樂(lè )凱膠片2017年半年度報告
公司代碼：600135 公司簡(jiǎn)稱(chēng)：樂(lè )凱膠片
樂(lè )凱膠片股份有限公司
2017 年半年度報告
重要提示
一、本公司董事會(huì )、監事會(huì )及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實(shí)、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個(gè)別和連帶的法律責任。
二、公司全體董事出席董事會(huì )會(huì )議。
三、本半年度報告未經(jīng)審計。
四、公司負責人鄭文耀、主管會(huì )計工作負責人張小林及會(huì )計機構負責人（會(huì )計主管人員）謝瑾聲明：保證半年度報告中財務(wù)報告的真實(shí)、準確、完整。
五、前瞻性陳述的風(fēng)險聲明
√適用 □不適用
本報告涉及的未來(lái)計劃、發(fā)展戰略等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實(shí)質(zhì)承諾，請投資者注意投資風(fēng)險。
六、是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金情況
否
七、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況
否
八、 重大風(fēng)險提示
敬請查閱本報告 第四節 二、（二）可能面對的風(fēng)險。
九、 其他
□適用 √不適用
目錄
第一節 釋義......3
第二節 公司簡(jiǎn)介和主要財務(wù)指標......3
第三節 公司業(yè)務(wù)概要......6
第四節 經(jīng)營(yíng)情況的討論與分析......8
第五節 重要事項......12
第六節 普通股股份變動(dòng)及股東情況......20
第七節 優(yōu)先股相關(guān)情況......21
第八節 董事、監事、高級管理人員情況......21
第九節 公司債券相關(guān)情況......22
第十節 財務(wù)報告......23
第十一節 備查文件目錄......124
第一節 釋義
在本報告書(shū)中，除非文義另有所指，下列詞語(yǔ)具有如下含義：
常用詞語(yǔ)釋義
公司、本公司、樂(lè )凱膠片 指 樂(lè )凱膠片股份有限公司
控股股東、樂(lè )凱集團 指 中國樂(lè )凱集團有限公司
樂(lè )凱科技 指 北京樂(lè )凱科技有限公司
報告期 指 2017年1-6月
股東大會(huì ) 指 樂(lè )凱膠片股份有限公司股東大會(huì )
董事會(huì ) 指 樂(lè )凱膠片股份有限公司董事會(huì )
中國證監會(huì )、證監會(huì ) 指 中國證券監督管理委員會(huì )
交易所、上交所 指 上海證券交易所
元 指 除特別指明外，指人民幣元
第二節 公司簡(jiǎn)介和主要財務(wù)指標
一、 公司信息
公司的中文名稱(chēng) 樂(lè )凱膠片股份有限公司
公司的中文簡(jiǎn)稱(chēng) 樂(lè )凱膠片
公司的外文名稱(chēng) Lucky Film Company Limited
公司的外文名稱(chēng)縮寫(xiě) Lucky Film Co.,Ltd.
公司的法定代表人 滕方遷
二、 聯(lián)系人和聯(lián)系方式
董事會(huì )秘書(shū) 證券事務(wù)代表
姓名 張永光 張軍
聯(lián)系地址 河北省保定市樂(lè )凱南大街6 河北省保定市樂(lè )凱南大街6
號 號
電話(huà) 0312-3302386 0312-3302386
傳真 0312-3302383 0312-3302383
電子信箱 stock@luckyfilm.com stock@luckyfilm.com
三、 基本情況變更簡(jiǎn)介
公司注冊地址 河北省保定市創(chuàng )業(yè)路369號
公司注冊地址的郵政編碼 071023
公司辦公地址 河北省保定市樂(lè )凱南大街6號
公司辦公地址的郵政編碼 071054
公司網(wǎng)址 http://gufen.luckyfilm.com.cn/
電子信箱 stock@luckyfilm.com
報告期內變更情況查詢(xún)索引 報告期無(wú)變更
四、 信息披露及備置地點(diǎn)變更情況簡(jiǎn)介
公司選定的信息披露報紙名稱(chēng) 中國證券報
登載半年度報告的中國證監會(huì )指定網(wǎng)站的www.sse.com.cn
網(wǎng)址
公司半年度報告備置地點(diǎn) 公司董事會(huì )辦公室
報告期內變更情況查詢(xún)索引 報告期無(wú)變更
五、 公司股票簡(jiǎn)況
股票種類(lèi) 股票上市交易所 股票簡(jiǎn)稱(chēng) 股票代碼 變更前股票簡(jiǎn)稱(chēng)
A股 上海證券交易所 樂(lè )凱膠片 600135
六、 其他有關(guān)資料
□適用 √不適用
七、 公司主要會(huì )計數據和財務(wù)指標
(一)主要會(huì )計數據
單位：元 幣種：人民幣
主要會(huì )計數據 本報告期 上年同期 本報告期比上年
（1－6月） 同期增減(%)
營(yíng)業(yè)收入 946,301,636.39 693,852,249.11 36.38
歸屬于上市公司股東的凈利潤 49,763,271.82 29,563,351.60 68.33
歸屬于上市公司股東的扣除非 46,150,964.64 26,589,289.70 73.57
經(jīng)常性損益的凈利潤
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ -11,870,539.85 25,829,036.73 -145.96
本報告期末 上年度末 本報告期末比上
年度末增減(%)
歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn) 1,677,840,231.96 1,640,758,674.53 2.26
總資產(chǎn) 2,180,753,042.33 2,058,041,918.40 5.96
(二) 主要財務(wù)指標
主要財務(wù)指標 本報告期 上年同期 本報告期比上年同期
（1－6月） 增減(%)
基本每股收益（元／股） 0.1334 0.0793 68.22
稀釋每股收益（元／股） 0.1334 0.0793 68.22
扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股 0.1237 0.0713 73.49
收益（元／股）
加權平均凈資產(chǎn)收益率（%） 2.9914 1.8207 增加1.1708個(gè)百分點(diǎn)
扣除非經(jīng)常性損益后的加權平均 2.7743 1.6375 增加1.14個(gè)百分點(diǎn)
凈資產(chǎn)收益率（%）
公司主要會(huì )計數據和財務(wù)指標的說(shuō)明
√適用 □不適用
營(yíng)業(yè)收入同比增長(cháng)是由于公司影像產(chǎn)品、光伏產(chǎn)品銷(xiāo)量同比增長(cháng)所致；歸屬于上市公司股東的凈利潤及扣非凈利潤同比增長(cháng)，得益于公司收入增長(cháng)，毛利率穩定，致利潤總額增長(cháng)；亦導致了每股收益增幅較大。
八、 境內外會(huì )計準則下會(huì )計數據差異
□適用 √不適用
九、 非經(jīng)常性損益項目和金額
√適用 □不適用
單位:元 幣種:人民幣
非經(jīng)常性損益項目 金額 附注（如適用）
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -250,578.74
越權審批，或無(wú)正式批準文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減
免
計入當期損益的政府補助，但與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)密切相
關(guān)，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享 775,000.00
受的政府補助除外
計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資成本小于取
得投資時(shí)應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的
收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產(chǎn)減值
準備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期凈
損益
與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有
交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損 2,247,215.21
益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債和可供出
售金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨進(jìn)行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續計量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值
變動(dòng)產(chǎn)生的損益
根據稅收、會(huì )計等法律、法規的要求對當期損益進(jìn)行一次
性調整對當期損益的影響
受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 1,768,616.04
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
少數股東權益影響額
所得稅影響額 -927,945.33
合計 3,612,307.18
十、 其他
□適用 √不適用
第三節 公司業(yè)務(wù)概要
一、報告期內公司所從事的主要業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)模式及行業(yè)情況說(shuō)明
公司主要業(yè)務(wù)：
報告期內，公司積極落實(shí)國家可持續發(fā)展戰略要求，緊緊圍繞國家戰略性新興產(chǎn)業(yè)，深化產(chǎn)品和產(chǎn)業(yè)結構調整，加快戰略轉型步伐，在新能源、新材料等領(lǐng)域取得快速突破和發(fā)展。公司主營(yíng)方向為圖像信息材料、新能源材料，主營(yíng)產(chǎn)品有太陽(yáng)能電池背板、彩色相紙、噴墨打印紙、信息影像材料加工用藥液、鋰離子電池隔膜等產(chǎn)品。
公司經(jīng)營(yíng)模式：
公司切實(shí)貫徹“以滿(mǎn)足客戶(hù)需求為目標，以技術(shù)為支撐，視質(zhì)量為生命，推進(jìn)精益生產(chǎn)、管理創(chuàng )新，提升經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，實(shí)現影像業(yè)務(wù)獲得新優(yōu)勢，光伏業(yè)務(wù)再上新臺階，鋰電業(yè)務(wù)取得新突破，國際業(yè)務(wù)見(jiàn)到新成效?！钡慕?jīng)營(yíng)方針。堅持以市場(chǎng)為導向的科技創(chuàng )新，堅持自主研發(fā)，追求精益生產(chǎn)，挖掘成本潛力，從原材料采購到產(chǎn)成品均形成完善的質(zhì)量和成本管控體系；利用現有銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )，積極探索互聯(lián)網(wǎng)+新型銷(xiāo)售模式。
立足影像材料、光伏材料和鋰電材料三大業(yè)務(wù)模塊，最終成為國際一流的影像材料和新能源材料供應商。
行業(yè)情況說(shuō)明：
1、影像材料行業(yè)：
報告期內，國內影像材料傳統銀鹽行業(yè)受?chē)娔?、激光、熱升華等新型影像輸出方式?jīng)_擊較大，行業(yè)整體需求量小幅度下滑。銀鹽影像市場(chǎng)方面，專(zhuān)業(yè)放大紙和彩擴相紙受結婚人數下降、消費者照片輸出習慣、團體消費停滯和網(wǎng)上沖印快速發(fā)展的影響，需求繼續下滑。一方面，受結婚人數下降影響，婚紗攝影市場(chǎng)步入快速下降通道，影響到了專(zhuān)業(yè)放大紙的輸出量。兒童攝影、個(gè)人寫(xiě)真等個(gè)性化專(zhuān)業(yè)攝影需求雖然有所增長(cháng)，但這部分的輸出量較少，不足以彌補婚紗攝影輸出量下降的缺口。另一方面，受消費者對照片處理方式和網(wǎng)上沖印快速發(fā)展的影響，實(shí)體彩擴店沖印量下降的速度呈加快趨勢。與此同時(shí)，由于噴墨打印設備的發(fā)展已基本滿(mǎn)足彩擴、沖印店的需求，噴墨打印相紙正在快速進(jìn)入傳統影像輸出領(lǐng)域。
2、光伏材料行業(yè)：
截至2016年底，國內光伏發(fā)電新增裝機容量3454萬(wàn)千瓦，累計裝機容量7742
萬(wàn)千瓦。2016-2020年，國內有望保持每年20GW-30GW的裝機量，繼續保持強勁態(tài)勢。
報告期內，政府陸續出臺政策，從技術(shù)要求和政策支持上推動(dòng)國內光伏行業(yè)的整合，十三五期間行業(yè)整合必將進(jìn)一步提速，一大批在技術(shù)和成本上處于劣勢的企業(yè)將退出光伏行業(yè)，行業(yè)集中度得到大幅度提升；受大額資金投向光伏電站、應收賬款回收期限長(cháng)及巨額光伏補貼拖欠等因素的影響，光伏行業(yè)資金鏈仍然較為緊張；因上網(wǎng)標桿電價(jià)的下調，2016年上半年迎來(lái)了一波“6.30搶裝潮”，使得上半年光伏行業(yè)整體出現了高增長(cháng)。但是，“搶裝”之后的第三季度出現光伏產(chǎn)品價(jià)格快速回落的現象，組件價(jià)格快速下探，由此帶來(lái)了整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈價(jià)格下滑，國內光伏行業(yè)盈利能力受到極大考驗，這也會(huì )進(jìn)一步加快行業(yè)整合困擾國內光伏行業(yè)的產(chǎn)能過(guò)剩、限電和補貼拖欠三大難題仍然未能得到妥善解決，這會(huì )在較大程度上對行業(yè)的良性發(fā)展起到阻礙作用。
3、鋰電材料行業(yè)：
報告期內，國內隔膜需求量的增長(cháng)速度要高于全球隔膜需求量的增長(cháng)速度。從2009年的0.8億平米快速增長(cháng)到了2016年的12億平米。國內隔膜需求量的快速增長(cháng)主要表現在了2014年、2015年，增長(cháng)速度分別是43%和50%。目前我國已成為全球最大的鋰離子電池制造基地，產(chǎn)量已占全球45%以上。在消費電子類(lèi)電池穩定增長(cháng)的同時(shí)，由于政府對新能源汽車(chē)政策的扶持，新能源汽車(chē)得以快速發(fā)展，從而帶動(dòng)了隔膜等鋰電池材料需求量的快速增長(cháng)。當前高端動(dòng)力鋰電池隔膜在行業(yè)內處于供不應求的狀態(tài)，高端隔膜產(chǎn)品與國外產(chǎn)品的質(zhì)量差距在縮小，進(jìn)口隔膜占比已從2014-2015年的60-70%下降到2016年的35%左右。受?chē)艺哂绊?，國內?dòng)力電池生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)能在不斷擴張，對隔膜的需求量在不斷加大。
二、報告期內公司主要資產(chǎn)發(fā)生重大變化情況的說(shuō)明
□適用 √不適用
三、報告期內核心競爭力分析
√適用 □不適用
1、品牌優(yōu)勢：
公司產(chǎn)品主打“樂(lè )凱”品牌，榮獲了“中國名牌”和“中國馳名商標”的稱(chēng)號，在國內外具有極高的知名度和信譽(yù)度。隨著(zhù)公司的轉型和發(fā)展，公司近幾年在光伏行業(yè)取得快速突破和發(fā)展，產(chǎn)品得到了行業(yè)內廣泛的認可，公司也持續立足于打造國產(chǎn)高質(zhì)量產(chǎn)品，“樂(lè )凱”品牌業(yè)內知名度和信譽(yù)度不斷上升。
2、營(yíng)銷(xiāo)優(yōu)勢：
公司在國內設有完善的營(yíng)銷(xiāo)與服務(wù)體系，銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )覆蓋面廣、技術(shù)服務(wù)全，并且與客戶(hù)建立了良好的關(guān)系，完善的營(yíng)銷(xiāo)與服務(wù)體系是公司銷(xiāo)售工作的有力保障。
3、科技創(chuàng )新優(yōu)勢：
公司擁有獨立的技術(shù)研發(fā)中心，擁有“涂層、成膜、微?！比蠛诵募夹g(shù)和先進(jìn)的研發(fā)、檢測設備，公司曾承擔國家863計劃、重點(diǎn)新產(chǎn)品計劃等重點(diǎn)技術(shù)研發(fā)項目，自主研發(fā)的各類(lèi)產(chǎn)品均曾榮獲多項國家、省、市科技進(jìn)步獎等，公司目前擁有65項自主知識產(chǎn)權，公司專(zhuān)利獲得中國專(zhuān)利優(yōu)秀獎、中國專(zhuān)利金獎等獎項。公司自2003年以來(lái)，連續取得高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，每年研發(fā)費用投入占公司營(yíng)業(yè)收入3%以上。公司重視科技人才的引進(jìn)，擁有一批高級研發(fā)人員，研發(fā)隊伍中碩士以上人員占研發(fā)人員40%以上。同時(shí)，公司還依托于控股股東的國家級技術(shù)中心等研究機構以及對外與科研和高等院校保持了緊密聯(lián)系?？蒲辛α渴枪究沙掷m發(fā)展有力保障。
2017年上半年公司完成專(zhuān)利申請9件，獲得專(zhuān)利授權9件；彩色相紙進(jìn)一步提高
質(zhì)量，實(shí)現產(chǎn)品的換代升級，更好地滿(mǎn)足了客戶(hù)的需求；太陽(yáng)能電池背板實(shí)現技術(shù)突破，完成系列高性能產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，有效提升了產(chǎn)品競爭力，滿(mǎn)足了不同層次客戶(hù)的需求；鋰離子電池隔膜項目順利完成化工試車(chē)，將成為新的銷(xiāo)售收入增長(cháng)點(diǎn)。
4、生產(chǎn)技術(shù)優(yōu)勢：
公司近二十年來(lái)一直致力于涂覆工藝技術(shù)的研究和應用，在彩色相紙、太陽(yáng)能電池背板等產(chǎn)品的生產(chǎn)加工過(guò)程中，從原材料到產(chǎn)成品均形成完善的質(zhì)量和成本管控體系。公司有完善和持續的產(chǎn)品生產(chǎn)所涉及的涂布、成膜、生產(chǎn)張力控制、生產(chǎn)環(huán)境控制等全面的生產(chǎn)工藝技術(shù)研發(fā)和應用能力，現有裝備、技術(shù)和生產(chǎn)管控能力均處于國內先進(jìn)水平，有效保證了公司產(chǎn)品質(zhì)量始終處于領(lǐng)先水平，不斷為客戶(hù)提供高質(zhì)量、高性能的產(chǎn)品。
5、管理組織優(yōu)勢：
公司通過(guò)ISO9001質(zhì)量管理體系認證和ISO14001環(huán)境管理體系認證，擁有比較
完善的公司運行體制，管理模式較成熟，是公司穩定運營(yíng)的有力保障。
6、人力資源優(yōu)勢：
公司根據發(fā)展戰略要求，有計劃地對人力資源進(jìn)行合理配置，具有完善、先進(jìn)的招聘、培訓、考核、評價(jià)、激勵等人力資源體系，最大程度調動(dòng)員工的積極性、發(fā)揮員工的潛能，滿(mǎn)足了公司產(chǎn)業(yè)轉型需要。
第四節 經(jīng)營(yíng)情況的討論與分析
一、經(jīng)營(yíng)情況的討論與分析
報告期內，面對國際政治經(jīng)濟不穩帶來(lái)出口市場(chǎng)需求不旺，影像行業(yè)輸出多元化、環(huán)保要求日趨嚴厲，光伏行業(yè)經(jīng)營(yíng)難度加大、行業(yè)競爭日益激烈的市場(chǎng)常態(tài)，公司立足新起點(diǎn)、迎接新挑戰，堅持“以滿(mǎn)足客戶(hù)需求為目標，以技術(shù)為支撐，視質(zhì)量為生命，推進(jìn)精益生產(chǎn)，提升經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，實(shí)現影像業(yè)務(wù)獲得新優(yōu)勢，光伏業(yè)務(wù)再上新臺階，鋰電業(yè)務(wù)取得新突破，國際業(yè)務(wù)見(jiàn)到新成效”的年度經(jīng)營(yíng)方針，團結拼搏，奮力攻堅，扎實(shí)做好各項工作。
一是收入利潤大幅增長(cháng)。2017年上半年，公司實(shí)現營(yíng)業(yè)收入94,630.16萬(wàn)元，同
比增長(cháng)36.38%；其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入完成91,407.03萬(wàn)元，同比增長(cháng)32.68%；實(shí)現利
潤總額5,592.23萬(wàn)元，同比增長(cháng)64.57%；凈資產(chǎn)收益率2.97%。
二是主要產(chǎn)品銷(xiāo)量再攀新高。1-6月，彩色相紙實(shí)現銷(xiāo)量3,895.04萬(wàn)平米，同比
增長(cháng)19.33%；太陽(yáng)能電池背板實(shí)現銷(xiāo)量1,755.94萬(wàn)平米，同比增長(cháng)44.83%。
2017年上半年，重點(diǎn)開(kāi)展了以下工作：
（一）積極快速應對變化,鞏固和擴大市場(chǎng)優(yōu)勢。
國內影像市場(chǎng)方面，堅持影像業(yè)務(wù)是長(cháng)期核心主業(yè)的發(fā)展理念，堅持做好技術(shù)服務(wù)支持保障，全面推動(dòng)噴墨相紙和印刷相紙銷(xiāo)售工作和環(huán)保車(chē)間的布局，加強電商業(yè)務(wù)和品牌的宣傳建設；國內光伏市場(chǎng)方面，繼續以客戶(hù)支持體系為支撐，集中力量針對重點(diǎn)組件客戶(hù)和行業(yè)重點(diǎn)終端客戶(hù)進(jìn)行了深度開(kāi)發(fā)，積極采取多種措施鞏固和擴大市場(chǎng)優(yōu)勢；鋰電產(chǎn)品方面根據年初制訂的市場(chǎng)策略,積極開(kāi)展走訪(fǎng)市場(chǎng)和送樣測試工作；國際市場(chǎng)方面，充分利用公司的支持政策，發(fā)揮海外辦事機構的便利條件，積極走訪(fǎng)相關(guān)市場(chǎng)和提供技術(shù)服務(wù)保障，拉動(dòng)了主要市場(chǎng)彩紙銷(xiāo)量的穩定增長(cháng)。
（二）不斷實(shí)現技術(shù)提升，支持市場(chǎng)和生產(chǎn)需要。
技術(shù)提升和創(chuàng )新工作堅持以支持市場(chǎng)和生產(chǎn)的需要為目標，快速開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、持續提升產(chǎn)品質(zhì)量降低成本，為提升產(chǎn)品競爭力提供了強有力的支持。
（三）持續深化精益生產(chǎn)，實(shí)現提質(zhì)增效。
以市場(chǎng)為牽引，積極協(xié)調內外資源，穩定產(chǎn)品質(zhì)量，滿(mǎn)足市場(chǎng)需求，降低生產(chǎn)成本，提升效益。做好產(chǎn)供銷(xiāo)協(xié)調，滿(mǎn)足市場(chǎng)供應；持續實(shí)施產(chǎn)品質(zhì)量提升工程，穩定產(chǎn)品質(zhì)量；持續深入推進(jìn)精益生產(chǎn)活動(dòng)。
（四）推進(jìn)重點(diǎn)項目建設，增強公司發(fā)展動(dòng)力和后勁。
高性能鋰離子電池PE隔膜產(chǎn)業(yè)化建設項目和鋰電隔膜涂布一期項目，已經(jīng)完成
廠(chǎng)房建設、設備安裝、單體及聯(lián)動(dòng)化工試車(chē)和產(chǎn)品送樣，實(shí)現小批量試產(chǎn)，正在籌備進(jìn)行項目驗收工作，即將進(jìn)入正常生產(chǎn)狀態(tài)。
（五）優(yōu)化完善管理機制，提高管控水平和有效性。
