600397:安源煤業(yè)關(guān)于2016年度計提資產(chǎn)減值準備的公告
證券代碼：600397 股票簡(jiǎn)稱(chēng)：安源煤業(yè) 編號：2017-025
公司債券代碼：122381 公司債券簡(jiǎn)稱(chēng)：14安源債
安源煤業(yè)集團股份有限公司
關(guān)于2016年度計提資產(chǎn)減值準備的公告
本公司董事會(huì )及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶責任。
根據財政部《企業(yè)會(huì )計準則》、《企業(yè)會(huì )計準則解釋》（1-6 號）和《財政部關(guān)
于印發(fā)〈規范“三去一降一補”有關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì )計處理規定〉的通知》（財會(huì )〔2016〕 17號）等文件精神，結合公司實(shí)際情況，經(jīng)測試，公司2016年度計提資產(chǎn)減值準備1,825,742,648.74元，其中，2016年第3季末已計提420,935,163.95元，年 末計提1,404,807,484.79元。具體情況如下：
一、資產(chǎn)減值準備計提和轉銷(xiāo)情況 單位：元
本年計提資產(chǎn)減值(壞賬準備)數
項目 年初數 本年第3季 年末計提數 合計 本年轉銷(xiāo)額 期末數
末已計提數
壞賬準備 96,300,593.06 51,272,990.79 445,928,776.35 497,201,767.14 593,502,360.20
固定資產(chǎn) 314,213,849.67 849,677,254.63 1,163,891,104.30 1,163,891,104.30
在建工程 22,317,972.74 40,395,722.67 62,713,695.41 62,713,695.41
無(wú)形資產(chǎn) 33,130,350.75 23,224,083.63 56,354,434.38 56,354,434.38
存貨 3,088,479.55 45,581,647.51 45,581,647.51 3,282,486.01 45,387,641.05
合計 99,389,072.61 420,935,163.95 1,404,807,484.79 1,825,742,648.74 3,282,486.01 1,921,849,235.34
二、本年資產(chǎn)減值準備計提和轉銷(xiāo)說(shuō)明
（一）本年計提的資產(chǎn)減值準備
根據《企業(yè)會(huì )計準則第8號――減值準備》規定，公司對2016年12月31日
的各項資產(chǎn)進(jìn)行了減值測試，分析、判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。根據 測試結論和資產(chǎn)減值特征，公司 2016 年對各項資產(chǎn)計提的資產(chǎn)減值準備總額為 1,825,742,648.74元，其中：對應收款項計提的壞賬準備497,201,767.14元，固 定資產(chǎn)減值準備1,163,891,104.30元，在建工程減值準備62,713,695.41元，無(wú) 形資產(chǎn)減值準備56,354,434.38元，存貨跌價(jià)準備45,581,647.51元。除2016年第3季末已計提420,935,163.95元外，年末計提1,404,807,484.79元。
1、壞賬準備
本年計提壞賬準備497,201,767.14元，其中按個(gè)別認定法計提壞賬準備的主
要情況如下表：
2016年初已計 2016年末按個(gè) 其中：2016年
計提單 會(huì )計科目 債務(wù)單位 2016年末賬面余 提壞賬準備金 別認定計法提 當年按個(gè)別認 2016年末按個(gè)別認定法計提壞賬準
位 額 額 壞賬準備總額 定法計提進(jìn)損 備的理由或情況說(shuō)明
益的壞賬準備
萍鄉焦化有限責任公司 117,156,850.45 39,048,378.27 39,048,378.27 預計可收回金額與賬面價(jià)值的差額
銷(xiāo)運分 萍鄉太紅洲礦業(yè)有限責任公司 31,286,265.84 1,391,688.29 31,286,265.84 29,894,577.55 預計無(wú)法收回
公司 應收賬款
江西創(chuàng )豐實(shí)業(yè)有限公司 9,642,436.62 4,104,504.31 9,642,436.62 5,537,932.31 預計無(wú)法收回
成渝釩鈦科技有限公司 3,676,306.40 828,329.11 3,676,306.40 2,847,977.29 預計無(wú)法收回
江西煤業(yè)銷(xiāo)運分公司小計 161,761,859.31 6,324,521.71 83,653,387.13 77,328,865.42
