購買(mǎi)日之前持有的股權按照公允價(jià)值重新計量產(chǎn)生的利得或損失 是否存在通過(guò)多次交易分步實(shí)現企業(yè)合并且在報告期內取得控制權的交易 □ 是 √ 否 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 79 （ 5）購買(mǎi)日或合并當期期末無(wú)法合理確定合并對價(jià)或被購買(mǎi)方可辨認資產(chǎn)、負債公允價(jià)值的相關(guān)說(shuō)明 無(wú) （ 6）其他說(shuō)明 無(wú) 2 、同一控制下企業(yè)合并 （ 1）本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并 無(wú) （ 2）合并成本 無(wú) （ 3）合并日被合并方資產(chǎn)、負債的賬面價(jià)值 無(wú) 3 、反向購買(mǎi) 交易基本信息、交易構成反向購買(mǎi)的依據、上市公司保留的資產(chǎn)、負債是否構成業(yè)務(wù)及其依據、合并成本的確定、按照權益 性交易處理時(shí)調整權益的金額及其計算： 無(wú) 4 、處置子公司 是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形 □ 是 √ 否 是否存在通過(guò)多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范圍變動(dòng) 說(shuō)明其他原因導致的合并范圍變動(dòng)（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況： 無(wú) 6 、其他 無(wú) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 80 九、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益 （ 1）企業(yè)集團的構成 子公司名稱(chēng) 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例 取得方式 直接 間接 寧夏有色金屬 進(jìn)出口有限公 司 寧夏回族自治 區銀川市 寧夏回族自治 區銀川市 進(jìn)出口貿易 100.00% 投資 北京鑫歐科技 發(fā)展有限責任 公司 北京市 北京市 進(jìn)出口貿易 100.00% 投資 寧夏東方超導 科技有限公司 寧夏回族自治 區石嘴山市 寧夏回族自治 區石嘴山市 制造業(yè) 75.00% 投資 中色東方非洲 有限公司 贊比亞基特維 贊比亞基特維 貿易 80.00% 20.00% 投資 東方鉭業(yè)香港 有限公司 香港 香港 貿易 100.00% 投資 在子公司的持股比例不同于表決權比例的說(shuō)明： 無(wú) 持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據： 無(wú) 對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據： 無(wú) 確定公司是代理人還是委托人的依據： 無(wú) 其他說(shuō)明： 無(wú) （ 2）重要的非全資子公司 單位： 元 子公司名稱(chēng) 少數股東持股比例 本期歸屬于少數 股東的損益 本期向少數股東宣告 分派的股利 期末少數股東權益 余額 寧夏東方超導科技有限公司 25.00% 192,191.75 4,229,926.91 子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說(shuō)明： 無(wú) （ 3）重要非全資子公司的主要財務(wù)信息 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 81 單位： 元 子公司名稱(chēng) 期末余額 流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動(dòng)負債 非流動(dòng)負債 負債合計 寧夏東方超導 科技有限公司 16,101,389.47 1,428,494.76 17,529,884.23 502,176.58 108,000.00 610,176.58 續表 子公司名稱(chēng) 期初余額 流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動(dòng)負債 非流動(dòng)負債 負債合計 寧夏東方超導 科技有限公司 17,709,858.10 1,618,507.00 19,328,365.10 3,069,424.46 108,000.00 3,177,424.46 單位： 元 子公司名稱(chēng) 本期發(fā)生額 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量 寧夏東方超導科技有限公司 5,065,332.29 768,767.01 768,767.01 426,402.73 續表 子公司名稱(chēng) 上期發(fā)生額 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量 寧夏東方超導科技有限公司 3,501,859.20 1,334.78 1,334.78 368,536.97 2、在子公司的所有者權益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易 無(wú) 3 、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權益 （ 1）重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè) 合營(yíng)企業(yè)或聯(lián) 營(yíng)企業(yè)名稱(chēng) 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例 對合營(yíng)企業(yè)或 聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資 的會(huì )計處理方 法 直接 間接 重慶盛鎂鎂業(yè) 有限公司 重慶市 重慶市 加工制造 21.56% 權益法 福建南平鉭鈮 礦業(yè)開(kāi)發(fā)有限 公司 福建南平 福建南平 采礦 20.00% 權益法 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 82 