繼續優(yōu)化產(chǎn)供銷(xiāo)系統的組織機構和職能。完善業(yè)績(jì)考核激勵方案、發(fā)揮考核的導向作用。落實(shí)以“三支隊伍”為核心的人才隊伍建設。不斷完善管理體系，促進(jìn)內部管理與控制體系的高效運行。嚴抓安全生產(chǎn)，完善安全體系。嚴控“兩金”占用，有效管理資金。積極推進(jìn)銷(xiāo)售子公司優(yōu)化工作。
（六）深度推進(jìn)黨建工作，匯聚改革發(fā)展正能量。
(一)主營(yíng)業(yè)務(wù)分析
1 財務(wù)報表相關(guān)科目變動(dòng)分析表
單位:元 幣種:人民幣
科目 本期數 上年同期數 變動(dòng)比例（%）
營(yíng)業(yè)收入 946,301,636.39 693,852,249.11 36.38
營(yíng)業(yè)成本 778,082,152.68 574,973,512.50 35.32
銷(xiāo)售費用 50,615,490.09 39,877,901.64 26.93
管理費用 62,674,179.73 48,559,379.23 29.07
財務(wù)費用 -42,889.79 133,312.29 -132.17
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ -11,870,539.85 25,829,036.73 -145.96
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ -178,582,822.81 -135,241,717.33 不適用
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ 27,567,328.82 25,998,501.11 6.03
研發(fā)支出 25,015,449.80 16,291,017.59 53.55
營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)原因說(shuō)明:公司影像產(chǎn)業(yè)、光伏產(chǎn)業(yè)銷(xiāo)量同比均成上升趨勢，導致收入同比增加。
營(yíng)業(yè)成本變動(dòng)原因說(shuō)明:銷(xiāo)量增加導致?tīng)I業(yè)成本同比增加。
銷(xiāo)售費用變動(dòng)原因說(shuō)明:銷(xiāo)量增加，運費、代理手續費及工資薪酬增加，導致銷(xiāo)售費用同比增加。
管理費用變動(dòng)原因說(shuō)明:研發(fā)費用及工資薪酬增加導致管理費用同比增加。
財務(wù)費用變動(dòng)原因說(shuō)明:主要是匯兌損失減少導致財務(wù)費用下降。
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~變動(dòng)原因說(shuō)明:光伏產(chǎn)品銷(xiāo)量增加，應收票據增加，相應經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)流入現金減少。
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~變動(dòng)原因說(shuō)明:募集閑置資金進(jìn)行投資金額支出增加，導致投資活動(dòng)凈現金流量減少。
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~變動(dòng)原因說(shuō)明:收到借款金額，在報告期無(wú)到期借款償還，導致籌資活動(dòng)凈現金流量增加。
研發(fā)支出變動(dòng)原因說(shuō)明:新產(chǎn)品加大研發(fā)力度、研發(fā)項目，導致研發(fā)費用支出增加。
2 其他
(1)公司利潤構成或利潤來(lái)源發(fā)生重大變動(dòng)的詳細說(shuō)明
□適用 √不適用
(2)其他
□適用 √不適用
(二)非主營(yíng)業(yè)務(wù)導致利潤重大變化的說(shuō)明
□適用 √不適用
(三)資產(chǎn)、負債情況分析
√適用 □不適用
1. 資產(chǎn)及負債狀況
單位：元
本期期末數 上期期末數占 本期期末金額
項目名稱(chēng) 本期期末數 占總資產(chǎn)的 上期期末數 總資產(chǎn)的比例 較上期期末變 情況說(shuō)明
比例（%） （%） 動(dòng)比例（%）
貨幣資金 288,160,772.67 13.21% 465,789,060.99 22.63% -38.13% 募集閑置資金進(jìn)行理財投資，致貨
幣資金減少
以公允價(jià)值計量且其
變動(dòng)計入當期損益的 0.00 0.00% 6,383,580.82 0.31% -100.00% 公司賣(mài)出持有企業(yè)債券
金融資產(chǎn)
應收票據 248,247,845.04 11.38% 175,552,621.26 8.53% 41.41% 光伏收入增加，致應收票據增加
預付款項 29,023,707.74 1.33% 48,131,159.59 2.34% -39.70% 部分采購業(yè)務(wù)減少預付比例
其他流動(dòng)資產(chǎn) 298,138,832.05 13.67% 138,858,175.89 6.75% 114.71% 募集閑置資金進(jìn)行理財投資，致其
他流動(dòng)資產(chǎn)增加
長(cháng)期股權投資 0.00% 1,854,934.07 0.09% -100.00% 因子公司注銷(xiāo)，母公司核銷(xiāo)了對其
長(cháng)期股權投資
投資性房地產(chǎn) 27,452,056.05 1.26% 28,185,225.11 1.37% -2.60%
固定資產(chǎn) 233,802,734.93 10.72% 244,838,881.14 11.90% -4.51%
在建工程 209,417,730.25 9.60% 184,541,997.56 8.97% 13.48%
無(wú)形資產(chǎn) 136,748,814.88 6.27% 136,711,904.78 6.64% 0.03%
應付票據 29,000,000.00 1.33% 21,605,041.07 1.05% 34.23%部分原材料付款方式改為承兌匯
票，應付票據增加
應付賬款 177,472,926.57 8.14% 121,938,284.61 5.92% 45.54% 采購量增加，致應付款增加
預收款項 22,934,117.15 1.05% 42,734,905.37 2.08% -46.33% 實(shí)現發(fā)貨銷(xiāo)售，致預收款項下降
應交稅費 11,250,000.68 0.52% 4,955,329.73 0.24% 127.03% 收入增加，應交增值稅、所得稅增
加
其他說(shuō)明
無(wú)
2. 截至報告期末主要資產(chǎn)受限情況
√適用 □不適用
項目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 2,712,031.43 保證金
合計 2,712,031.43
3. 其他說(shuō)明
□適用 √不適用
(四)投資狀況分析
1、對外股權投資總體分析
□適用 √不適用
(1)重大的股權投資
□適用 √不適用
(2)重大的非股權投資
□適用 √不適用
(3)以公允價(jià)值計量的金融資產(chǎn)
□適用 √不適用
(五)重大資產(chǎn)和股權出售
□適用 √不適用
(六)主要控股參股公司分析
√適用 □不適用
汕頭樂(lè )凱膠片有限公司，為公司全資子公司，主要從事彩色相紙的研制、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，注冊資本8,000萬(wàn)元，總資產(chǎn)20,983.36萬(wàn)元、凈資產(chǎn)18,718.03萬(wàn)元，報告期內營(yíng)業(yè)收入16,044.25萬(wàn)元、利潤總額1,469.39萬(wàn)元、凈利潤1,248.98萬(wàn)元。分析：利潤總額同比上升0.27%。
保定樂(lè )凱照相化學(xué)有限公司，公司持有其45.28%的股份，主要從事信息影像材料
沖洗套藥的研制、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，注冊資本628萬(wàn)元，總資產(chǎn)3,392.62萬(wàn)元、凈資產(chǎn)
2,965.42萬(wàn)元，報告期內營(yíng)業(yè)收入2,021.67萬(wàn)元、利潤總額488.87萬(wàn)元、凈利潤
415.28萬(wàn)元。分析：利潤總額同比上升11.58%，主要是毛利率上升影響所致。
保定樂(lè )凱進(jìn)出口貿易有限公司，公司持有其55%的股份，主要從事自營(yíng)、代理貨
物進(jìn)出口業(yè)務(wù)，注冊資本100萬(wàn)元，總資產(chǎn)2,833.61萬(wàn)元、凈資產(chǎn)139.86萬(wàn)元，報
告期內營(yíng)業(yè)收入814.79萬(wàn)元、利潤總額18.71萬(wàn)元、凈利潤14.67萬(wàn)元。分析：其
營(yíng)業(yè)收入有所下降，利潤總額同比下降34.76%，主要是收入減少、利息支出增加影響。
(七)公司控制的結構化主體情況
□適用 √不適用
二、其他披露事項
(一)預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發(fā)生大幅度變動(dòng)
的警示及說(shuō)明
□適用 √不適用
(二)可能面對的風(fēng)險
√適用 □不適用
1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險：
公司主要原材料的供應及價(jià)格的變動(dòng)，產(chǎn)品市場(chǎng)需求狀況的變化，競爭對手采取的市場(chǎng)措施都會(huì )對公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響。
應對措施：密切關(guān)注原材料市場(chǎng)的供應情況，采取靈活措施降低采購成本、保障采購穩定；大力開(kāi)發(fā)市場(chǎng)，采取靈活的銷(xiāo)售手段穩定客戶(hù)，提高產(chǎn)品銷(xiāo)量。
2、政策風(fēng)險：
太陽(yáng)能、鋰電行業(yè)受?chē)鴥韧庹哂绊戄^大，對公司新產(chǎn)品的市場(chǎng)和銷(xiāo)售造成一定的影響。
應對措施：公司積極研究政府政策，遵循國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，加強市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、加快產(chǎn)品結構調整、全方位提質(zhì)降耗等措施來(lái)提高產(chǎn)品盈利能力，實(shí)現公司可持續發(fā)展。
3、行業(yè)風(fēng)險：
影像材料傳統銀鹽行業(yè)繼續下滑，市場(chǎng)萎縮速度加快，穩定市場(chǎng)難度加大；光伏行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩，行業(yè)內仍存在資金鏈問(wèn)題，行業(yè)競爭加劇，對公司盈利能力提出更高的要求；鋰電新能源產(chǎn)業(yè)作為“十三五”戰略性新興產(chǎn)業(yè)受到國家政策的支持，行業(yè)前景看好，但受產(chǎn)業(yè)的競爭格局的影響，產(chǎn)品價(jià)格不斷下降，將對公司整體盈利能力產(chǎn)生不利影響。
應對措施：雖然影像材料市場(chǎng)萎縮速度加快，但公司影像材料業(yè)務(wù)核心競爭力強勁，擁有穩定的產(chǎn)品質(zhì)量、高效的售后服務(wù)、成熟的銷(xiāo)售渠道和良好的客情關(guān)系。2017年，公司將繼續創(chuàng )新銷(xiāo)售模式，擴大公司在國內影像材料行業(yè)地位。
公司擁有系列化、差異化的光伏產(chǎn)品，提高了產(chǎn)品附加值，增強市場(chǎng)競爭能力。
同時(shí)，針對光伏行業(yè)資金鏈問(wèn)題，一方面，公司內部已制定嚴格應收賬款管理制度。
去年，公司在主營(yíng)收入大幅增長(cháng)的情況下，較好的控制了應收賬款的增幅。2017年，
公司將會(huì )繼續落實(shí)和完善應收賬款制度，確保企業(yè)運營(yíng)的可持續。另一方面，繼續推行買(mǎi)方信貸，最大限度的發(fā)揮買(mǎi)方信貸在與客戶(hù)合作中的效用，加快資金周轉速度。
面對激烈的市場(chǎng)競爭環(huán)境，公司將通過(guò)項目負責人制或降成本小組等多種運作模式，從降低配方成本、降低原材料成本、降低能源銷(xiāo)耗、降低設備損耗、優(yōu)化工藝流程等多方面進(jìn)一步加大降本力度，提高盈利能力。
4、匯率風(fēng)險：
受到國際經(jīng)濟、金融變化的影響，匯率波動(dòng)變化對公司原材料進(jìn)口和產(chǎn)品出口均會(huì )造成一定影響。
應對措施：為了降低匯率變化對公司造成的不利影響，公司積極采取匯率鎖定等多種措施來(lái)規避和降低損失。
(三)其他披露事項
□適用 √不適用
第五節 重要事項
一、股東大會(huì )情況簡(jiǎn)介
會(huì )議屆次 召開(kāi)日期 決議刊登的指定網(wǎng)站的 決議刊登的披露日期
查詢(xún)索引
2016年年度股東大會(huì ) 2017-4-26 http://www.sse.com.cn 2017-4-27
股東大會(huì )情況說(shuō)明
□適用 √不適用
二、利潤分配或資本公積金轉增預案
(一)半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案
是否分配或轉增 否
三、承諾事項履行情況
(一) 公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及公司等承諾相關(guān)方在報告期內或持續到報告
期內的承諾事項
√適用 □不適用
如未
是 能及 如未
否 時(shí)履 能及
是否及 行應 時(shí)履
承諾 承諾 承諾 承諾 承諾時(shí)間 有履時(shí) 說(shuō)明 行應
背景 類(lèi)型 方 內容 及期限 行期嚴 未完 說(shuō)明
限格 成履 下一
履 行的 步計
行 具體 劃
原因
解決 募投項目建設的太陽(yáng)能電池
關(guān)聯(lián) 公司 背板生產(chǎn)線(xiàn)四期擴產(chǎn)項目，在 否 是
交易 建成投產(chǎn)后，該項目不與連云
港神州發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
根據保定市政府關(guān)于城區老
工業(yè)區工業(yè)企業(yè)搬遷的相關(guān)
要求，在樂(lè )凱膠片完成搬遷之
與再 前：
融資 1、樂(lè )凱集團不得單方面提出
相關(guān) 解除相關(guān)土地房產(chǎn)租賃協(xié)議
的承 解決 樂(lè )凱 的要求，也不得單方面解除相
諾 關(guān)聯(lián) 集團 關(guān)土地房產(chǎn)的租賃協(xié)議。 否 是
交易 2、樂(lè )凱膠片租賃樂(lè )凱集團的
土地和房產(chǎn)上的生產(chǎn)線(xiàn)在搬
遷至工業(yè)園區之前，樂(lè )凱集團
承諾保持現有租賃狀態(tài)，并不
得增加租金。
3、樂(lè )凱膠片根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需
要，陸續提出解除相關(guān)土地房
產(chǎn)的租賃合同時(shí)，樂(lè )凱集團予
以同意，不得附加任何條件。
對于樂(lè )凱集團與樂(lè )凱膠片共
解決 同擁有的30項專(zhuān)利，樂(lè )凱集
土地 團承諾不單方使用或實(shí)施上
等產(chǎn) 樂(lè )凱 述專(zhuān)利，也不以任何方式許可 否 是
權瑕 集團 他人使用或者實(shí)施上述專(zhuān)利
疵 權利；如未來(lái)樂(lè )凱膠片對外許
可或轉讓上述專(zhuān)利，樂(lè )凱集團
不持異議。
股份 樂(lè )凱 持有公司非公開(kāi)發(fā)行限售股
限售 集團 4,648,761股，自2015年5 2018-5-21是 是
月21日起鎖定36個(gè)月。
對于樂(lè )凱集團授權樂(lè )凱膠片
無(wú)償使用的“樂(lè )凱”字號，樂(lè )
凱集團將嚴格履行雙方已經(jīng)
簽署的字號使用許可協(xié)議。在
其他 樂(lè )凱 字號使用許可協(xié)議到期后，除 否 是
集團 非樂(lè )凱膠片提出解除或修改
字號使用許可協(xié)議，該使用許
可協(xié)議可自動(dòng)無(wú)限期延期。樂(lè )
凱集團不對該字號授權事項
向樂(lè )凱膠片收取費用。
對于樂(lè )凱膠片與樂(lè )凱集團共
用的樂(lè )凱集團大院內污水排
放管道，樂(lè )凱集團承諾，基于
客觀(guān)現狀，將繼續維持現有的
共用情形。未來(lái)，除非樂(lè )凱膠
解決 片主動(dòng)提出不再使用，樂(lè )凱集
土地 樂(lè )凱 團不單方要求樂(lè )凱膠片不得
等產(chǎn) 集團 使用相關(guān)污水排放管道。在雙 否 是
權瑕 方共用期間，樂(lè )凱集團承諾不
疵 利用對污水排放管道的所有
權侵占和損害樂(lè )凱膠片的利
益。對于樂(lè )凱膠片與樂(lè )凱集團
共用污水排放管道可能導致
的行政處罰風(fēng)險，樂(lè )凱集團將
全部自行承擔。
對于樂(lè )凱膠片（含其下屬子公
解決 司，以下同）通過(guò)租賃方式使
關(guān)聯(lián) 樂(lè )凱 用的樂(lè )凱集團的土地、房產(chǎn)， 否 是
交易 集團 樂(lè )凱集團將嚴格履行雙方簽
署的租賃協(xié)議。在相關(guān)土地、
房產(chǎn)租賃協(xié)議到期后，除非樂(lè )
凱膠片提出解除或修改租賃
協(xié)議，相關(guān)租賃協(xié)議可予以自
動(dòng)延期。租金由雙方根據公允
定價(jià)原則協(xié)商確定。此外，樂(lè )
凱集團承諾繼續積極推動(dòng)減
少和樂(lè )凱膠片的土地和房產(chǎn)
的關(guān)聯(lián)租賃，如果樂(lè )凱膠片提
出購買(mǎi)目前租賃使用的相關(guān)
土地和房產(chǎn)，樂(lè )凱集團將予以
積極配合。
樂(lè )凱集團現已將高性能鋰離
子電池隔膜相關(guān)的技術(shù)和專(zhuān)
利全部轉讓給樂(lè )凱膠片，并辦
妥轉讓手續。樂(lè )凱集團及其除
解決 樂(lè )凱膠片之外的其他下屬企
同業(yè) 樂(lè )凱 業(yè)目前未從事與高性能鋰離 否 是
競爭 集團 子電池隔膜相同或相似的業(yè)
務(wù)。樂(lè )凱集團將確保樂(lè )凱集團
及其除樂(lè )凱膠片之外的其他
下屬企業(yè)未來(lái)不從事與高性
能鋰離子電池隔膜相同或相
似的業(yè)務(wù)。
四、聘任、解聘會(huì )計師事務(wù)所情況
聘任、解聘會(huì )計師事務(wù)所的情況說(shuō)明
√適用 □不適用
經(jīng)2017年4月26日召開(kāi)的公司2016年年度股東大會(huì )審議通過(guò)，續聘中勤萬(wàn)信
會(huì )計師事務(wù)所為公司2017年度財務(wù)報表、內部控制審計機構。
審計期間改聘會(huì )計師事務(wù)所的情況說(shuō)明
□適用 √不適用
公司對會(huì )計師事務(wù)所“非標準審計報告”的說(shuō)明
□適用 √不適用
公司對上年年度報告中的財務(wù)報告被注冊會(huì )計師出具“非標準審計報告”的說(shuō)明
□適用 √不適用
五、破產(chǎn)重整相關(guān)事項
□適用 √不適用
六、重大訴訟、仲裁事項
□本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 √本報告期公司無(wú)重大訴訟、仲裁事項
七、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人、收購人處罰及整改情況□適用 √不適用
八、報告期內公司及其控股股東、實(shí)際控制人誠信狀況的說(shuō)明
□適用 √不適用
九、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響
(一) 相關(guān)股權激勵事項已在臨時(shí)公告披露且后續實(shí)施無(wú)進(jìn)展或變化的
□適用 √不適用
(二) 臨時(shí)公告未披露或有后續進(jìn)展的激勵情況
股權激勵情況
□適用 √不適用
其他說(shuō)明
□適用 √不適用
員工持股計劃情況
□適用 √不適用
其他激勵措施
□適用 √不適用
十、重大關(guān)聯(lián)交易
(一)與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易
1、已在臨時(shí)公告披露且后續實(shí)施無(wú)進(jìn)展或變化的事項
√適用 □不適用
事項概述 查詢(xún)索引
公司 2017 年年度日常關(guān)聯(lián)交易事詳見(jiàn) 2017年度日常關(guān)聯(lián)交易事項公告
項 2017-006。
2、已在臨時(shí)公告披露，但有后續實(shí)施的進(jìn)展或變化的事項
□適用 √不適用
3、臨時(shí)公告未披露的事項
□適用 √不適用
(二)資產(chǎn)收購或股權收購、出售發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易
1、已在臨時(shí)公告披露且后續實(shí)施無(wú)進(jìn)展或變化的事項
□適用 √不適用
2、已在臨時(shí)公告披露，但有后續實(shí)施的進(jìn)展或變化的事項
□適用 √不適用
3、臨時(shí)公告未披露的事項
□適用 √不適用
4、涉及業(yè)績(jì)約定的，應當披露報告期內的業(yè)績(jì)實(shí)現情況
□適用 √不適用
(三)共同對外投資的重大關(guān)聯(lián)交易
1、已在臨時(shí)公告披露且后續實(shí)施無(wú)進(jìn)展或變化的事項
□適用 √不適用
2、已在臨時(shí)公告披露，但有后續實(shí)施的進(jìn)展或變化的事項
□適用 √不適用
3、臨時(shí)公告未披露的事項
□適用 √不適用
(四)關(guān)聯(lián)債權債務(wù)往來(lái)
1、已在臨時(shí)公告披露且后續實(shí)施無(wú)進(jìn)展或變化的事項
□適用 √不適用
2、已在臨時(shí)公告披露，但有后續實(shí)施的進(jìn)展或變化的事項
□適用 √不適用
3、臨時(shí)公告未披露的事項
□適用 √不適用
(五)其他重大關(guān)聯(lián)交易
□適用 √不適用
(六)其他
□適用 √不適用
十一、 重大合同及其履行情況
1 托管、承包、租賃事項
√適用 □不適用
(1)托管情況
□適用 √不適用
(2)承包情況
□適用 √不適用
(3)租賃情況
√適用 □不適用
單位:元 幣種:人民幣
出租方名 租賃資產(chǎn) 租賃資產(chǎn)涉及 租賃終止 租賃收 租賃收 是否
稱(chēng) 租賃方名稱(chēng) 情況 金額 租賃起始日 日 租賃收益 益確定 益對公 關(guān)聯(lián) 關(guān)聯(lián)關(guān)系
依據 司影響 交易
樂(lè )凱膠片 樂(lè )凱集團 房屋 40,000.00 2017年1月 2017年12 19,999.98 合同 是 母公司
1日 月31日
樂(lè )凱集團 樂(lè )凱膠片 房屋及土 9,771,070.18 2017年1月 2017年12 合同 是 母公司
地、設備 1日 月31日
北京樂(lè )凱 房屋及土 2016年10 2019年9 母公司的全
科技有限 樂(lè )凱膠片地 2,000,000.00月1日 月30日 合同 是 資子公司
公司
租賃情況說(shuō)明
無(wú)
2 擔保情況
√適用 □不適用
單位: 萬(wàn)元 幣種: 人民幣
公司對子公司的擔保情況
報告期內對子公司擔保發(fā)生額合計 1,500
報告期末對子公司擔保余額合計（B） 1,500
公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保）
擔?？傤~（A+B） 1,500
擔?？傤~占公司凈資產(chǎn)的比例(%) 0.88
其中：
為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供 0
擔保的金額（C）
直接或間接為資產(chǎn)負債率超過(guò)70%的 1,500
被擔保對象提供的債務(wù)擔保金額（D）
擔?？傤~超過(guò)凈資產(chǎn)50%部分的金額 0
（E）
上述三項擔保金額合計（C+D+E） 1,500
公司對子公司保定樂(lè )凱進(jìn)出口貿易有限公司在航