江西創(chuàng )豐實(shí)業(yè)有限公司 44,015,823.32 8,803,164.66 44,015,823.32 35,212,658.66 預計無(wú)法收回
萍鄉萍鋼安源鋼鐵有限公司 24,039.87 4,807.97 24,039.87 19,231.90 預計無(wú)法收回
新余市鐵鑫貿易有限公司 12,728,487.38 996,950.22 12,728,487.38 11,731,537.16 預計無(wú)法收回
萍鄉市億鑫工貿有限公司 30,428,947.82 30,428,947.82 30,428,947.82 預計無(wú)法收回
江蘇華宇能源集團有限公司 1,038,883.14 51,944.16 1,038,883.14 986,938.98 預計無(wú)法收回
銷(xiāo)運子 應收賬款 冀中能源張礦集團懷來(lái)煤炭銷(xiāo)售有限公司 20,300,000.00 4,060,000.00 20,300,000.00 16,240,000.00 預計無(wú)法收回
公司 河北奧凱貿易有限公司 1,950,091.00 390,018.20 1,950,091.00 1,560,072.80 預計無(wú)法收回
萍鄉萍鋼鋼鐵有限責任公司 17,706.34 885.32 17,706.34 16,821.02 預計無(wú)法收回
浙江中源供應鏈管理有限公司 19,853,062.12 198,530.62 17,853,062.12 17,654,531.50 預計可收回金額與賬面價(jià)值的差額
貴州新浦瑞安水泥有限公司 38,070.36 380.70 38,070.36 37,689.66 預計無(wú)法收回
遵義三岔拉法基瑞安水泥有限公司 23,535.17 235.35 23,535.17 23,299.82 預計無(wú)法收回
應收賬款小計 130,418,646.52 14,506,917.21 128,418,646.52 113,911,729.31
萍鄉太紅洲礦業(yè)有限責任公司 156,461.32 156,461.32 156,461.32 預計無(wú)法收回
萍鄉市永朝貿易有限公司 18,058,645.26 18,058,645.26 18,058,645.26 預計無(wú)法收回
寧波港股份有限公司北侖第二港埠分公司 446.00 446.00 446.00 預計無(wú)法收回
其他應收 北京華夏力鴻商品檢驗有限公司 74,731.89 74,731.89 74,731.89 預計無(wú)法收回
款
豐城市納海煤炭貿易有限公司 49,673,292.68 49,673,292.68 49,673,292.68 預計無(wú)法收回
新余市盛杰工貿有限公司 2,645,058.08 2,645,058.08 2,645,058.08 預計無(wú)法收回
哈爾濱金山合眾礦產(chǎn)品經(jīng)銷(xiāo)有限公司 10,245,940.56 10,245,940.56 10,245,940.56 預計無(wú)法收回
其他應收款小計 80,854,575.79 80,854,575.79 80,854,575.79
江西煤業(yè)銷(xiāo)售有限公司小計 211,273,222.31 14,506,917.21 209,273,222.31 194,766,305.10
供應子 應收賬款 中國有色金屬進(jìn)出口江西有限公司 7,760,775.89 1,552,155.18 7,760,775.89 6,208,620.71 預計無(wú)法收回
公司 應收賬款 江西江鋰科技有限公司 法人代表實(shí)際控制人張�M失聯(lián)，公
22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 司已向公安機關(guān)報案，正在偵辦中
江西煤業(yè)物資供應有限公司小計 29,760,775.89 1,552,155.18 29,760,775.89 28,208,620.71
應收賬款 大連恒達動(dòng)力石油化工有限公司 130,793,094.20 6,539,654.71 90,793,094.20 84,253,439.49 預計可收回金額與賬面價(jià)值的差額
儲備中
心 其他應收 包頭市恒祥煤炭經(jīng)銷(xiāo)有限責任公司 公司已向公安機關(guān)報案，正在偵辦
款 60,036,326.64 30,243,163.32 60,036,326.64 29,793,163.32中
江西煤炭?jì)渲行挠邢薰拘∮? 190,829,420.84 36,782,818.03 150,829,420.84 114,046,602.81
贛中儲 其他應收 江西豐龍礦業(yè)有限責任公司 預計可收回金額與賬面價(jià)值的差額
運 款 11,965,647.65 7,179,388.59 7,179,388.59