在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的持股比例不同于表決權比例的說(shuō)明： 無(wú) 持 有 20%以下表決權但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權但不具有重大影響的依據： 無(wú) （ 2）重要合營(yíng)企業(yè)的主要財務(wù)信息 無(wú) （ 3）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財務(wù)信息 單位： 元 期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額 重慶盛鎂鎂業(yè)有限公 司 福建南平鉭鈮礦業(yè)開(kāi) 發(fā)有限公司 重慶盛鎂鎂業(yè)有限公 司 福建南平鉭鈮礦業(yè)開(kāi) 發(fā)有限公司 流動(dòng)資產(chǎn) 22,715,974.58 31,159,545.15 22,829,938.57 32,021,242.84 非流動(dòng)資產(chǎn) 106,055,006.99 28,188,141.47 110,974,463.85 28,210,210.22 資產(chǎn)合計 128,770,981.57 59,347,686.62 133,804,402.42 60,231,453.06 流動(dòng)負債 78,855,323.52 663,661.16 78,106,927.65 740,135.38 非流動(dòng)負債 4,926,088.08 0.00 8,203,573.80 0.00 負債合計 83,781,411.60 663,661.16 86,310,501.45 740,135.38 歸屬于母公司股東權 益 44,989,569.97 58,684,025.46 47,493,900.97 59,491,317.68 按持股比例計算的凈 資產(chǎn)份額 9,699,751.29 11,736,805.09 10,239,685.05 11,898,263.54 對聯(lián)營(yíng)企業(yè)權益投資 的賬面價(jià)值 9,798,079.64 11,291,307.70 10,319,903.00 11,452,766.14 營(yíng)業(yè)收入 18,917,229.88 7,443.67 2,260,434.29 2,013.38 凈利潤 -2,420,331.00 -807,292.22 -1,580,031.28 -2,457,189.57 綜合收益總額 -2,420,331.00 -807,292.22 -1,580,031.28 -2,457,189.57 其他說(shuō)明 無(wú) （ 4）不重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財務(wù)信息 無(wú) （ 5）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說(shuō)明 無(wú) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 83 （ 6）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的超額虧損 無(wú) （ 7）與合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的未確認承諾 無(wú) （ 8）與合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的或有負債 無(wú) 4 、重要的共同經(jīng)營(yíng) 無(wú) 5 、在未納入合并財務(wù)報表范圍的結構化主體中的權益 未納入合并財務(wù)報表范圍的結構化主體的相關(guān)說(shuō)明： 無(wú) 6 、其他 無(wú) 十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險 報告期內，本公司未發(fā)生與金融工具相關(guān)的風(fēng)險。 十一、公允價(jià)值的披露 無(wú) 十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 1、本企業(yè)的母公司情況 母公司名稱(chēng) 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 母公司對本企業(yè) 的持股比例 母公司對本企業(yè) 的表決權比例 中色（寧夏）東方 集團有限公司 寧夏 有色及稀有金屬 冶煉、加工 230,000.00 45.80% 45.80% 本企業(yè)的母公司情況的說(shuō)明 無(wú) 本企業(yè)最終控制方是中國有色礦業(yè)集團有限公司。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 84 其他說(shuō)明： 無(wú) 2 、本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注財務(wù)報告九在其他主體中的權益之 1 在子公司中的權益。 3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況 本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)附注財務(wù)報告九在其他主體中的權益之 3 在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中權益。 4、其他關(guān)聯(lián)方情況 其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系 西北稀有金屬材料研究院 受同一母公司控制 寧夏星日電子有限公司 受同一母公司控制 寧夏金和化工有限公司 受同一母公司控制 中國十五冶金建設有限公司 受同一最終控制人控制 寧夏盈氟金和科技有限公司 母公司聯(lián)營(yíng)企業(yè) 其他說(shuō)明 無(wú) 5 、關(guān)聯(lián)交易情況 （ 1）購銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 采購商品/接受勞務(wù)情況表 單位： 元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過(guò)交易額度 上期發(fā)生額 中色（寧夏）東 方集團有限公司 采購原材料 4,495,415.38 16,000,000.00 否 