未到期擔?？赡艹袚B帶清償責任說(shuō)明 天科技財務(wù)有限公司授信額度內與其簽訂具體業(yè)
務(wù)合同形成的債務(wù)承擔連帶保證責任。
擔保情況說(shuō)明 公司為子公司保定樂(lè )凱進(jìn)出口貿易有限公司向航
天科技財務(wù)有限公司在授信額度內的借款1,500萬(wàn)
元提供擔保。
3 其他重大合同
□適用 √不適用
十二、 上市公司扶貧工作情況
□適用 √不適用
十三、 可轉換公司債券情況
□適用 √不適用
十四、 屬于環(huán)境保護部門(mén)公布的重點(diǎn)排污單位的公司及其子公司的環(huán)保情況說(shuō)明
□適用 √不適用
十五、 其他重大事項的說(shuō)明
(一)與上一會(huì )計期間相比，會(huì )計政策、會(huì )計估計和核算方法發(fā)生變化的情況、原因及其影響
√適用 □不適用
會(huì )計政策變更的內容和原因 受影響的 影響金額
報表項目
根據《企業(yè)會(huì )計準則第16號-政府補助》（財會(huì )〔2017〕15
號）的規定，2017年1月1日之后發(fā)生的政府補助，按該規 其他收益 1,646,049.68
定調整。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)
成本費用與損失的，直接計入當期損益，利潤表中“營(yíng)業(yè)外收
入”項目調整為“其他收益”項目。對2017年1月1日起發(fā) 營(yíng)業(yè)外收入 -1,646,049.68
生的政府補助采用未來(lái)適用法處理，不再進(jìn)行追溯調整。
(二)報告期內發(fā)生重大會(huì )計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響
□適用 √不適用
(三)其他
√適用 □不適用
關(guān)于鋰電隔膜涂布生產(chǎn)線(xiàn)二期項目和太陽(yáng)能電池背板四期擴產(chǎn)項目―14、15號生產(chǎn)
線(xiàn)的說(shuō)明：
因市場(chǎng)環(huán)境等因素發(fā)生變化，目前，上述兩個(gè)項目正處于重新論證過(guò)程中。本著(zhù)維護股東利益的目的，結合發(fā)展戰略和產(chǎn)業(yè)布局的需要，公司近期對上述項目加大了市場(chǎng)調研和工藝技術(shù)、設備的論證力度，致使該項目的投資進(jìn)度較項目實(shí)施計劃有所延遲，公司會(huì )根據項目的實(shí)際情況而調整實(shí)施進(jìn)度。
第六節 普通股股份變動(dòng)及股東情況
一、股本變動(dòng)情況
(一) 股份變動(dòng)情況表
1、股份變動(dòng)情況表
報告期內，公司股份總數及股本結構未發(fā)生變化。
2、股份變動(dòng)情況說(shuō)明
□適用 √不適用
3、報告期后到半年報披露日期間發(fā)生股份變動(dòng)對每股收益、每股凈資產(chǎn)等財務(wù)指標的影響（如
有）
□適用 √不適用
4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容
□適用 √不適用
(二) 限售股份變動(dòng)情況
□適用 √不適用
二、股東情況
(一) 股東總數:
截止報告期末普通股股東總數(戶(hù)) 44,670
(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無(wú)限售條件股東）持股情況表
單位:股
前十名股東持股情況
質(zhì)押或凍結
股東名稱(chēng) 報告期內增 期末持股數量 比例(%) 持有有限售條 情況 股東
（全稱(chēng)） 減 件股份數量 股份數 性質(zhì)
狀態(tài)量
中國樂(lè )凱集團有限公司 0 127,234,161 34.11 4,648,761無(wú) 0 國有
法人
林友明 -315,800 5,433,473 1.46 未知 未知
于喜林 3,314,060 0.89 未知 未知
前海開(kāi)源基金－浦發(fā)銀行－云南國際信托－云信智興 3,263,822 0.88 未知 未知
2016－277號單一資金信托
華安基金公司－工行－外貿信托－恒盛定向增發(fā)投資 0 2,577,479 0.69 未知 未知
集合資金信托
趙玉璞 -77,500 1,562,698 0.42 未知 未知
北京神州牧投資基金管理有限公司－紅炎神州牧基金 1,389,100 0.37 未知 未知
西藏神州牧基金管理有限公司－天路一號證券投資私 1,230,515 0.33 未知 未知
募基金
西藏神州牧基金管理有限公司－天路十號證券投資私 925,800 0.25 未知 未知
募基金
蘭蘭 815,970 0.22 未知 未知
前十名無(wú)限售條件股東持股情況
股東名稱(chēng) 持有無(wú)限售條件 股份種類(lèi)及數量
流通股的數量 種類(lèi) 數量
中國樂(lè )凱集團有限公司 122,585,400 人民幣普通股 122,585,400
林友明 5,433,473 人民幣普通股 5,433,473
于喜林 3,314,060 人民幣普通股 3,314,060
前海開(kāi)源基金－浦發(fā)銀行－云南國際信托－云信智興2016－277號單 3,263,822 人民幣普通股 3,263,822
一資金信托
華安基金公司－工行－外貿信托－恒盛定向增發(fā)投資集合資金信托 2,577,479 人民幣普通股 2,577,479
趙玉璞 1,562,698 人民幣普通股 1,562,698
北京神州牧投資基金管理有限公司－紅炎神州牧基金 1,389,100 人民幣普通股 1,389,100
西藏神州牧基金管理有限公司－天路一號證券投資私募基金 1,230,515 人民幣普通股 1,230,515
西藏神州牧基金管理有限公司－天路十號證券投資私募基金 925,800 人民幣普通股 925,800
蘭蘭 815,970 人民幣普通股 815,970
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的說(shuō)明 中國樂(lè )凱集團有限公司為公司控股股東，除此之外公司未知以上其他股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或屬于
《上市公司股東持股變動(dòng)信息披露管理辦法》規定的一致行動(dòng)人。
前十名有限售條件股東持股數量及限售條件
√適用 □不適用
單位：股
有限售條件股份可上市交
序 有限售條件股東名 持有的有限 易情況
號 稱(chēng) 售條件股份 可上市交易 新增可上市 限售條件
數量 時(shí)間 交易股份數
量
1 中國樂(lè )凱集團有限 4,648,761 2018-05-21 0 鎖定期36個(gè)月
公司
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的說(shuō)明 中國樂(lè )凱集團有限公司為公司控股股東。
(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東
□適用 √不適用
三、控股股東或實(shí)際控制人變更情況
□適用 √不適用
第七節 優(yōu)先股相關(guān)情況
□適用 √不適用
第八節 董事、監事、高級管理人員情況
一、持股變動(dòng)情況
(一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動(dòng)情況
□適用 √不適用
(二)董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況
□適用 √不適用
二、公司董事、監事、高級管理人員變動(dòng)情況
□適用 √不適用
公司董事、監事、高級管理人員變動(dòng)的情況說(shuō)明
□適用 √不適用
三、其他說(shuō)明
□適用 √不適用
第九節 公司債券相關(guān)情況
□適用 √不適用
第十節 財務(wù)報告
一、審計報告
□適用 √不適用
二、財務(wù)報表
合并資產(chǎn)負債表
2017年6月30日
編制單位: 樂(lè )凱膠片股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 288,160,772.67 465,789,060.99
結算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當 6,383,580.82
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應收票據 248,247,845.04 175,552,621.26
應收賬款 384,943,198.89 306,652,726.13
預付款項 29,023,707.74 48,131,159.59
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 26,485,191.25 23,329,933.77
買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)
存貨 286,379,544.71 285,235,229.54
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 298,138,832.05 138,858,175.89
流動(dòng)資產(chǎn)合計 1,561,379,092.35 1,449,932,487.99
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 11,000,000.00 11,000,000.00
持有至到期投資
長(cháng)期應收款
長(cháng)期股權投資 1,854,934.07
投資性房地產(chǎn) 27,452,056.05 28,185,225.11
固定資產(chǎn) 233,802,734.93 244,838,881.14
在建工程 209,417,730.25 184,541,997.56
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 136,748,814.88 136,711,904.78
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)
長(cháng)期待攤費用 214,864.86 238,738.74
遞延所得稅資產(chǎn) 737,749.01 737,749.01
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計 619,373,949.98 608,109,430.41
資產(chǎn)總計 2,180,753,042.33 2,058,041,918.40
流動(dòng)負債：
短期借款 195,339,340.00 165,339,340.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 29,000,000.00 21,605,041.07
應付賬款 177,472,926.57 121,938,284.61
預收款項 22,934,117.15 42,734,905.37
賣(mài)出回購金融資產(chǎn)款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 16,110,411.50 18,599,129.88
應交稅費 11,250,000.68 4,955,329.73
應付利息
應付股利
其他應付款 22,783,453.08 17,804,217.00
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買(mǎi)賣(mài)證券款
代理承銷(xiāo)證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動(dòng)負債
其他流動(dòng)負債
流動(dòng)負債合計 474,890,248.98 392,976,247.66
非流動(dòng)負債：
長(cháng)期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續債
長(cháng)期應付款
長(cháng)期應付職工薪酬
專(zhuān)項應付款
預計負債
遞延收益 9,700,000.00 8,200,000.00
遞延所得稅負債 25,887.12 25,887.12
其他非流動(dòng)負債
非流動(dòng)負債合計 9,725,887.12 8,225,887.12
負債合計 484,616,136.10 401,202,134.78
所有者權益
股本 372,991,735.00 372,991,735.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續債
資本公積 899,913,682.41 899,913,682.41
減：庫存股
其他綜合收益
專(zhuān)項儲備
盈余公積 146,165,478.98 146,165,478.98
一般風(fēng)險準備
未分配利潤 258,769,335.57 221,687,778.14
歸屬于母公司所有者權益合計 1,677,840,231.96 1,640,758,674.53
少數股東權益 18,296,674.27 16,081,109.09
所有者權益合計 1,696,136,906.23 1,656,839,783.62
負債和所有者權益總計 2,180,753,042.33 2,058,041,918.40
法定代表人：滕方遷 主管會(huì )計工作負責人：張小林 會(huì )計機構負責人：謝瑾
母公司資產(chǎn)負債表
2017年6月30日
編制單位:樂(lè )凱膠片股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 196,006,022.87 344,551,498.58
以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當 6,383,580.82
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應收票據 248,247,845.04 175,552,621.26
應收賬款 356,966,864.04 281,957,534.16
預付款項 23,382,994.76 42,193,083.10
應收利息
應收股利
其他應收款 26,056,664.02 26,118,284.77
存貨 188,284,979.84 176,899,738.97
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 290,574,535.33 130,803,242.49
流動(dòng)資產(chǎn)合計 1,329,519,905.90 1,184,459,584.15
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 11,000,000.00 11,000,000.00
持有至到期投資
長(cháng)期應收款
長(cháng)期股權投資 104,405,630.81 106,260,564.88
投資性房地產(chǎn) 40,113,649.38 41,188,365.11
固定資產(chǎn) 206,355,632.35 217,760,316.93
在建工程 208,431,201.32 184,268,186.89
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 133,378,537.92 133,297,282.06
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)
長(cháng)期待攤費用
遞延所得稅資產(chǎn)
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計 703,684,651.78 693,774,715.87
資產(chǎn)總計 2,033,204,557.68 1,878,234,300.02
流動(dòng)負債：
短期借款 180,339,340.00 150,339,340.00
以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 29,000,000.00 17,805,429.00
應付賬款 183,958,335.63 112,822,706.96
預收款項 11,739,949.04 21,906,355.13
應付職工薪酬 14,244,853.54 16,061,262.01
應交稅費 4,594,040.39 795,075.83
應付利息
應付股利
其他應付款 21,795,345.52 13,435,590.96
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動(dòng)負債
其他流動(dòng)負債
流動(dòng)負債合計 445,671,864.12 333,165,759.89
非流動(dòng)負債：
長(cháng)期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續債
長(cháng)期應付款
長(cháng)期應付職工薪酬
專(zhuān)項應付款
預計負債
遞延收益 9,700,000.00 8,200,000.00
遞延所得稅負債 25,887.12 25,887.12
其他非流動(dòng)負債
非流動(dòng)負債合計 9,725,887.12 8,225,887.12
負債合計 455,397,751.24 341,391,647.01
所有者權益：
股本 372,991,735.00 372,991,735.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續債
資本公積 900,801,009.97 900,801,009.97
減：庫存股
其他綜合收益
專(zhuān)項儲備
盈余公積 146,165,478.98 146,165,478.98
未分配利潤 157,848,582.49 116,884,429.06
所有者權益合計 1,577,806,806.44 1,536,842,653.01
負債和所有者權益總計 2,033,204,557.68 1,878,234,300.02
法定代表人：滕方遷 主管會(huì )計工作負責人：張小林 會(huì )計機構負責人：謝瑾
合并利潤表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)總收入 946,301,636.39 693,852,249.11
其中：營(yíng)業(yè)收入 946,301,636.39 693,852,249.11
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 896,092,694.40 666,923,218.11
其中：營(yíng)業(yè)成本 778,082,152.68 574,973,512.50
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 4,649,340.63 1,909,789.66
銷(xiāo)售費用 50,615,490.09 39,877,901.64
管理費用 62,674,179.73 48,559,379.23
財務(wù)費用 -42,889.79 133,312.29
資產(chǎn)減值損失 114,421.06 1,469,322.79
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－” -172,580.82 -260,324.53
號填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 1,946,893.09 4,918,484.93
其中：對聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投
資收益
匯兌收益（損失以“－”號填列）
其他收益 1,646,049.68
三、營(yíng)業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 53,629,303.94 31,587,191.40
加：營(yíng)業(yè)外收入 2,578,488.51 3,464,957.52
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 22,438.73 8,336.85
減：營(yíng)業(yè)外支出 285,451.21 37,112.64
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 273,017.47 36,765.02
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 55,922,341.24 35,015,036.28
減：所得稅費用 3,588,366.11 3,181,982.56
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 52,333,975.13 31,833,053.72
歸屬于母公司所有者的凈利潤 49,763,271.82 29,563,351.60
少數股東損益 2,570,703.31 2,269,702.12
六、其他綜合收益的稅后凈額 -48,015.00
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的
稅后凈額
（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他
綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債
或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權益法下在被投資單位不能重
分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份
額
（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜 -48,015.00
合收益
1.權益法下在被投資單位以后將
重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的
份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變
動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類(lèi)為可供
出售金融資產(chǎn)損益
4.現金流量套期損益的有效部分 -48,015.00
5.外幣財務(wù)報表折算差額
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅
后凈額
七、綜合收益總額 52,333,975.13 31,785,038.72
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 49,763,271.82 29,515,336.60
歸屬于少數股東的綜合收益總額 2,570,703.31 2,269,702.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.1334 0.0793
（二）稀釋每股收益(元/股) 0.1334 0.0793
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現的凈利潤為：0 元, 上期被
合并方實(shí)現的凈利潤為： 0 元。
法定代表人：滕方遷 主管會(huì )計工作負責人：張小林 會(huì )計機構負責人：謝瑾
母公司利潤表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 741,118,728.30 482,343,580.37
減：營(yíng)業(yè)成本 636,477,366.73 423,851,645.09
稅金及附加 2,999,122.78 732,856.30
銷(xiāo)售費用 24,773,811.31 16,990,904.61
管理費用 48,698,472.67 34,546,271.29
財務(wù)費用 -402,955.75 649,702.71
資產(chǎn)減值損失 1,469,322.79
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－” -172,580.82 -260,324.53
號填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 23,708,136.35 25,146,184.93