贛中煤炭?jì)\公司小計 11,965,647.65 7,179,388.59 7,179,388.59
曲江公 其他應收 江西豐龍礦業(yè)有限責任公司 預計可收回金額與賬面價(jià)值的差額
司 款 3,928,827.83 2,357,296.70 2,357,296.70
豐城曲江煤炭開(kāi)發(fā)有限公司小計 3,928,827.83 2,357,296.70 2,357,296.70
煤業(yè)豐 應收賬款 江西云莊礦業(yè)有限責任公司 4,012,157.88 1,965,957.35 1,965,957.35 預計可收回金額與賬面價(jià)值的差額
城分公 其他應收
司 款 江西豐龍礦業(yè)有限責任公司 1,237,106.52 742,263.91 742,263.91 預計可收回金額與賬面價(jià)值的差額
江西煤業(yè)豐城分公司小計 5,249,264.40 2,708,221.26 2,708,221.26
江西煤 其他應收 興仁縣下山鎮前進(jìn)煤礦 預計無(wú)法收回
業(yè)英礦 款 52,800.00 52,800.00 52,800.00
江西煤業(yè)英崗嶺煤礦小計 52,800.00 52,800.00 52,800.00
合計 614,821,818.23 59,166,412.12 485,814,512.72 426,648,100.60
上述2016年當年按個(gè)別認定法計提壞賬準備進(jìn)損益的總額426,648,100.60元，剔除按2016年末賬齡應計提額89,990,013.98元，
實(shí)際按個(gè)別認定法補提額為336,658,086.62元。
2、固定資產(chǎn)減值準備
為落實(shí)煤炭行業(yè)化解過(guò)剩產(chǎn)能政策，公司2016年已完成8對礦關(guān)閉退出計劃，2017
年的關(guān)閉退出計劃已經(jīng)啟動(dòng)。根據《國務(wù)院關(guān)于煤炭行業(yè)化解過(guò)剩產(chǎn)能實(shí)現脫困發(fā)展的意見(jiàn)》（國發(fā)�z2016�{7號）和《財政部關(guān)于印發(fā)〈規范“三去一降一補”有關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì )計處理規定〉的通知》（財會(huì )〔2016〕17號）等文件精神，以及《企業(yè)會(huì )計準則》相關(guān)規定，公司對2016年已關(guān)閉及2017年已經(jīng)啟動(dòng)關(guān)閉退出煤礦的井巷建筑物、與煤礦生產(chǎn)相關(guān)的地面建筑物和井下部分不能回撤的設備等固定資產(chǎn)、與井巷工程有關(guān)的在建工程、關(guān)閉退出煤礦的采礦權和相關(guān)的材料物資，分別計提了固定資產(chǎn)減值準備、在建工程減值準備、無(wú)形資產(chǎn)減值準備和存貨跌價(jià)準備。
去產(chǎn)能關(guān)閉退出煤礦及相關(guān)單位2016年計提資產(chǎn)減值準備情況表
序 名稱(chēng) 固定資產(chǎn)減值 在建工程減值 無(wú)形資產(chǎn)減 存貨跌價(jià)準 合計
號 準備 準備 值準備 備
合計 1,163,891,104.30 62,713,695.41 56,354,434.38 28,890,586.23 1,311,849,820.32
一 去產(chǎn)能關(guān)閉 1,159,407,015.56 62,713,695.41 56,354,434.38 28,890,586.23 1,307,365,731.58
礦井小計
1 高坑煤礦 301,432,690.89 5,125,020.22 5,002,666.35 4,946,168.97 316,506,546.43
2 楊橋煤礦 104,793,796.23 8,481,307.10 2,931,483.00 3,262,252.43 119,468,838.76
3 黃沖煤礦 63,596,783.95 3,463,676.10 898,504.75 67,958,964.80
4 坪湖煤礦 144,015,962.34 26,735,191.65 4,070,273.49 174,821,427.48
5 建新煤礦 146,142,685.45 3,357,722.04 149,500,407.49
6 伍家煤礦 31,882,357.44 741,096.96 2,050,366.56 34,673,820.96
7 巨源煤業(yè) 208,900,849.36 1,846,036.00 17,480,320.32 936,243.73 229,163,449.41
8 天河煤礦 80,351,530.32 20,387,820.83 2,497,513.47 103,236,864.62
9 白源煤礦 20,661,725.07 8,060,312.21 847,782.81 29,569,820.09