9,783,852.96 寧夏星日電子有 限公司 采購原材料 249,294.44 1,000,000.00 否 6,850,839.57 中色（寧夏）東 方集團有限公司 接受供水、供 電、供暖、綜合 服務(wù)、建筑工程 等勞務(wù) 33,408,811.40 57,000,000.00 否 28,976,166.62 西北稀有金屬材 料研究院 接受勞務(wù)（分析 費、防護費等） 812,930.00 2,000,000.00 否 676,690.00 出售商品/提供勞務(wù)情況表 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 85 單位： 元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 中色（寧夏）東方集團有限 公司 銷(xiāo)售商品 616,449.83 1,707,261.46 西北稀有金屬材料研究院 銷(xiāo)售商品 171,794.88 79,831.93 中色（寧夏）東方集團有限 公司 提供勞務(wù) 4,762,293.51 2,266,174.49 西北稀有金屬材料研究院 代理費 79,790.93 105,688.51 寧夏金和化工有限公司 提供勞務(wù) 1,856,652.41 2,865,969.10 寧夏盈氟金和科技有限公司 提供勞務(wù) 306,932.57 0.00 購銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說(shuō)明 無(wú) （ 2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況 無(wú) （ 3）關(guān)聯(lián)租賃情況 本公司作為出租方： 單位： 元 承租方名稱(chēng) 租賃資產(chǎn)種類(lèi) 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入 西北稀有金屬材料研究院 氧化物粉體及靶材生產(chǎn)線(xiàn) 410,256.42 410,256.42 中色（寧夏）東方集團有限 公司 鈹銅熔鑄生產(chǎn)線(xiàn) 284,900.28 341,880.34 本公司作為承租方： 單位： 元 出租方名稱(chēng) 租賃資產(chǎn)種類(lèi) 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費 中色（寧夏）東方集團有限 公司 氟化鉀、氯化鉀、氯化鈉生 產(chǎn)線(xiàn) 358,974.36 358,974.36 關(guān)聯(lián)租賃情況說(shuō)明 無(wú) （ 4）關(guān)聯(lián)擔保情況 本公司作為擔保方 單位： 元 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完 畢 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 86 中色（寧夏）東方集 團有限公司 30,000,000.00 2015 年 01 月 30 日 2018 年 01 月 29 日 否 中色（寧夏）東方集 團有限公司 50,000,000.00 2015 年 03 月 13 日 2018 年 03 月 12 日 否 中色（寧夏）東方集 團有限公司 100,000,000.00 2016 年 01 月 29 日 2017 年 01 月 28 日 是 中色（寧夏）東方集 團有限公司 100,000,000.00 2016 年 02 月 26 日 2017 年 02 月 25 日 是 中色（寧夏）東方集 團有限公司 8,000,000.00 2016 年 04 月 22 日 2017 年 04 月 22 日 是 中色（寧夏）東方集 團有限公司 90,000,000.00 2016 年 05 月 05 日 2017 年 05 月 05 日 是 中色（寧夏）東方集 團有限公司 95,000,000.00 2017 年 01 月 28 日 2017 年 07 月 28 日 否 中色（寧夏）東方集 團有限公司 95,000,000.00 2017 年 02 月 25 日 2017 年 08 月 25 日 否 合計 568,000,000.00 本公司作為被擔保方 單位： 元 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完 畢 中國有色礦業(yè)集團有 限公司 50,000,000.00 2015 年 01 月 30 日 2017 年 01 月 28 日 是 中國有色礦業(yè)集團有 限公司 50,000,000.00 2015 年 06 月 29 日 2017 年 04 月 28 日 是 中國有色礦業(yè)集團有 限公司 50,000,000.00 2015 年 06 月 29 日 2017 年 06 月 28 日 是 中國有色礦業(yè)集團有 限公司 50,000,000.00 2015 年 07 月 29 日 2017 年 04 月 28 日 是 中國有色礦業(yè)集團有 限公司 50,000,000.00 2015 年 07 月 29 日 2017 年 06 月 28 日 是 中國有色礦業(yè)集團有 限公司 50,000,000.00 2015 年 08 月 31 日 2017 年 04 月 28 日 是 中國有色礦業(yè)集團有 限公司 50,000,000.00 2015 年 08 月 31 日 2017 年 06 月 28 日 是 中國有色礦業(yè)集團有 限公司 100,000,000.00 2015 年 03 月 18 日 2017 年 03 月 18 日 是 中色（寧夏）東方集 50,000,000.00 2016 年 03 月 09 日 2017 年 03 月 09 日 是 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 87 團有限公司 中色（寧夏）東方集 團有限公司 80,000,000.00 2016 年 07 月 18 日 2017 年 07 月 18 日 否 中色（寧夏）東方集 團有限公司 100,000,000.00 2016 年 08 月 24 日 2017 年 08 月 24 日 否 中色（寧夏）東方集 團有限公司 70,000,000.00 2016 年 09 月 19 日 2017 年 09 月 19 日 否 中色（寧夏）東方集 團有限公司 100,000,000.00 2016 年 10 月 11 日 2017 年 10 月 11 日 否 中國有色礦業(yè)集團有 限公司 100,000,000.00 2016 年 09 月 