其中：對聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投
資收益
其他收益 400,000.00
二、營(yíng)業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 52,508,466.09 28,988,737.98
加：營(yíng)業(yè)外收入 1,816,773.81 3,380,747.88
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 5,461.85 8,138.83
減：營(yíng)業(yè)外支出 265,618.89 33,271.02
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 253,385.15 33,141.32
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 54,059,621.01 32,336,214.84
減：所得稅費用 413,753.19 10,090.00
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 53,645,867.82 32,326,124.84
五、其他綜合收益的稅后凈額 -48,015.00
（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜
合收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或
凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權益法下在被投資單位不能重分
類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合 -48,015.00
收益
1.權益法下在被投資單位以后將重
分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份
額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)
損益
3.持有至到期投資重分類(lèi)為可供出
售金融資產(chǎn)損益
4.現金流量套期損益的有效部分 -48,015.00
5.外幣財務(wù)報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 53,645,867.82 32,278,109.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀釋每股收益(元/股)
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合并現金流量表
2017年1―6月
單位：元 幣種：人民幣
項目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現金 722,756,416.09 668,411,802.64
客戶(hù)存款和同業(yè)存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業(yè)務(wù)現金凈額
保戶(hù)儲金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入
當期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費返還 4,941,374.65 12,526,905.83
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金 14,425,439.14 12,775,344.39
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流入小計 742,123,229.88 693,714,052.86
購買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現金 612,842,928.92 551,632,596.33
客戶(hù)貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 93,700,826.11 79,176,812.20
支付的各項稅費 23,316,979.50 17,366,812.08
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金 24,133,035.20 19,708,795.52
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流出小計 753,993,769.73 667,885,016.13
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ -11,870,539.85 25,829,036.73
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量：
收回投資收到的現金 176,211,000.00
取得投資收益收到的現金 3,789,736.05 1,682,800.00
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期 84,724.00 -491,500.00
資產(chǎn)收回的現金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的
現金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現金 2,700,000.00
投資活動(dòng)現金流入小計 182,785,460.05 1,191,300.00
購建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期 31,368,282.86 36,433,017.33
資產(chǎn)支付的現金
投資支付的現金 330,000,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的
現金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現金 0 100,000,000.00
投資活動(dòng)現金流出小計 361,368,282.86 136,433,017.33
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ -178,582,822.81 -135,241,717.33
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量：
吸收投資收到的現金 110,000.00
其中：子公司吸收少數股東投資收到
的現金
取得借款收到的現金 30,000,000.00 32,457,568.66
發(fā)行債券收到的現金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金 13,370,182.90 18,804,408.34
籌資活動(dòng)現金流入小計 43,370,182.90 51,371,977.00
償還債務(wù)支付的現金 12,535,425.37
分配股利、利潤或償付利息支付的現 15,802,854.08 12,838,050.52
金
其中：子公司支付給少數股東的股
利、利潤
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金
籌資活動(dòng)現金流出小計 15,802,854.08 25,373,475.89
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ 27,567,328.82 25,998,501.11
四、匯率變動(dòng)對現金及現金等價(jià)物的影 -1,372,071.58 -53,989.28
響
五、現金及現金等價(jià)物凈增加額 -164,258,105.42 -83,468,168.77
加：期初現金及現金等價(jià)物余額 449,706,846.66 555,634,830.93
六、期末現金及現金等價(jià)物余額 285,448,741.24 472,166,662.16
法定代表人：滕方遷 主管會(huì )計工作負責人：張小林 會(huì )計機構負責人：謝瑾
母公司現金流量表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現金 496,425,792.74 450,619,783.58
收到的稅費返還 2,952,180.02 9,321,733.81
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金 13,038,934.44 12,563,124.40
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流入小計 512,416,907.20 472,504,641.79
購買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現金 441,304,660.69 364,074,254.74
支付給職工以及為職工支付的現金 61,589,175.63 50,500,901.39
支付的各項稅費 10,846,252.36 6,195,506.38
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金 12,209,338.43 13,253,882.70
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流出小計 525,949,427.11 434,024,545.21
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ -13,532,519.91 38,480,096.58
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量：
收回投資收到的現金 176,211,000.00
取得投資收益收到的現金 25,550,979.31 21,910,500.00
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期 17,570.00 -491,700.00
資產(chǎn)收回的現金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的
現金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現金 2,700,000.00
投資活動(dòng)現金流入小計 204,479,549.31 21,418,800.00
購建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期 28,700,914.68 35,349,886.49
資產(chǎn)支付的現金
投資支付的現金 330,000,000.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的
現金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現金 0 100,000,000.00
投資活動(dòng)現金流出小計 358,700,914.68 135,349,886.49
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ -154,221,365.37 -113,931,086.49
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金 30,000,000.00 32,457,568.66
發(fā)行債券收到的現金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金 18,370,182.90 18,804,408.34
籌資活動(dòng)現金流入小計 48,370,182.90 51,261,977.00
償還債務(wù)支付的現金 12,535,425.37
分配股利、利潤或償付利息支付的現 15,164,681.00 12,543,626.04
金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金 2,000,000.00
籌資活動(dòng)現金流出小計 15,164,681.00 27,079,051.41
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ 33,205,501.90 24,182,925.59
四、匯率變動(dòng)對現金及現金等價(jià)物的影 -626,909.43 110,136.08
響
五、現金及現金等價(jià)物凈增加額 -135,175,292.81 -51,157,928.24
加：期初現金及現金等價(jià)物余額 328,469,284.25 448,374,692.99
六、期末現金及現金等價(jià)物余額 193,293,991.44 397,216,764.75
法定代表人：滕方遷 主管會(huì )計工作負責人：張小林 會(huì )計機構負責人：謝瑾
合并所有者權益變動(dòng)表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
本期
歸屬于母公司所有者權益
項目 少數股東權益 所有者權益合計
其他權益工具 減：庫 其他綜合收 專(zhuān)項儲 一般
股本 資本公積 存股 益 備 盈余公積 風(fēng)險 未分配利潤
優(yōu)先股 永續債 其他 準備
一、上年期末余額 372,991,735.00 899,913,682.41 146,165,478.98 221,687,778.14 16,081,109.09 1,656,839,783.62
加：會(huì )計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 372,991,735.00 899,913,682.41 146,165,478.98 221,687,778.14 16,081,109.09 1,656,839,783.62
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以 37,081,557.43 2,215,565.18 39,297,122.61
“－”號填列）
（一）綜合收益總額 49,763,271.82 2,570,703.31 52,333,975.13
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資
本
3．股份支付計入所有者權益的
金額
4．其他
（三）利潤分配 -12,681,714.39 -355,138.13 -13,036,852.52
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險準備
3．對所有者（或股東）的分配 -12,681,714.39 -355,138.13 -13,036,852.52
4．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 372,991,735.00 899,913,682.41 146,165,478.98 258,769,335.57 18,296,674.27 1,696,136,906.23
上期
歸屬于母公司所有者權益
項目 少數股東權益 所有者權益合計
其他權益工具 減：庫 專(zhuān)項 一般風(fēng)
股本 資本公積 存股 其他綜合收益 儲備 盈余公積 險準備 未分配利潤
優(yōu)先股 永續債 其他
一、上年期末余額 372,991,735.00 899,913,682.41 48,015.00 142,467,207.45 195,432,772.94 15,195,158.31 1,626,048,571.11
加：會(huì )計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 372,991,735.00 899,913,682.41 48,015.00 142,467,207.45 195,432,772.94 15,195,158.31 1,626,048,571.11
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以 -48,015.00 18,373,599.55 2,083,402.12 20,408,986.67
“－”號填列）
（一）綜合收益總額 -48,015.00 29,563,351.60 2,269,702.12 31,785,038.72
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資
本
3．股份支付計入所有者權益的
金額
4．其他
（三）利潤分配 -11,189,752.05 -186,300.00 -11,376,052.05
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險準備
3．對所有者（或股東）的分配 -11,189,752.05 -186,300.00 -11,376,052.05
4．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 372,991,735.00 899,913,682.41 142,467,207.45 213,806,372.49 17,278,560.43 1,646,457,557.78
法定代表人：滕方遷 主管會(huì )計工作負責人：張小林 會(huì )計機構負責人：謝瑾
母公司所有者權益變動(dòng)表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
本期
項目 其他權益工具 減：庫存 其他綜合 專(zhuān)項儲
股本 資本公積 股 收益 備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
優(yōu)先股 永續債 其他
一、上年期末余額 372,991,735.00 900,801,009.97 146,165,478.98 116,884,429.06 1,536,842,653.01
加：會(huì )計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 372,991,735.00 900,801,009.97 146,165,478.98 116,884,429.06 1,536,842,653.01
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號填 40,964,153.43 40,964,153.43
列）
（一）綜合收益總額 53,645,867.82 53,645,867.82
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配 -12,681,714.39 -12,681,714.39
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的分配 -12,681,714.39 -12,681,714.39
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 372,991,735.00 900,801,009.97 146,165,478.98 157,848,582.49 1,577,806,806.44
上期
項目 其他權益工具 減：庫 專(zhuān)項
股本 資本公積 存股 其他綜合收益 儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
優(yōu)先股 永續債 其他
一、上年期末余額 372,991,735.00 900,801,009.97 48,015.00 142,467,207.45 94,789,737.33 1,511,097,704.75
加：會(huì )計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 372,991,735.00 900,801,009.97 48,015.00 142,467,207.45 94,789,737.33 1,511,097,704.75
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以 -48,015.00 21,136,372.79 21,088,357.79
“－”號填列）
（一）綜合收益總額 -48,015.00 32,326,124.84 32,278,109.84
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配 -11,189,752.05 -11,189,752.05
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的分配 -11,189,752.05 -11,189,752.05
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 372,991,735.00 900,801,009.97 142,467,207.45 115,926,110.12 1,532,186,062.54
法定代表人：滕方遷 主管會(huì )計工作負責人：張小林 會(huì )計機構負責人：謝瑾
三、公司基本情況
1. 公司概況
√適用 □不適用
樂(lè )凱膠片股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司”）是由中國樂(lè )凱集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“樂(lè )凱集團”）獨家發(fā)起，經(jīng)國家體改委〔1997〕171號文批準以募集方式設立的股份有限公司。本公司于1998年1月16日注冊成立，本公司股票于1998年1月22日在上海證券交易所掛牌交易。公司的統一社會(huì )信用代碼：
911300007007101420。本公司所屬行業(yè)為化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè)類(lèi)。
經(jīng)中國證監會(huì )《關(guān)于核準樂(lè )凱膠片股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行股票的批復》 （證
監許可〔2015〕698 號）核準，本公司非公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股（A 股）30,991,735
股，本次發(fā)行募集資金凈額為590,673,513.36元。募集資金業(yè)經(jīng)立信會(huì )計師事務(wù)所
（特殊普通合伙）驗證，并由其于2015年5月19日出具了信會(huì )師報字〔2015〕第711254
號《樂(lè )凱膠片股份有限公司驗資報告》。截至2017年6月30日，本公司累計發(fā)行股
本總數37,299.1735萬(wàn)股，注冊資本為37,299.1735萬(wàn)元；注冊地址：河北省保定市
創(chuàng )業(yè)路369號；總部地址：保定市新市區樂(lè )凱南大街6號。
經(jīng)營(yíng)范圍：彩色相紙、感光材料、攝影擴印服務(wù)、照相器材零售、信息影像材料加工用藥液及相關(guān)化學(xué)品、影像輸出設備、數碼影像材料（不含危險化學(xué)品）、膜及帶涂層的膜類(lèi)加工產(chǎn)品、導電漿料的研制、生產(chǎn)、銷(xiāo)售（法律、法規國務(wù)院決定禁止或需審批的除外）；本企業(yè)所需的原輔材料、機械設備、配套產(chǎn)品、零部件及相關(guān)技術(shù)的科研、生產(chǎn)、銷(xiāo)售（國家有專(zhuān)項規定的除外）。經(jīng)營(yíng)本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品和技術(shù)的出口業(yè)務(wù)和本企業(yè)所需的原輔材料、機械設備、零配件及相關(guān)技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)（國家限定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外）。（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）