10 橋二煤礦 31,033,279.36 3,344,529.80 34,377,809.16
11 東村煤礦 26,595,355.15 18,813,199.05 2,679,228.18 48,087,782.38
與去產(chǎn)能關(guān)
二 閉礦井相關(guān) 4,484,088.74 - - - 4,484,088.74
單位小計
12 景能發(fā)電 4,484,088.74 4,484,088.74
本年計提固定資產(chǎn)減值準備1,163,891,104.30元。
（1）已關(guān)閉和啟動(dòng)關(guān)閉的11對礦井計提固定資產(chǎn)減值準備1,159,407,015.56 元，
其中包括2016年第3季度末對已關(guān)閉礦井所計提的固定資產(chǎn)減值準備314,213,849.67
元。
（2）子公司江西景能煤層氣發(fā)電有限公司涌山站因江能集團所屬涌山煤礦關(guān)閉無(wú)煤層氣源而停產(chǎn)，相關(guān)固定資產(chǎn)計提減值準備4,484,088.74 元。
3、在建工程減值準備
本年計提在建工程減值準備62,713,695.41元。
因上述化解過(guò)剩產(chǎn)能關(guān)閉退出的煤礦與井巷工程有關(guān)的在建工程，由于礦井關(guān)閉而無(wú)價(jià)值，計提在建工程減值準備62,713,695.41元。其中對2016年第3季度末已計提的在建工程減值準備根據審計意見(jiàn)進(jìn)行了調整。
4、無(wú)形資產(chǎn)減值準備
本年計提無(wú)形資產(chǎn)減值準備56,354,434.38元。
上述化解過(guò)剩產(chǎn)能關(guān)閉退出煤礦的采礦權，因礦井關(guān)閉而無(wú)價(jià)值，全額計提無(wú)形資產(chǎn)減值準備56,354,434.38元，其中包括2016年第3季度末對已關(guān)閉礦井所計提的無(wú)形資產(chǎn)減值準備33,130,350.75元。
5、存貨跌價(jià)準備
本年計提存貨準備跌價(jià)45,581,647.51元。
(1)已關(guān)閉和啟動(dòng)關(guān)閉的 11對礦井庫存材料物資計提存貨跌價(jià)準備
28,890,586.23元。
(2) 庫存商品以成本與市價(jià)孰低原則計提存貨跌價(jià)準備16,691,061.28 元，主要為
庫存煤炭按照預計可收回金額與賬面價(jià)值差額計提的跌價(jià)準備，其中揚長(cháng)潔凈煤公司、贛中儲運公司和巨源煤業(yè)分別計提3,818,366.82元、8,342,783.43元和4,529,911.03元。
（二）2016年核銷(xiāo)的資產(chǎn)減值準備
公司轉銷(xiāo)資產(chǎn)減值準備3,282,486.01元，為本年銷(xiāo)售已計提跌價(jià)準備的庫存煤炭
而轉銷(xiāo)的存貨跌價(jià)準備。
三、本年計提資產(chǎn)減值準對公司業(yè)績(jì)的影響
本年計提資產(chǎn)減值準備計入資產(chǎn)減值損失科目共計1,825,742,648.74元(其中包括
2016年第3季末已計提的420,935,163.95元和年末應計提1,404,807,484.79元)，對
公司本年合并報表利潤總額影響-1,825,742,648.74元，對本年歸屬于上市公司股東的凈
利潤影響為-1,825,742,648.74元。
四、計提資產(chǎn)減值準備審批情況及獨立董事意見(jiàn)
2017年4月24日，公司第六屆董事會(huì )第十四次會(huì )議和第六屆監事會(huì )第七次會(huì )議，
分別審議并通過(guò)了《關(guān)于2016年度計提資產(chǎn)減值準備的議案》，本議案將提交公司2016
年年度股東大會(huì )審議。
公司獨立董事就該事項發(fā)表了獨立董事意見(jiàn)。獨立董事認為，由于公司落實(shí)去產(chǎn)能政策關(guān)閉部分礦井以及子公司涉訴等原因，公司報告期對相關(guān)固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、存貨和應收款項等計提資產(chǎn)減值（壞賬）準備，符合穩健的會(huì )計原則，更能公允地反映公司的資產(chǎn)狀況，符合公司資產(chǎn)的實(shí)際情況和相關(guān)政策的規定。本次決策程序符合法律法規的相關(guān)要求，不存在損害公司和中小股東合法權益的情況。同意本次會(huì )議審議的《關(guān)于2016年度資產(chǎn)減值準備計提的議案》，并將該議案提交公司2016年年度股東大會(huì )審議。
特此公告。
安源煤業(yè)集團股份有限公司董事會(huì )
2017年4月26日
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