30 日 2017 年 09 月 30 日 否 中國有色礦業(yè)集團有 限公司 100,000,000.00 2016 年 10 月 21 日 2017 年 10 月 21 日 否 中國有色礦業(yè)集團有 限公司 100,000,000.00 2016 年 11 月 25 日 2017 年 11 月 25 日 否 中國有色礦業(yè)集團有 限公司 27,000,000.00 2017 年 06 月 30 日 2019 年 06 月 22 日 否 合 計 1,177,000,000.00 關(guān)聯(lián)擔保情況說(shuō)明 無(wú) （ 5）關(guān)聯(lián)方資金拆借 無(wú) （ 3） 關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉讓、債務(wù)重組情況 無(wú) （ 7）關(guān)鍵管理人員報酬 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 關(guān)鍵管理人員報酬 669,592.29 979,801.60 （ 8）其他關(guān)聯(lián)交易 無(wú) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 88 6、關(guān)聯(lián)方應收應付款項 （ 1）應收項目 單位： 元 項目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收票據 中色（寧夏）東方 集團有限公司 10,150,000.00 3,700,000.00 應收賬款 中色（寧夏）東方 集團有限公司 5,548,494.57 55,484.95 1,298,893.92 12,988.94 應收賬款 寧夏金和化工有 限公司 678,223.00 6,782.23 應收賬款 寧夏盈氟金和科 技有限公司 1,031,394.40 10,313.94 應收賬款 重慶盛鎂鎂業(yè)有 限公司 928,200.00 278,460.00 1,128,200.00 338,460.00 （ 2）應付項目 單位： 元 項目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額 應付賬款 中色（寧夏）東方集團有限 公司 11,651,971.07 9,317,890.24 應付賬款 西北稀有金屬材料研究院 152,860.42 193,547.85 應付賬款 中國十五冶金建設有限公司 353,186.21 353,186.21 預收賬款 西北稀有金屬材料研究院 47,000.00 7、關(guān)聯(lián)方承諾 本公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來(lái)按一般市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)規則進(jìn)行，與其他業(yè)務(wù)往來(lái)企業(yè)同等對待。本公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間不可避免 的關(guān)聯(lián)交易，遵照公平、公正的市場(chǎng)原則進(jìn)行。 8、其他 無(wú) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 89 十三、股份支付 1、股份支付總體情況 □ 適用 √ 不適用 2、以權益結算的股份支付情況 □ 適用 √ 不適用 3、以現金結算的股份支付情況 □ 適用 √ 不適用 4、股份支付的修改、終止情況 無(wú) 5 、其他 無(wú) 十四、承諾及或有事項 1、重要承諾事項 資產(chǎn)負債表日存在的重要承諾 無(wú) 2 、或有事項 （ 1）資產(chǎn)負債表日存在的重要或有事項 未決訴訟或仲裁 1、公司分公司寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司研磨材料分公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“研磨分公司”） 2012年10月19日收 到內蒙古自治區高級人民法院民事案件受理通知書(shū)， 2013年4月1日，公司收到內蒙古自治區高級人民法 院民事判決書(shū)（（ 2012）內商初字第16號）判決如下： （ 1）包頭市山晟新能源有限責任公司在本判決生效之日起10日內支付研磨分公司貨款2,512.44萬(wàn)元、 案件受理費19.37萬(wàn)元、訴訟保全費0.5萬(wàn)元，并支付逾期付款損失311.90萬(wàn)元，合計2,844.21萬(wàn)元。 （ 2）駁回寧夏研磨分公司其他訴訟請求。 2013年6月，公司收到內蒙古高院的通知，將該案件由內蒙古高院移交至包頭市中級人民法院執行。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 90 2015年山晟公司共計還款1,151.49萬(wàn)元。 2016年2月，雙方簽訂和解協(xié)議：根據（ 2012）內商初字第16號民事判決書(shū)確定，被執行人欠付申請 人貨款2,512.44萬(wàn)元并支付逾期付款損失311.90萬(wàn)元，被執行人已通過(guò)抵房及給付承兌方式支付了 1,157.70萬(wàn)元，至本協(xié)議書(shū)簽署之日被執行人尚欠申請人貨款1,354.74萬(wàn)元（ 2,512.44萬(wàn)元-1,157.70萬(wàn) 元），逾期付款損失尚未支付；被執行人承諾從2016年2月底起到2016年12月30日，每月逐次償還上述欠款， 第一次2016年2月底還款200萬(wàn)元，從2016年3月開(kāi)始每月月底前還款150萬(wàn)元，直至還清；案件受理費19.37 萬(wàn)元，保全費0.50萬(wàn)元，由被執行人負擔，于2016年11月份支付；遲延履行期間的債務(wù)利息問(wèn)題在2016年 12月還清貨款本金及逾期付款損失后雙方可另行協(xié)商解決；鑒于已經(jīng)進(jìn)入的股權評估程序，被執行人如有 任何一期未按本協(xié)議第二條中的承諾履行付款義務(wù)，申請人有權要求包頭市中級人民法院?jiǎn)?dòng)股權評估拍 賣(mài)程序，查封被申請人銀行賬戶(hù)，將被申請人列入失信被執行人名單，并按照包頭市中級人民法院法律文 書(shū)辦理執行。 2016年山晟公司共計還款330萬(wàn)元， 2017年1-6月山晟公司共計還款120萬(wàn)元，后續工作在協(xié)調中。 