本公司的控股股東為樂(lè )凱集團，實(shí)際控制人為中國航天科技集團公司，最終控制人為國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )。
本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)本公司全體董事于2017年8月24日第七屆董事會(huì )第八次會(huì )議批
準報出。
2. 合并財務(wù)報表范圍
√適用 □不適用
截至報告期末，納入合并財務(wù)報表范圍的子公司共計16家，詳見(jiàn)本附注“九、
在其他主體中的權益”。
四、財務(wù)報表的編制基礎
1. 編制基礎
本公司以持續經(jīng)營(yíng)為基礎，根據實(shí)際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會(huì )計準則――基本準則》和具體企業(yè)會(huì )計準則、企業(yè)會(huì )計準則應用指南、企業(yè)會(huì )計準則解釋及其他相關(guān)規定（以下合稱(chēng)“企業(yè)會(huì )計準則”），以及中國證券監督管理委員會(huì )《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報規則第15 號――財務(wù)報告的一般規定》(2014年修訂)的披露規定編制財務(wù)報表。
2. 持續經(jīng)營(yíng)
√適用 □不適用
本公司自本報告期末起12個(gè)月內，不存在對本公司持續經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮
的事項或情況。
五、重要會(huì )計政策及會(huì )計估計
具體會(huì )計政策和會(huì )計估計提示：
√適用 □不適用
本公司結合自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和實(shí)際情況，確定具體會(huì )計政策和會(huì )計估計。
(一)遵循企業(yè)會(huì )計準則的聲明
本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會(huì )計準則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、股東權益變動(dòng)和現金流量等有關(guān)信息。
(二)會(huì )計期間
本公司會(huì )計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
(三)營(yíng)業(yè)周期
√適用 □不適用
本公司以 12 個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動(dòng)性劃分標準。
(四)記賬本位幣
本公司的記賬本位幣為人民幣。
(五)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì )計處理方法
√適用 □不適用
1.分步實(shí)現企業(yè)合并過(guò)程中的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進(jìn)行會(huì )計處理
（1）這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果；
（3）一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
（4）一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟的。
2.同一控制下的企業(yè)合并
本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價(jià)值計量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調整留存收益。
如果存在或有對價(jià)并需要確認預計負債或資產(chǎn)，該預計負債或資產(chǎn)金額與后續或有對價(jià)結算金額的差額，調整資本公積（資本溢價(jià)或股本溢價(jià)），資本公積不足的，調整留存收益。
對于通過(guò)多次交易最終實(shí)現企業(yè)合并的，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進(jìn)行會(huì )計處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權日，長(cháng)期股權投資初始投資成本，與達到合并前的長(cháng)期股權投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。對于合并日之前持有的股權投資，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，暫不進(jìn)行會(huì )計處理，直至處置該項投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進(jìn)行會(huì )計處理；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動(dòng)，暫不進(jìn)行會(huì )計處理，直至處置該項投資時(shí)轉入當期損益。
3.非同一控制下的企業(yè)合并
本公司在購買(mǎi)日對作為企業(yè)合并對價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債按照公允價(jià)值計量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計入當期損益。
本公司對合并成本大于合并中取得的被購買(mǎi)方可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買(mǎi)方可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復核后，計入當期損益。
通過(guò)多次交換交易分步實(shí)現的非同一控制下企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進(jìn)行會(huì )計處理；不屬于一攬子交易的，合并日之前持有的股權投資采用權益法核算的，以購買(mǎi)日之前所持被購買(mǎi)方的股權投資的賬面價(jià)值與購買(mǎi)日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買(mǎi)日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進(jìn)行會(huì )計處理。合并日之前持有的股權投資采用金融工具確認和計量準則核算的，以該股權投資在合并日的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。原持有股權的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價(jià)值變動(dòng)應全部轉入合并日當期的投資收益。
4.為合并發(fā)生的相關(guān)費用
為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢(xún)等中介費用以及其他直接相關(guān)費用，于發(fā)生時(shí)計入當期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權益性證券的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的從權益中扣減。
(六)合并財務(wù)報表的編制方法
√適用 □不適用
1． 合并范圍
本公司合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的單獨主體）均納入合并財務(wù)報表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的財務(wù)報表為基礎，根據其他有關(guān)資料，編制合并財務(wù)報表。本公司編制合并財務(wù)報表，將整個(gè)企業(yè)集團視為一個(gè)會(huì )計主體，依據相關(guān)企業(yè)會(huì )計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會(huì )計政策，反映本企業(yè)集團整體財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量。
所有納入合并財務(wù)報表合并范圍的子公司所采用的會(huì )計政策、會(huì )計期間與本公司一致，如子公司采用的會(huì )計政策、會(huì )計期間與本公司不一致的，在編制合并財務(wù)報表時(shí)，按本公司的會(huì )計政策、會(huì )計期間進(jìn)行必要的調整。
合并財務(wù)報表時(shí)抵銷(xiāo)本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內部交易對合并資產(chǎn)負債表、合并利潤表、合并現金流量表、合并股東權益變動(dòng)表的影響。如果站在企業(yè)集團合并財務(wù)報表角度與以本公司或子公司為會(huì )計主體對同一交易的認定不同時(shí)，從企業(yè)集團的角度對該交易予以調整。
子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產(chǎn)負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過(guò)了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。
對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽(yù)）在最終控制方財務(wù)報表中的賬面價(jià)值為基礎對其財務(wù)報表進(jìn)行調整。
對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買(mǎi)日可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎對其財務(wù)報表進(jìn)行調整
（1）增加子公司或業(yè)務(wù)
在報告期內，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調整合并資產(chǎn)負債表的期初數；將子公司或業(yè)務(wù)合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業(yè)務(wù)合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表，同時(shí)對比較報表的相關(guān)項目進(jìn)行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開(kāi)始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。
因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實(shí)施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開(kāi)始控制時(shí)即以目前的狀態(tài)存在進(jìn)行調整。在取得被合并方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動(dòng)，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。
在報告期內，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調整合并資產(chǎn)負債表期初數；將該子公司或業(yè)務(wù)自購買(mǎi)日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)自購買(mǎi)日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。
因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實(shí)施控制的，對于購買(mǎi)日之前持有的被購買(mǎi)方的股權，本公司按照該股權在購買(mǎi)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計入當期投資收益。購買(mǎi)日之前持有的被購買(mǎi)方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動(dòng)的，與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權益變動(dòng)轉為購買(mǎi)日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業(yè)務(wù)
1）一般處理方法
在報告期內，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時(shí)，對于處置后的剩余股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計量。處置股權取得的對價(jià)與剩余股權公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續計算的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動(dòng)，在喪失控制權時(shí)轉為當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
2）分步處置子公司
通過(guò)多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進(jìn)行會(huì )計處理：
A.這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
B.這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果；
C.一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
D.一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟的。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進(jìn)行會(huì )計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價(jià)款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時(shí)一并轉入喪失控制權當期的損益。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì )計處理；在喪失控制權時(shí)，按處置子公司一般處理方法進(jìn)行會(huì )計處理。
（3）購買(mǎi)子公司少數股權
本公司因購買(mǎi)少數股權新取得的長(cháng)期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買(mǎi)日（或合并日）開(kāi)始持續計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調整留存收益。
（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資
在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長(cháng)期股權投資而取得的處置價(jià)款與處置長(cháng)期股權投資相對應享有子公司自購買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調整留存收益。
(七)合營(yíng)安排分類(lèi)及共同經(jīng)營(yíng)會(huì )計處理方法
□適用 √不適用
(八)現金及現金等價(jià)物的確定標準
現金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短（一般指從購買(mǎi)日起三個(gè)月內到期）、流動(dòng)性強、易于轉換為已知金額現金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險很小的投資。
在編制現金流量表時(shí)，將本公司庫存現金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認為現金。將同時(shí)具備期限短（一般從購買(mǎi)日起，三個(gè)月內到期）、流動(dòng)性強、易于轉換為已知金額的現金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險很小四個(gè)條件的投資，確定為現金等價(jià)物。
(九)外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
√適用 □不適用
1．外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)交易在初始確認時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。
資產(chǎn)負債表日，外幣貨幣性項目按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專(zhuān)門(mén)借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
以公允價(jià)值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額作為公允價(jià)值變動(dòng)損益計入當期損益。如屬于可供出售外幣非貨幣性項目的，形成的匯兌差額計入其他綜合收益。
2．外幣財務(wù)報表的折算
資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額計入其他綜合收益。
處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，將資產(chǎn)負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣財務(wù)報表折算差額，自其他綜合收益項目轉入處置當期損益；在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經(jīng)營(yíng)權益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營(yíng)控制權時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)處置部分相關(guān)的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經(jīng)營(yíng)為聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)的部分股權時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣報表折算差額，按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉入處置當期損益。
(十)金融工具
√適用 □不適用
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負債和權益工具。
1. 金融資產(chǎn)的分類(lèi)
管理層根據所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟實(shí)質(zhì)而非僅以法律形式，結合取得持有金融資產(chǎn)和承擔金融負債的目的，將金融資產(chǎn)和金融負債分為不同類(lèi)別：以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)（或金融負債）；持有至到期投資；委托貸款；應收款項；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負債等。
2. 金融工具的確認依據和計量方法
（1）以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)（金融負債）
以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負債和直接指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債。
交易性金融資產(chǎn)或金融負債是指滿(mǎn)足下列條件之一的金融資產(chǎn)或金融負債：
1）取得該金融資產(chǎn)或金融負債的目的是為了在短期內出售、回購或贖回；
2）屬于進(jìn)行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀(guān)證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理；
3）屬于衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬于財務(wù)擔保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過(guò)交付該權益工具結算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融資產(chǎn)或金融負債才可在初始計量時(shí)指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入損益的金融資產(chǎn)或金融負債：
1）該項指定可以消除或明顯減少由于金融資產(chǎn)或金融負債的計量基礎不同所導致的相關(guān)利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；
2）風(fēng)險管理或投資策略的正式書(shū)面文件已載明，該金融資產(chǎn)組合、該金融負債組合、或該金融資產(chǎn)和金融負債組合，以公允價(jià)值為基礎進(jìn)行管理、評價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報告；
3）包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒(méi)有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關(guān)混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但無(wú)法在取得時(shí)或后續的資產(chǎn)負債表日對其進(jìn)行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司對以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，在取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認金額，相關(guān)的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計入當期損益。處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時(shí)調整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
（2）應收款項
本公司對外銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)形成的應收債權，以及本公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場(chǎng)上有報價(jià)的債務(wù)工具的債權，包括應收賬款、其他應收款、應收票據、預付賬款等，以向購貨方應收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認金額；具有融資性質(zhì)的，按其現值進(jìn)行初始確認。
收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應收款項賬面價(jià)值之間的差額計入當期損益。