2、公司分公司寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司能源材料分公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“能源分公司”） 2015年6月16日收 到寧夏回族自治區石嘴山市中級人民法院（ 2015）石民商初字第27-1號民事裁定書(shū)，在能源分公司與江蘇 科捷電池有限公司買(mǎi)賣(mài)合同糾紛一案中，裁定凍結被告江蘇科捷電池有限公司價(jià)值人民幣1,488.21萬(wàn)元的 銀行存款或者查封相應的資產(chǎn)。 2016年1月18日，公司向法院提交了強制執行申請書(shū)。 2016年7月19日法院 下達了（ 2016）寧02執20號之一裁定終結了本次執行程序（因對方無(wú)財產(chǎn)可供執行）。 3、公司分公司寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司能源材料分公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“能源分公司”） 2015年5月5日寧夏 回族自治區石嘴山市中級人民法院（ 2015）石民商初字第28-1號民事裁定書(shū)，在能源分公司與寧夏科捷電 池股份有限公司買(mǎi)賣(mài)合同糾紛一案中，裁定凍結被告寧夏科捷電池股份有限公司價(jià)值人民幣693.89萬(wàn)元的 銀行存款或者查封相應的資產(chǎn)。 2016年2月29日雙方在石嘴山市中院達成《執行和解協(xié)議》，截止2017年6 月30日寧夏科捷電池股份有限公司還清了能源分公司的所有貨款，該案結案。 4、公司分公司寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司能源材料分公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“能源分公司”）， 2016年12月13日 寧夏回族自治區中級人民法院（ 2016）寧02民初25號民事裁定書(shū)，在能源分公司與成都晶元新材料技術(shù)有 限公司買(mǎi)賣(mài)合同糾紛一案中，裁定被告成都晶元新材料技術(shù)有限公司向能源分公司支付貨款1,222.41萬(wàn) 元、違約金12.22萬(wàn)元、逾期付款利息21.20萬(wàn)元，合計1,255.83萬(wàn)元，目前該案件正在執行過(guò)程中，具體 執行結果目前尚不確定。 5、公司分公司寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司研磨材料分公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“研磨分公司”），原告石嘴山市福 晟達機電修理有限公司于2016年5月23日向法院申請立案，請求判令補償原告加工損失共計447.52萬(wàn)元。 2016年5月26日研磨分公司收到法院傳票， 2016年7月15日開(kāi)庭審理了此案。 2016年11月22日法院下達了 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 91 （ 2016）寧0202民初1926號民事判決書(shū)，判決：被告寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司研磨材料分公司向原告石 嘴山市福晟達機電修理有限公司支付物料補償款327.02萬(wàn)元，于本判決生效后15日內履行；被告寧夏東方 鉭業(yè)股份有限公司承擔連帶清償責任；駁回原告的其他訴訟請求；原告承擔案件受理費1.14萬(wàn)元，被告承 擔3.12萬(wàn)元。 2016年12月19日研磨分公司不服判決向石嘴山市中級人民法院提交了民事上訴狀，上訴案于2017年4 月13日開(kāi)庭，庭后雙方達成調解，法院于2017年4月20日下達了(2017)寧02民終282號民事調解書(shū)，調解如 下：解除雙方簽訂的合同；上訴人向被上訴人石嘴山市福晟達機電修理有限公司支付物料補償款280萬(wàn)元， 5月25日前支付180萬(wàn)元， 6月25日前支付100萬(wàn)元；上訴人承擔訴訟費47645.5元，被上訴人承擔11437元； 上訴人逾期付款，按一審判決執行。 2017年5月分公司向石嘴山市福晟達機電修理有限公司支付180萬(wàn)元人 民幣； 2017年6月分公司向石嘴山市福晟達機電修理有限公司支付1031165元人民幣；至此，該案結案。 6. 公司分公司寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司研磨材料分公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“研磨分公司”），與浙江昱輝智能系 統集成有限公司買(mǎi)賣(mài)合同糾紛案，于2017年3月17日向法院申請立案，立案后， 3月研磨分公司收到被告付 款150萬(wàn)元； 2017年5月5日開(kāi)庭，雙方當庭達成調解， 2017年5月5日法院下達了（ 2017）浙0421民初1145 號民事調解書(shū)，約定2017年5月-12月底前結清欠款。公司2017年5月5日當庭收到被告支付的270萬(wàn)元及法 院退回的訴訟費102464元； 2017年6月收到被告支付的300萬(wàn)元貨款； 2017年7月收到被告支付的281.8萬(wàn)元 貨款；后續工作在協(xié)調中。 7. 公司寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）， 2014年4月18日公司收到岳陽(yáng)市云溪區人民法 院的（ 2013）云執保字第52-5號執行裁定書(shū)，裁定我司等因出資不實(shí)以1500萬(wàn)元本息范圍內負連帶清償責 任，同時(shí)凍結我司工資戶(hù)1000萬(wàn)元（ 6個(gè)月）。 2014年4月15日向岳陽(yáng)市云溪區人民法院提交書(shū)面異議， 2014 年5月16日進(jìn)行了聽(tīng)證。 2014年7月5日收到云溪區法院的（ 2014）云執字第23號執行裁定書(shū)，維持原第52-5 號裁定。 2014年7月15日公司等4家公司向岳陽(yáng)中級人民法院提交復議申請； 2014年8月27日進(jìn)行復議聽(tīng)證, 等候該中院裁決。 2014年10月下旬我司及其他三方與北京市中兆律師事務(wù)所簽訂《民事執行案件代理合 同》，若勝訴我司承擔88萬(wàn)余元的代理費，敗訴不承擔任何費用。 2014年12月4日四家被執行人再次向岳陽(yáng) 中院提交了復議申請書(shū),2015年1月8日岳陽(yáng)中院下達了（ 2015）岳中執復字第1號執行裁定書(shū)，裁定駁回申 請復議人（含公司等4家）的復議申請。 2015年7月初,公司聯(lián)合另外3家向湖南省高院遞交了《再審申請書(shū)》， 法院于2015年12月8日進(jìn)行了聽(tīng)證。公司2017年收到湖南高院下達的（ 2016）湘執監130號執行裁定書(shū)，裁 定撤銷(xiāo)岳陽(yáng)中院（ 2015）岳中執復字第1號執行裁定，發(fā)回岳陽(yáng)中院重新審查。公司聯(lián)合其他3家公司于2017 年4月10日到岳陽(yáng)中院申請啟動(dòng)重審程序，等候岳陽(yáng)中院重審。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 92 （ 2）公司沒(méi)有需要披露的重要或有事項，也應予以說(shuō)明 公司不存在需要披露的重要或有事項。 3、其他 無(wú) 十五、資產(chǎn)負債表日后事項 1、 重要的非調整事項 無(wú) 2、 利潤分配情況 無(wú) 3 、銷(xiāo)售退回 無(wú) 4 、其他資產(chǎn)負債表日后事項說(shuō)明 無(wú) 十六、其他重要事項 1、前期會(huì )計差錯更正 （ 1）追溯重述法 無(wú) （ 2）未來(lái)適用法 無(wú) 2 、債務(wù)重組 無(wú) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 93 3、資產(chǎn)置換 （ 1）非貨幣性資產(chǎn)交換 無(wú) （ 2）其他資產(chǎn)置換 無(wú) 4 、年金計劃 無(wú) 5 、終止經(jīng)營(yíng) 無(wú) 6 、分部信息 （ 1）報告分部的確定依據與會(huì )計政策 公司主要經(jīng)營(yíng)為加工制造業(yè)及貿易兩個(gè)分部，故分為這兩類(lèi)。 （ 2）報告分部的財務(wù)信息 單位： 元 項目 有色金屬冶煉 貿易 分部間抵銷(xiāo) 合計 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 448,802,955.83 27,090,110.35 23,227,273.58 452,665,792.60 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 457,176,897.38 25,837,303.66 25,293,613.66 457,720,587.38 （ 3）公司無(wú)報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產(chǎn)總額和負債總額的，應說(shuō)明原因 無(wú) （ 4）其他說(shuō)明 無(wú) 7 、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 無(wú) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 94 8、其他 無(wú) 十七、母公司財務(wù)報表主要項目注釋 1、應收賬款 （ 1）應收賬款分類(lèi)披露 單位： 元 類(lèi)別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準備 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計提比 例 金額 比例 金額 計提 比例 單項金額 重大并單 獨計提壞 賬準備的 應收賬款 44,109,853.43 15.74% 25,631,417.57 58.11% 18,478,435.86 43,719,567.69 14.84% 25,631,417.57 58.63% 18,088,150.12 按信用風(fēng) 險特征組 合計提壞 賬準備的 應收賬款 232,621,889.98 83.04% 31,508,796.46 13.55% 201,113,093.52 247,151,944.88 83.92% 32,447,639.15 13.13% 214,704,305.73 單項金額 不重大但 單獨計提 壞賬準備 的應收賬 款 3,431,332.38 1.22% 3,431,332.38 100.00% 3,658,338.61 1.24% 3,600,646.30 98.42% 57,692.31 合計 280,163,075.79 100.00% 60,571,546.41 21.62% 219,591,529.38 294,529,851.18 100.00% 61,679,703.02 20.94% 232,850,148.16 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 應收賬款（按單位） 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由 寧夏有色金屬進(jìn)出口 有限公司 18,478,435.86 關(guān)聯(lián)方不計提壞賬 江蘇科捷鋰電池有限 公司 13,407,327.97 13,407,327.97 100.00% 預計無(wú)法收回 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 95 成都晶元新材料技術(shù) 有限公司 12,224,089.60 12,224,089.60 100.00% 預計無(wú)法收回 合計 44,109,853.43 25,631,417.57 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以?xún)确猪? 1 年以?xún)刃∮?179,581,382.84 1,795,813.83 1.00% 1 至 2 年 19,745,803.93 987,290.20 5.00% 2 至 3 年 1,619,980.44 485,994.13 30.00% 3 年以上 31,674,722.77 28,239,698.31 3 至 4 年 1,829,049.66 914,524.83 50.00% 4 至 5 年 12,602,498.14 10,081,998.51 80.00% 5 年以上 17,243,174.97 17,243,174.97 100.00% 合計 232,621,889.98 31,508,796.46 確定該組合依據的說(shuō)明： 無(wú) 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： 