（3）委托貸款
委托貸款的計價(jià)及收益確認方法：按實(shí)際委托金融機構貸款的金額作為實(shí)際成本記賬，并按權責發(fā)生制原則計算應計利息，如計提的利息到期不能收回的，應當停止計提利息，并將原已計提的利息沖回。
委托貸款期末按賬面價(jià)值與可回收金額孰低計量：
1) 委托貸款減值準備的確認標準：委托貸款本金高于可收回金額。
2) 委托貸款減值準備的計提方法：每年半年結束或年度終了時(shí)，按單項委托貸
款可回收金額低于其賬面價(jià)值的差額提取。
（4）持有至到期投資
持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生性金融資產(chǎn)。
本公司對持有至到期投資，在取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。處置持有至到期投資時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計入投資收益。
如果持有至到期投資處置或重分類(lèi)為其他類(lèi)金融資產(chǎn)的金額，相對于本公司全部持有至到期投資在出售或重分類(lèi)前的總額較大，在處置或重分類(lèi)后應立即將其剩余的持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)；重分類(lèi)日，該投資的賬面價(jià)值與其公允價(jià)值之間的差額計入其他綜合收益，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認時(shí)轉出，計入當期損益。但是，遇到下列情況可以除外：
1）出售日或重分類(lèi)日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個(gè)月內)，且市場(chǎng)利率變化對該項投資的公允價(jià)值沒(méi)有顯著(zhù)影響。
2）根據合同約定的償付方式，企業(yè)已收回幾乎所有初始本金。
3）出售或重分類(lèi)是由于企業(yè)無(wú)法控制、預期不會(huì )重復發(fā)生且難以合理預計的獨立事件所引起。
（5）可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除其他金融資產(chǎn)類(lèi)別以外的金融資產(chǎn)。
本公司對可供出售金融資產(chǎn)，在取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，直接計入其他綜合收益。處置可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計入投資損益；同時(shí)，將原直接計入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。
3. 金融資產(chǎn)轉移的確認依據和計量方法
本公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則不終止確認該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉移是否滿(mǎn)足上述金融資產(chǎn)終止確認條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。本公司將金融資產(chǎn)轉移區分為金融資產(chǎn)整體轉移和部分轉移。金融資產(chǎn)整體轉移滿(mǎn)足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
（2）因轉移而收到的對價(jià)，與原直接計入所有者權益的公允價(jià)值變動(dòng)累計額（涉及轉移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉移滿(mǎn)足終止確認條件的，將所轉移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）終止確認部分的賬面價(jià)值；
（2）終止確認部分的對價(jià)，與原直接計入所有者權益的公允價(jià)值變動(dòng)累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉移不滿(mǎn)足終止確認條件的，繼續確認該金融資產(chǎn)，所收到的對價(jià)確認為一項金融負債。
4. 金融負債終止確認條件
金融負債的現時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人簽定協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時(shí)確認新金融負債。
對現存金融負債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時(shí)，終止確認的金融負債賬面價(jià)值與支付對價(jià)（包括轉出的非現金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價(jià)值，將該金融負債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認部分的賬面價(jià)值與支付的對價(jià)（包括轉出的非現金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
5. 金融資產(chǎn)和金融負債公允價(jià)值的確定方法
本公司采用公允價(jià)值計量的金融資產(chǎn)和金融負債存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負債，以活躍市場(chǎng)的報價(jià)確定其公允價(jià)值；初始取得或衍生的金融資產(chǎn)或承擔的金融負債，以市場(chǎng)交易價(jià)格作為確定其公允價(jià)值的基礎；不存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負債，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀(guān)察輸入值。在相關(guān)可觀(guān)察輸入值無(wú)法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，使用不可觀(guān)察輸入值。
6. 金融資產(chǎn)（不含應收款項）減值準備計提
資產(chǎn)負債表日對以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀(guān)證據表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀(guān)證據，包括但不限于：
（1）發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴重財務(wù)困難；
（2）債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
（3）債權人出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
（4）債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財務(wù)重組；
（5）因發(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續交易；
（6）無(wú)法辨認一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現金流量是否已經(jīng)減少，但根據公開(kāi)的數據對其進(jìn)行總體評價(jià)后發(fā)現，該組金融資產(chǎn)自初始確認以來(lái)的預計未來(lái)現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國家或地區失業(yè)率提高、擔保物在其所在地區的價(jià)格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；
（7）權益工具發(fā)行方經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權益工具投資人可能無(wú)法收回投資成本；
（8）權益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴重或非暫時(shí)性下跌；
金融資產(chǎn)的具體減值方法如下：
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準備：
本公司于資產(chǎn)負債表日對各項可供出售金融資產(chǎn)采用個(gè)別認定的方式評估減值損失，其中：表明可供出售權益工具投資發(fā)生減值的客觀(guān)證據包括權益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴重或非暫時(shí)性下跌，具體量化標準為：若該權益工具投資于資產(chǎn)負債表日的公允價(jià)值低于其成本超過(guò)30%（含30%）或低于其成本持續時(shí)間超過(guò)12個(gè)月（含12個(gè)月）的，則表明其發(fā)生減值。
本公司于資產(chǎn)負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進(jìn)行檢查，若該權益工具投資于資產(chǎn)負債表日的公允價(jià)值低于其成本超過(guò)30%（含30%）或低于其成本持續時(shí)間超過(guò)一年（含一年）的，則表明其發(fā)生減值；若該權益工具投資于資產(chǎn)負債表日的公允價(jià)值低于其成本超過(guò)20%（含20%）但尚未達到30%的，本公司會(huì )綜合考慮其他相關(guān)因素諸如價(jià)格波動(dòng)率等，判斷該權益工具投資是否發(fā)生減值。
上段所述“成本”按照可供出售權益工具投資的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷(xiāo)金額、原已計入損益的減值損失確定；“公允價(jià)值”根據證券交易所期末收盤(pán)價(jià)確定，除非該項可供出售權益工具投資存在限售期。對于存在限售期的可供出售權益工具投資，按照證券交易所期末收盤(pán)價(jià)扣除市場(chǎng)參與者因承擔指定期間內無(wú)法在公開(kāi)市場(chǎng)上出售該權益工具的風(fēng)險而要求獲得的補償金額后確定。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，即使該金融資產(chǎn)沒(méi)有終止確認，本公司將原直接計入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計損失從其他綜合收益轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，等于可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤余金額、當前公允價(jià)值和原已計入損益的減值損失后的余額。
對于已確認減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì )計期間公允價(jià)值已上升且客觀(guān)上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認的減值損失予以轉回計入當期損益；對于可供出售權益工具投資發(fā)生的減值損失，在該權益工具價(jià)值回升時(shí)通過(guò)權益轉回；但在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權益工具結算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不得轉回。
（2）持有至到期投資的減值準備：
對于持有至到期投資，有客觀(guān)證據表明其發(fā)生了減值的，根據其賬面價(jià)值與預計未來(lái)現金流量現值之間差額計算確認減值損失；計提后如有證據表明其價(jià)值已恢復，原確認的減值損失可予以轉回，記入當期損益，但該轉回的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉回日的攤余成本。
7. 金融資產(chǎn)及金融負債的抵銷(xiāo)
金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內分別列示，沒(méi)有相互抵銷(xiāo)。但是，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，以相互抵銷(xiāo)后的凈額在資產(chǎn)負債表內列示：
（1）本公司具有抵銷(xiāo)已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；
（2）本公司計劃以?xún)纛~結算，或同時(shí)變現該金融資產(chǎn)和清償該金融負債。
(十一) 套期工具
本公司按照套期關(guān)系，將套期保值劃分為公允價(jià)值套期、現金流量套期和境外凈投資套期。
本公司目前從事的套期是白銀套期。就套期會(huì )計方法而言，本公司的套期保值分類(lèi)為現金流量套期。
1．對于滿(mǎn)足下列條件的套期工具，運用套期會(huì )計方法進(jìn)行處理
（1）在套期開(kāi)始時(shí)，本公司對套期關(guān)系（即套期工具和被套期項目之間的關(guān)系)有正式指定，并準備了關(guān)于套期關(guān)系、風(fēng)險管理目標和套期策略的正式書(shū)面文件；
（2）該套期預期高度有效，且符合本公司最初為該套期關(guān)系所確定的風(fēng)險管理策略；
（3）對預期交易的現金流量套期，預期交易很可能發(fā)生，且必須使本公司面臨最終將影響損益的現金流量變動(dòng)風(fēng)險；
（4）套期有效性能夠可靠地計量；
（5）持續地對套期有效性進(jìn)行評價(jià)，并確保該套期在套期關(guān)系被指定的會(huì )計期間內高度有效。
套期同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)，本公司認定其高度有效：（1）在套期開(kāi)始及以后期間，該項套期預期會(huì )高度有效地抵銷(xiāo)套期指定期間被套期風(fēng)險引起的公允價(jià)值或現金流量變動(dòng)；（2）該套期的實(shí)際抵銷(xiāo)結果在80%至125%的范圍內。
2．公允價(jià)值套期會(huì )計處理
（1）基本要求
1）套期工具為衍生工具的，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失計入當期損益；套期工具為非
衍生工具的，賬面價(jià)值因匯率變動(dòng)形成的利得或損失計入當期損益。
2）被套期項目因被套期風(fēng)險形成的利得或損失計入當期損益，同時(shí)調整被套期項目的賬面
價(jià)值。被套期項目為按成本與可變現凈值孰低進(jìn)行后續計量的存貨、按攤余成本進(jìn)行后續計量的金融資產(chǎn)或可供出售金融資產(chǎn)的，也按此規定處理。
（2）被套期項目利得或損失的處理
1）對于金融資產(chǎn)或金融負債組合一部分的利率風(fēng)險公允價(jià)值套期，本公司對被套期項目形
成的利得或損失可按下列方法處理:
①被套期項目在重新定價(jià)期間內是資產(chǎn)的，在資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)項下單列項目反映，待終止確認時(shí)轉銷(xiāo)；
②被套期項目在重新定價(jià)期間內是負債的，在資產(chǎn)負債表中負債項下單列項目反映，待終止確認時(shí)轉銷(xiāo)。
2）被套期項目是以攤余成本計量的金融工具的，對被套期項目賬面價(jià)值所作的調整，按照
調整日重新計算的實(shí)際利率在調整日至到期日的期間內進(jìn)行攤銷(xiāo)，計入當期損益。
對利率風(fēng)險組合的公允價(jià)值套期，在資產(chǎn)負債表中單列的相關(guān)項目，也按照調整日重新計算的實(shí)際利率在調整日至相關(guān)的重新定價(jià)期間結束日的期間內攤銷(xiāo)。采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷(xiāo)不切實(shí)可行的，可以采用直線(xiàn)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。此調整金額于金融工具到期日前攤銷(xiāo)完畢；對于利率風(fēng)險組合的公允價(jià)值套期，于相關(guān)重新定價(jià)期間結束日前攤銷(xiāo)完畢。
3）被套期項目為尚未確認的確定承諾的，該確定承諾因被套期風(fēng)險引起的公允價(jià)值變動(dòng)累
計額確認為一項資產(chǎn)或負債，相關(guān)的利得或損失計人當期損益。
4）在購買(mǎi)資產(chǎn)或承擔負債的確定承諾的公允價(jià)值套期中，該確定承諾因被套期風(fēng)險引起的
公允價(jià)值變動(dòng)累計額(已確認為資產(chǎn)或負債)，調整履行該確定承諾所取得的資產(chǎn)或承擔的負債的初始確認金額。
（3）終止運用公允價(jià)值套期會(huì )計方法的條件
套期滿(mǎn)足下列條件之一時(shí)終止運用公允價(jià)值套期會(huì )計:
1）套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使。
2）套期工具展期或被另一項套期工具替換時(shí)，展期或替換是本公司正式書(shū)面文件所載明的
套期策略組成部分的，不作為已到期或合同終止處理。
3）該套期不再滿(mǎn)足運用套期會(huì )計方法的條件。
4）本公司撤銷(xiāo)了對套期關(guān)系的指定。
3．現金流量套期會(huì )計處理
（1） 基本要求
1）套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認為所有者權益，并單列項目反映。
該有效套期部分的金額，按照下列兩項的絕對額中較低者確定:
①套期工具自套期開(kāi)始的累計利得或損失；
②被套期項目自套期開(kāi)始的預計未來(lái)現金流量現值的累計變動(dòng)額。
2）套期工具利得或損失中屬于無(wú)效套期的部分(即扣除直接確認為所有者權益后的其他利
得或損失)，計入當期損益。
3）在風(fēng)險管理策略的正式書(shū)面文件中，載明了在評價(jià)套期有效性時(shí)將排除套期工具的某部
分利得或損失或相關(guān)現金流量影響的，被排除的該部分利得或損失的處理適用《企業(yè)會(huì )計準則第22號――金融工具確認和計量》。
（2） 套期工具利得或損失的后續處理
1）被套期項目為預期交易，且該預期交易使本公司隨后確認一項金融資產(chǎn)或一項金融負債
的，原直接確認為所有者權益的相關(guān)利得或損失，在該金融資產(chǎn)或金融負債影響本公司司損益的相同期間轉出，計入當期損益。但是，本公司預期原直接在所有者權益中確認的凈損失全部或部分在未來(lái)會(huì )計期間不能彌補時(shí)，將不能彌補的部分轉出，計入當期損益。
2）被套期項目為預期交易，且該預期交易使本公司隨后確認一項非金融資產(chǎn)或一項非金融
負債的，原直接在所有者權益中確認的相關(guān)利得或損失，在該非金融資產(chǎn)或非金融負債影響本公司損益的相同期間轉出，計入當期損益。但是，本公司預期原直接在所有者權益中確認的凈損失全部或部分在未來(lái)會(huì )計期間不能彌補時(shí)；將不能彌補的部分轉出，計入當期損益。
3）不屬于以上1）或2）所指情況的，原直接計入所有者權益中的套期工具利得或損失，在
被套期預期交易影響損益的相同期間轉出，計入當期損益。
（3） 終止運用現金流量套期會(huì )計方法的條件
1）當套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使時(shí)，在套期有效期間直接計入所有者權
益中的套期工具利得或損失不轉出，直至預期交易實(shí)際發(fā)生時(shí)，再按有關(guān)規定處理。
2）當該套期不再滿(mǎn)足運用套期保值準則規定的套期會(huì )計方法的條件時(shí)，在套期有效期間直
接計入所有者權益中的套期工具利得或損失不轉出，直至預期交易實(shí)際發(fā)生時(shí)，再按有關(guān)規定處理。
3）當預期交易預計不會(huì )發(fā)生時(shí)，在套期有效期間直接計入所有者權益中的套期工具利得或
損失轉出，計入當期損益。
4）本公司撤銷(xiāo)了對套期關(guān)系的指定時(shí)，對于預期交易套期，在套期有效期間直接計入所有
者權益中的套期工具利得或損失不轉出，直至預期交易實(shí)際發(fā)生或預計不會(huì )發(fā)生。預期交易實(shí)際發(fā)生的，應按有關(guān)規定處理；預期交易預計不會(huì )發(fā)生的，原直接計入所有者權益中的套期工具利得或損失轉出，計入當期損益。
4．境外經(jīng)營(yíng)凈投資套期
對境外經(jīng)營(yíng)凈投資的套期，本公司應按類(lèi)似于現金流量套期會(huì )計的規定處理:
（1）套期工具形成的利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認為所有者權益，并單列項目反映。處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，上述在所有者權益中單列項目反映的套期工具利得或損失轉出，計入當期損益。
套期工具形成的利得或損失中屬于無(wú)效套期的部分，計入當期損益。
(十二) 應收款項
(1).單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
√適用 □不適用
單項金額重大的判斷依據或金額 余額為150萬(wàn)元以上的應收賬款、余額為150萬(wàn)元
標準 以上的其他應收款
單項金額重大并單項計提壞賬準 單獨進(jìn)行減值測試，按預計未來(lái)現金流量現值低于
備的計提方法 其賬面價(jià)值的差額計提壞賬準備，計入當期損益。
單獨測試未發(fā)生減值的應收款項，將其歸入相應組
合計提壞賬準備。
(2).按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準備的應收款項：
√適用 □不適用
（1）信用風(fēng)險特征組合的確定依據
對于單項金額不重大的應收款項，與經(jīng)單獨測試后未減值的單項金額重大的應收款項一起按信用風(fēng)險特征劃分為若干組合，根據以前年度與之具有類(lèi)似信用風(fēng)險特征的應收款項組合的實(shí)際損失率為基礎，結合現時(shí)情況確定應計提的壞賬準備。
確定組合的依據：
組合名稱(chēng) 計提方法 確定組合的依據
關(guān)聯(lián)方組合 其他方法，不計提壞賬準 除資不抵債、嚴重虧損以外的關(guān)聯(lián)方客戶(hù)
備
包括除上述組合之外的應收款項，本公司根
賬齡分析法組 賬齡分析法 據以往的歷史經(jīng)驗對應收款項計提比例作出
合 最佳估計，參考應收款項的賬齡進(jìn)行信用風(fēng)
險組合分類(lèi)
根據信用風(fēng)險特征組合確定的計提方法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的
√適用 □不適用
賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
1年以?xún)龋ê?年）
其中：1年以?xún)确猪?，可添加?
6個(gè)月以?xún)?
6個(gè)月－1年 4.00 4.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 30.00 30.00
3年以上
3－4年 60.00 60.00
4－5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的
□適用 √不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的
√適用 □不適用
組合名稱(chēng) 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
關(guān)聯(lián)方組合 0 0
(3).單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項：
√適用 □不適用
單項計提壞賬準備的理 存在客觀(guān)證據表明本公司將無(wú)法按應收款項的原有條款收回款