無(wú) （ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額 749,319.44 元； 本期收回或轉回壞賬準備金額 1,857,476.05 元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： 單位： 元 單位名稱(chēng) 收回或轉回金額 收回方式 寧夏科捷鋰電池股份有限公司 2,274,329.15 現金和承兌匯票 中衛市銀陽(yáng)新能源有限公司 4,119,894.90 承兌匯票 西安烽火光伏科技股份有限公司 636,932.00 承兌匯票 合計 7,031,156.05 -- 無(wú) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 96 （ 3）本期實(shí)際核銷(xiāo)的應收賬款情況 無(wú) （ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額96,979,221.75元，占應收賬款期末余額合計數的比例34.62%， 相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額14,688,757.15 元。 （ 5）因金融資產(chǎn)轉移而終止確認的應收賬款 無(wú) （ 6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產(chǎn)、負債金額 無(wú) 2 、其他應收款 （ 1）其他應收款分類(lèi)披露 單位： 元 類(lèi)別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準備 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例 單項金額重大并 單獨計提壞賬準 備的其他應收款 3,043,329.56 58.00% 3,043,329.56 793,261.76 30.18% 793,261.76 按信用風(fēng)險特征 組合計提壞賬準 備的其他應收款 2,073,082.64 39.51% 397,719.29 19.18% 1,675,363.35 1,741,991.93 66.28% 345,890.72 19.86% 1,396,101.21 單項金額不重大 但單獨計提壞賬 準備的其他應收 款 130,747.09 2.49% 130,747.09 93,008.44 3.54% 93,008.44 合計 5,247,159.29 100.00% 397,719.29 19.18% 4,849,440.00 2,628,262.13 100.00% 345,890.72 13.16% 2,282,371.41 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 其他應收款（按單位） 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 97 國家儲備中心保證金 500,000.00 無(wú)回收風(fēng)險 免征 2015 年城鎮土地 使用稅退回 2,543,329.56 無(wú)回收風(fēng)險 合計 3,043,329.56 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以?xún)确猪? 1 年以?xún)刃∮?1,242,066.96 12,420.67 1.00% 1 至 2 年 331,471.29 16,573.56 5.00% 2 至 3 年 119,281.53 35,784.46 30.00% 3 年以上 380,262.86 332,940.60 3 至 4 年 10,876.52 5,438.26 50.00% 4 至 5 年 209,420.00 167,536.00 80.00% 5 年以上 159,966.34 159,966.34 100.00% 合計 2,073,082.64 397,719.29 確定該組合依據的說(shuō)明： 無(wú) 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 （ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額 51,828.57 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： 無(wú) （ 3）本期實(shí)際核銷(xiāo)的其他應收款情況 無(wú) （ 4）其他應收款按款項性質(zhì)分類(lèi)情況 單位： 元 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 98 款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 免征 2014 年城鎮土地使用稅 2,543,329.56 293,261.76 個(gè)人備用金 1,256,606.90 742,502.27 保證金 500,000.00 1,000,000.00 其他 947,222.83 592,498.10 合計 5,247,159.29 2,628,262.13 （ 5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位： 元 單位名稱(chēng) 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應收款期 末余額合計數的 比例 壞賬準備期末余 額 免征城鎮土地使用 稅退回 免征稅款 2,543,329.56 1 年以?xún)?48.47% 國儲投標保證金 投標保證金 500,000.00 1-2 年 9.53% 王元培 個(gè)人備用金 319,142.83 1 年以?xún)取?-2 年、 2-3 年 6.08% 11,275.38 北京高文律師事務(wù) 所 律師費 250,000.00 1 年以?xún)?4.76% 2,500.00 內蒙古高級人民法 院 訴訟費 198,692.00 4-5 年 3.79% 158,953.60 合計 -- 3,811,164.39 -- 72.63% 172,728.98 （ 6）涉及政府補助的應收款項 無(wú) （ 7）因金融資產(chǎn)轉移而終止確認的其他應收款 無(wú) （ 8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產(chǎn)、負債金額 無(wú) 3 、長(cháng)期股權投資 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 99 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 對子公司投資 32,384,713.00 32,384,713.00 32,384,713.00 32,384,713.00 對聯(lián)營(yíng)、合營(yíng) 企業(yè)投資 22,042,903.38 1,367,965.13 20,674,938.25 22,726,185.18 1,367,965.13 21,358,220.05 合計 54,427,616.38 1,367,965.13 53,059,651.25 55,110,898.18 1,367,965.13 53,742,933.05 （ 1）對子公司投資 單位： 元 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值 準備 減值準備期末 余額 寧夏有色金屬 進(jìn)出口有限公 司 7,000,000.00 7,000,000.00 北京鑫歐科技 發(fā)展有限責任 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 寧夏東方超導 科技有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 中色東方非洲 有限公司 14,876,640.00 14,876,640.00 東方鉭業(yè)香港 有限公司 8,073.00 8,073.00 合計 32,384,713.00 32,384,713.00 （ 2）對聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資 單位： 元 投資單位 期初余額 本期增減變動(dòng) 期末余額 減值準備期 追加 末余額 投資 減少 投資 權益法下確 認的投資損 益 其他綜 合收益 調整 其他權 益變動(dòng) 宣告發(fā)放 現金股利 或利潤 計提 減值 準備 其他 一、合營(yíng)企業(yè) 二、聯(lián)營(yíng)企業(yè) 福建南平 鉭鈮礦業(yè) 開(kāi)發(fā)有限 公司 12,406,282.18 -161,458.44 12,244,823.74 1,367,965.13 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 100 （ 3） 其他說(shuō)明 無(wú) 4 、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營(yíng)業(yè)務(wù) 443,838,478.24 453,899,047.52 363,154,282.41 414,628,446.19 其他業(yè)務(wù) 11,882,872.89 11,420,285.60 17,437,148.41 18,384,471.04 合計 455,721,351.13 465,319,333.12 380,591,430.82 433,012,917.23 其他說(shuō)明： 無(wú) 5 、投資收益 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權益法核算的長(cháng)期股權投資收益 -683,281.80 -832,092.65 合計 -683,281.80 -832,092.65 6、其他 無(wú) 十八、補充資料 1、當期非經(jīng)常性損益明細表 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 項目 金額 說(shuō)明 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 20,263.14 重慶盛鎂 鎂業(yè)有限 公司 10,319,903.00 -521,823.36 9,798,079.64 小計 22,726,185.18 -683,281.80 22,042,903.38 1,367,965.13 合計 22,726,185.18 -683,281.80 22,042,903.38 1,367,965.13 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告全文 101 計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù) 密切相關(guān)，按照國家統一標準定額或定 量享受的政府補助除外） 5,253,378.00 除上述各項之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支 出 466,092.50 少數股東權益影響額 5,000.00 合計 5,734,733.64 -- 對公司根據《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項目，以及把《公 開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應 說(shuō)明原因。 □ 適用 √ 不適用 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產(chǎn)收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股） 歸屬于公司普通股股東的凈利 潤 -6.63% -0.2163 -0.2163 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公 司普通股股東的凈利潤 -7.03% -0.2293 -0.2293 3、境內外會(huì )計準則下會(huì )計數據差異 （ 1）同時(shí)按照國際會(huì )計準則與按中國會(huì )計準則披露的財務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況 □ 適用 √ 不適用 （ 2）同時(shí)按照境外會(huì )計準則與按中國會(huì )計準則披露的財務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況 □ 適用 √ 不適用 （ 3）境內外會(huì )計準則下會(huì )計數據差異原因說(shuō)明，對已經(jīng)境外審計機構審計的數據進(jìn)行差異調節的，應注 明該境外機構的名稱(chēng) 無(wú) 4 、其他 無(wú)
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