由 項
壞賬準備的計提方法 根據應收款項的預計未來(lái)現金流量現值低于其賬面價(jià)值的差額
進(jìn)行計提
(十三) 存貨
√適用 □不適用
1．存貨的分類(lèi)
存貨是指本公司在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、委托加工材料、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品（庫存商品）、發(fā)出商品等。
2．存貨的計價(jià)方法
存貨在取得時(shí)，按成本進(jìn)行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨發(fā)出時(shí)按移動(dòng)加權平均法計價(jià)。
3．存貨的盤(pán)存制度
采用永續盤(pán)存制。
4．低值易耗品、包裝物及其他材料的攤銷(xiāo)方法
（1） 低值易耗品采用一次轉銷(xiāo)法；
（2） 包裝物采用一次轉銷(xiāo)法。
（3） 其他周轉材料采用一次轉銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。
5．存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價(jià)準備的計提方法
期末對存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價(jià)準備。產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以該存貨的估計售價(jià)減去估計的銷(xiāo)售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價(jià)減去至完工時(shí)估計將要發(fā)生的成本、估計的銷(xiāo)售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷(xiāo)售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價(jià)格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷(xiāo)售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷(xiāo)售價(jià)格為基礎計算。
期末按照單個(gè)存貨項目計提存貨跌價(jià)準備；但對于數量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類(lèi)別計提存貨跌價(jià)準備；與在同一地區生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類(lèi)似最終用途或目的，且難以與其他項目分開(kāi)計量的存貨，則合并計提存貨跌價(jià)準備。
以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價(jià)準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
(十四) 劃分為持有待售資產(chǎn)
□適用 √不適用
(十五) 長(cháng)期股權投資
√適用 □不適用
1．投資成本的確定
（1）企業(yè)合并形成的長(cháng)期股權投資，具體會(huì )計政策詳見(jiàn)本附注三／（六）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì )計處理方法。
（2）其他方式取得的長(cháng)期股權投資
以支付現金方式取得的長(cháng)期股權投資，按照實(shí)際支付的購買(mǎi)價(jià)款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長(cháng)期股權投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出。
以發(fā)行權益性證券取得的長(cháng)期股權投資，按照發(fā)行權益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本；發(fā)行或取得自身權益工具時(shí)發(fā)生的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的從權益中扣減。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長(cháng)期股權投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿(mǎn)足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應支付的相關(guān)稅費作為換入長(cháng)期股權投資的初始投資成本。
通過(guò)債務(wù)重組取得的長(cháng)期股權投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎確定。
2．后續計量及損益確認
（1）成本法
本公司能夠對被投資單位實(shí)施控制的長(cháng)期股權投資采用成本法核算，并按照初始投資成本計價(jià)，追加或收回投資調整長(cháng)期股權投資的成本。
除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或對價(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。
（2）權益法
本公司對聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(cháng)期股權投資采用權益法核算；對于其中一部分通過(guò)風(fēng)險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內的類(lèi)似主體間接持有的聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權益性投資，采用公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入損益。
長(cháng)期股權投資的初始投資成本大于投資時(shí)應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調整長(cháng)期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計入當期損益。
本公司取得長(cháng)期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實(shí)現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調整長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值；并按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動(dòng)，調整長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值并計入所有者權益。
本公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調整后確認。本公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷(xiāo)，在此基礎上確認投資損益。
本公司確認應分擔被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值。其次，長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構成對被投資單位凈投資的長(cháng)期權益賬面價(jià)值為限繼續確認投資損失，沖減長(cháng)期應收項目等的賬面價(jià)值。最后，經(jīng)過(guò)上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔額外義務(wù)的，按預計承擔的義務(wù)確認預計負債，計入當期投資損失。
被投資單位以后期間實(shí)現盈利的，本公司在扣除未確認的虧損分擔額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的賬面余額、恢復其他實(shí)質(zhì)上構成對被投資單位凈投資的長(cháng)期權益及長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值后，恢復確認投資收益。
3．確定對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的依據
如果本公司擁有對被投資方的權力，通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報，且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額，則視為本公司控制該被投資方。
如果本公司按照相關(guān)約定與其他參與方集體控制某項安排，并且對該安排回報具有重大影響的活動(dòng)決策，需要經(jīng)過(guò)分享控制權的參與方一致同意時(shí)才存在，則視為本公司與其他參與方共同控制某項安排，該安排即屬于合營(yíng)安排。
合營(yíng)安排通過(guò)單獨主體達成的，根據相關(guān)約定判斷本公司對該單獨主體的凈資產(chǎn)享有權利時(shí)，將該單獨主體作為合營(yíng)企業(yè)，采用權益法核算。若根據相關(guān)約定判斷本公司并非對該單獨主體的凈資產(chǎn)享有權利時(shí)，該單獨主體作為共同經(jīng)營(yíng)，本公司確認與共同經(jīng)營(yíng)利益份額相關(guān)的項目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì )計準則的規定進(jìn)行會(huì )計處理。
重大影響，是指投資方對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過(guò)以下一種或多種情形，并綜合考慮所有事實(shí)和情況后，判斷對被投資單位具有重大影響。（1）在被投資單位的董事會(huì )或類(lèi)似權力機構中派有代表；（2）參與被投資單位財務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策制定過(guò)程；（3）與被投資單位之間發(fā)生重要交易；（4）向被投資單位派出管理人員；（5）向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。
4．長(cháng)期股權投資核算方法的轉換
（1）公允價(jià)值計量轉權益法核算
本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進(jìn)行會(huì )計處理的權益性投資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實(shí)施共同控制但不構成控制的，按照《企業(yè)會(huì )計準則第22號――金融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。
原持有的股權投資分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價(jià)值變動(dòng)轉入改按權益法核算的當期損益。
按權益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在追加投資日可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額之間的差額，調整長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值，并計入當期營(yíng)業(yè)外收入。
（2）公允價(jià)值計量或權益法核算轉成本法核算
本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進(jìn)行會(huì )計處理的權益性投資，或原持有對聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)的長(cháng)期股權投資，因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實(shí)施控制的，在編制個(gè)別財務(wù)報表時(shí)，按照原持有的股權投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
購買(mǎi)日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進(jìn)行會(huì )計處理。
購買(mǎi)日之前持有的股權投資按照《企業(yè)會(huì )計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關(guān)規
定進(jìn)行會(huì )計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價(jià)值變動(dòng)在改按成本法核算時(shí)轉入當期損益。
（3）權益法核算轉公允價(jià)值計量
本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按《企業(yè)會(huì )計準則第22號――金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計入當期損益。
原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進(jìn)行會(huì )計處理。
（4）成本法轉權益法
本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財務(wù)報表時(shí)，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時(shí)即采用權益法核算進(jìn)行調整。
（5）成本法轉公允價(jià)值計量
本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財務(wù)報表時(shí)，處置后的剩余股權不能對被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會(huì )計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關(guān)規定進(jìn)行會(huì )計處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計入當期損益。
5．長(cháng)期股權投資的處置
處置長(cháng)期股權投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，應當計入當期損益。采用權益法核算的長(cháng)期股權投資，在處置該項投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì )計處理。
處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進(jìn)行會(huì )計處理：
（1）這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果；
（3）一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
（4）一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟的。
企業(yè)因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬于一攬子交易的，應當區分個(gè)別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進(jìn)行相關(guān)會(huì )計處理：
（1）在個(gè)別財務(wù)報表中，對于處置的股權，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額計入當期損益。處置后的剩余股權能夠對被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時(shí)即采用權益法核算進(jìn)行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會(huì )計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關(guān)規定進(jìn)行會(huì )計處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計入當期損益。
（2）在合并財務(wù)報表中，對于在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價(jià)款與處置長(cháng)期股權投資相應對享有子公司自購買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調整資本公積（股本溢價(jià)），資本公積不足沖減的，調整留存收益；在喪失對子公司控制權時(shí)，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計量。處置股權取得的對價(jià)與剩余股權公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買(mǎi)日開(kāi)始持續計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權時(shí)轉為當期投資收益。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進(jìn)行會(huì )計處理，區分個(gè)別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進(jìn)行相關(guān)會(huì )計處理：
（1）在個(gè)別財務(wù)報表中，在喪失控制權之前每一次處置價(jià)款與處置的股權對應的長(cháng)期股權投資賬面價(jià)值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時(shí)一并轉入喪失控制權當期的損益。
（2）在合并財務(wù)報表中，在喪失控制權之前每一次處置價(jià)款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時(shí)一并轉入喪失控制權當期的損益。
6．減值測試方法及減值準備計提方法
資產(chǎn)負債表日，若存在長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值大于享有被投資單位所有者權益賬面價(jià)值的份額等類(lèi)似情況時(shí)，按照《企業(yè)會(huì )計準則第8號――資產(chǎn)減值》對長(cháng)期股權投資進(jìn)行減值測試，可收回金額低于長(cháng)期股權投資賬面價(jià)值的，計提減值準備。根據單項長(cháng)期股權投資的公允價(jià)值減去處置費用后的凈額與長(cháng)期股權投資預計未來(lái)現金流量的現值兩者之間較高者確定長(cháng)期股權投資的可收回金額。長(cháng)期股權投資的可收回金額低于賬面價(jià)值時(shí)，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時(shí)計提相應的資產(chǎn)減值準備。
長(cháng)期股權投資減值損失一經(jīng)確認，不再轉回。
(十六) 投資性房地產(chǎn)
采用成本計量模式的：
折舊或攤銷(xiāo)方法
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。
本公司的投資性房地產(chǎn)按其成本作為入賬價(jià)值，外購投資性房地產(chǎn)的成本包括購買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構成。
本公司對投資性房地產(chǎn)采用成本模式進(jìn)行后續計量，按其預計使用壽命及凈殘值率對建筑物和土地使用權計提折舊或攤銷(xiāo)。投資性房地產(chǎn)的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊（攤銷(xiāo)）率列示如下：
類(lèi)別 預計使用壽命（年） 預計凈殘值率 年折舊（攤銷(xiāo)）率（%）
（%）
土地使用權 50.00 - 2.00
房屋建筑物 30-50 5.00 1.90-3.17
投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r(shí)，自改變之日起，本公司將該投資性房地產(chǎn)轉換為固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時(shí)，自改變之日起，本公司將固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)轉換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉換時(shí)，以轉換前的賬面價(jià)值作為轉換后的入賬價(jià)值。
資產(chǎn)負債表日，本公司對存在減值跡象的投資性房地產(chǎn)，估計其可收回金額，可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認相應的減值損失。投資性房地產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，不再轉回。
當投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經(jīng)濟利益時(shí)，終止確認該項投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。
(十七) 固定資產(chǎn)
(1).確認條件
√適用 □不適用
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，并且使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì )計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)予以確認：
（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
(2).折舊方法
√適用 □不適用
類(lèi)別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00 9.50―3.17
機器設備 年限平均法 10-15 5.00 9.50―6.33
運輸設備 年限平均法 6 5.00 15.83
電子設備 年限平均法 3-5 5.00 19.00―31.67
其他設備 年限平均法 3-20 5.00 4.75―31.67
（1）固定資產(chǎn)初始計量
本公司固定資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計量。其中，外購的固定資產(chǎn)的成本包括買(mǎi)價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅費，以及為使固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。
自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構成。投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為入賬價(jià)值，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的按公允價(jià)值入賬。購買(mǎi)固定資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購買(mǎi)價(jià)款的現值為基礎確定。實(shí)際支付的價(jià)款與購買(mǎi)價(jià)款的現值之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。
（2）固定資產(chǎn)后續計量及處置
1)固定資產(chǎn)折舊
除已提足折舊仍繼續使用的固定資產(chǎn)和單獨計價(jià)入賬的土地之外，固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類(lèi)計提，根據固定資產(chǎn)類(lèi)別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率。
利用專(zhuān)項儲備支出形成的固定資產(chǎn)，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專(zhuān)項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產(chǎn)在以后期間不再計提折舊。
本公司根據固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預計凈殘值。并在年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進(jìn)行復核，如與原先估計數存在差異的，進(jìn)行相應的調整。
2)固定資產(chǎn)的后續支出
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續支出，符合固定資產(chǎn)確認條件的，計入固定資產(chǎn)成本；不符合固定資產(chǎn)確認條件的，在發(fā)生時(shí)計入當期損益。
3)固定資產(chǎn)處置
當固定資產(chǎn)被處置、或者預期通過(guò)使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時(shí)，終止確認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。
（3）固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準備計提方法
本公司在每期末判斷固定資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。
固定資產(chǎn)存在減值跡象的，估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據固定資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費用后的凈額與固定資產(chǎn)預計未來(lái)現金流量的現值兩者之間較高者確定。
當固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認為固定資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時(shí)計提相應的固定資產(chǎn)減值準備。
固定資產(chǎn)減值損失確認后，減值固定資產(chǎn)的折舊在未來(lái)期間作相應調整，以使該固定資產(chǎn)在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預計凈殘值）。
固定資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認，在以后會(huì )計期間不再轉回。
有跡象表明一項固定資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項固定資產(chǎn)為基礎估計其可收回金額。企業(yè)難以對單項固定資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該固定資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎確定資產(chǎn)組的可收回金額。
(3).融資租入固定資產(chǎn)的認定依據、計價(jià)和折舊方法
√適用 □不適用
當本公司租入的固定資產(chǎn)符合下列一項或數項標準時(shí)，確認為融資租入固定資產(chǎn)：
（1）在租賃期屆滿(mǎn)時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權轉移給本公司。
（2）本公司有購買(mǎi)租賃資產(chǎn)的選擇權，所訂立的購買(mǎi)價(jià)款預計將遠低于行使選擇權時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開(kāi)始日就可以合理確定本公司將會(huì )行使這種選擇權。
（3）即使資產(chǎn)的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。
（4）本公司在租賃開(kāi)始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值。
（5）租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。
融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價(jià)值。最低租賃付款額作為長(cháng)期應付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產(chǎn)價(jià)值。未確認融資費用在租賃期內各個(gè)期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分攤。
本公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提融資租入固定資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內計提折舊。無(wú)法合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。
(十八) 在建工程
√適用 □不適用
1．在建工程的類(lèi)別
本公司自行建造的在建工程按實(shí)際成本計價(jià)，實(shí)際成本由建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關(guān)稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。本公司的在建工程以項目分類(lèi)核算。
2．在建工程結轉為固定資產(chǎn)的標準和時(shí)點(diǎn)
在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。所建造的在建工程已達到預定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據工程預算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計的價(jià)值轉入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調整原來(lái)的暫估價(jià)值，但不調整原已計提的折舊額。
3．在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法
本公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發(fā)生減值的跡象。
有跡象表明一項在建工程可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項在建工程為基礎估計其可收回金額。
企業(yè)難以對單項在建工程的可收回金額進(jìn)行估計的，以該在建工程所屬的資產(chǎn)組為基礎確定資產(chǎn)組的可收回金額?？墒栈亟痤~根據在建工程的公允價(jià)值減去處置費用后的凈額與在建工程預計未來(lái)現金流量的現值兩者之間較高者確定。
當在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將在建工程的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認為在建工程減值損失，計入當期損益，同時(shí)計提相應的在建工程減值準備。在建工程的減值損失一經(jīng)確認，在以后會(huì )計期間不再轉回。
(十九) 借款費用
√適用 □不適用
1．借款費用資本化的確認原則
本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，在符合資本化條件的情況下開(kāi)始資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時(shí)根據其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當長(cháng)時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達到預定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費用同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)開(kāi)始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現金、轉移非現金資產(chǎn)或者承擔帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。
2．借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開(kāi)始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。
當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，借款費用停止資本化。
當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項目分別完工且可單獨使用時(shí)，該部分資產(chǎn)借款費用停止資本化。
購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷(xiāo)售的，在該資產(chǎn)整體完工時(shí)停止借款費用資本化。
3．暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續超過(guò)3個(gè)月
的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)或者可銷(xiāo)售狀態(tài)必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始后借款費用繼續資本化。
4．借款費用資本化金額的計算方法
專(zhuān)門(mén)借款的利息費用（扣除尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)前，予以資本化。
根據累計資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
借款存在折價(jià)或者溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì )計期間應攤銷(xiāo)的折價(jià)或者溢價(jià)金額，調整每期利息金額。
(二十) 生物資產(chǎn)
□適用 √不適用
(二十一)油氣資產(chǎn)
□適用 √不適用
(二十二)無(wú)形資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括土地使用權、軟件、專(zhuān)利權、非專(zhuān)利技術(shù)及其他。
1. 計價(jià)方法、使用壽命、減值測試
√適用 □不適用
(1)無(wú)形資產(chǎn)的初始計量
外購無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括購買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預定用途所發(fā)生的其他支出。購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無(wú)形資產(chǎn)的成本以購買(mǎi)價(jià)款的現值為基礎確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)，以該無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎確定其入賬價(jià)值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計入當期損益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無(wú)形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿(mǎn)足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應支付的相關(guān)稅費作為換入無(wú)形資產(chǎn)的成本，不確認損益。
以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值確定其入賬價(jià)值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按公允價(jià)值確定其入賬價(jià)值。
內部自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本包括：開(kāi)發(fā)該無(wú)形資產(chǎn)時(shí)耗用的材料、勞務(wù)成本、注冊費、在開(kāi)發(fā)過(guò)程中使用的其他專(zhuān)利權和特許權的攤銷(xiāo)以及滿(mǎn)足資本化條件的利息費用，以及為使該無(wú)形資產(chǎn)達到預定用途前所發(fā)生的其他直接費用。
(2)無(wú)形資產(chǎn)的后續計量
本公司在取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。
1)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)
對于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟利益的期限內按直線(xiàn)法攤銷(xiāo)。使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)包括：
類(lèi)別 使用壽命（年） 備注
土地使用權 50.00
專(zhuān)利權 10.00
非專(zhuān)利技術(shù) 6.00
軟件 3.00-6.00
每期末，對使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復核，如與原先估計數存在差異的，進(jìn)行相應的調整。
經(jīng)復核，本期期末無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法與以前估計未有不同。
2)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)
無(wú)法預見(jiàn)無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。
使用壽命不確定的判斷依據：①來(lái)源于合同性權利或其他法定權利，但合同規定或法律規定無(wú)明確使用年限；②綜合同行業(yè)情況或相關(guān)專(zhuān)家論證等，仍無(wú)法判斷無(wú)形資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟利益的期限。
對于使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，在持有期間內不攤銷(xiāo)，每期末對無(wú)形資產(chǎn)的壽命進(jìn)行復核。
如果期末重新復核后仍為不確定的，在每個(gè)會(huì )計期間繼續進(jìn)行減值測試。
經(jīng)復核，該類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命仍為不確定。
(3)無(wú)形資產(chǎn)減值準備的計提
對于使用壽命確定的無(wú)形資產(chǎn)，如有明顯減值跡象的，期末進(jìn)行減值測試。
對于使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，每期末進(jìn)行減值測試。
對無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費用后的凈額與無(wú)形資產(chǎn)預計未來(lái)現金流量的現值兩者之間較高者確定。
當無(wú)形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認為無(wú)形資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時(shí)計提相應的無(wú)形資產(chǎn)減值準備。
無(wú)形資產(chǎn)減值損失確認后，減值無(wú)形資產(chǎn)的折耗或者攤銷(xiāo)費用在未來(lái)期間作相應調整，以使該無(wú)形資產(chǎn)在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預計凈殘值）。
無(wú)形資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認，在以后會(huì )計期間不再轉回。
有跡象表明一項無(wú)形資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，本公司以單項無(wú)形資產(chǎn)為基礎估計其可收回金額。本公司難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該無(wú)形資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎確定無(wú)形資產(chǎn)組的可收回金額。
2. 內部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì )計政策
√適用 □不適用
1．劃分本公司內部研究開(kāi)發(fā)項目的研究階段和開(kāi)發(fā)階段具體標準
研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識等而進(jìn)行的獨創(chuàng )性的有計劃調查、研究活動(dòng)的階段。
開(kāi)發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。
內部研究開(kāi)發(fā)項目研究階段的支出，在發(fā)生時(shí)計入當期損益。
2．開(kāi)發(fā)階段支出符合資本化的具體標準
內部研究開(kāi)發(fā)項目開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)確認為無(wú)形資產(chǎn)：
（1）完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
不滿(mǎn)足上述條件的開(kāi)發(fā)階段的支出，于發(fā)生時(shí)計入當期損益。以前期間已計入損益的開(kāi)發(fā)支出不在以后期間重新確認為資產(chǎn)。已資本化的開(kāi)發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負債表上列示為開(kāi)發(fā)支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無(wú)形資產(chǎn)。
(二十三)長(cháng)期資產(chǎn)減值
□適用 √不適用
(二十四)長(cháng)期待攤費用
√適用 □不適用
1．攤銷(xiāo)方法
長(cháng)期待攤費用，是指本公司已經(jīng)發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1年以上的各
項費用。長(cháng)期待攤費用在受益期內按直線(xiàn)法分期攤銷(xiāo)。
2．攤銷(xiāo)年限
類(lèi)別 攤銷(xiāo)年限 備注
固定資產(chǎn)改良支出 8.33 100個(gè)月
(二十五)職工薪酬
(1)、短期薪酬的會(huì )計處理方法
√適用 □不適用
短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期間結束后十二個(gè)月內需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務(wù)的會(huì )計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，并根據職工提供服務(wù)的受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和費用。
(2)、離職后福利的會(huì )計處理方法
√適用 □不適用
離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。
本公司的離職后福利計劃全部為設定提存計劃。
離職后福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動(dòng)及社會(huì )保障機構組織實(shí)施的社會(huì )基本養老保險、失業(yè)保險等；除了社會(huì )基本養老保險、失業(yè)保險之外，本公司還依據國家企業(yè)年金制度的相關(guān)政策建立了企業(yè)年金繳費制度（補充養老保險）。在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì )計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(3)、辭退福利的會(huì )計處理方法
√適用 □不適用
辭退福利是指本公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動(dòng)關(guān)系計劃或裁減建議時(shí)和確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本費用時(shí)兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予補償而產(chǎn)生的負債，同時(shí)計入當期損益。
本公司向接受內部退休安排的職工提供內退福利。內退福利是指，向未達到國家規定的退休年齡、經(jīng)本公司管理層批準自愿退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會(huì )保險費等。本公司自?xún)炔客诵莅才砰_(kāi)始之日起至職工達到正常退休年齡止，向內退職工支付內部退養福利。對于內退福利，本公司比照辭退福利進(jìn)行會(huì )計處理，在符合辭退福利相關(guān)確認條件時(shí)，將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日期間擬支付的內退職工工資和繳納的社會(huì )保險費等，確認為負債，一次性計入當期損益。內退福利的精算假設變化及福利標準調整引起的差異于發(fā)生時(shí)計入當期損益。
(4)、其他長(cháng)期職工福利的會(huì )計處理方法
□適用 √不適用
(二十六)預計負債
√適用 □不適用
1．預計負債的確認標準
與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)，本公司確認為預計負債：
該義務(wù)是本公司承擔的現時(shí)義務(wù)；
履行該義務(wù)很可能導致經(jīng)濟利益流出本公司；
該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
2．預計負債的計量方法
本公司預計負債按履行相關(guān)現時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計數進(jìn)行初始計量。
本公司在確定最佳估計數時(shí)，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。對于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對相關(guān)未來(lái)現金流出進(jìn)行折現后確定最佳估計數。
最佳估計數分別以下情況處理：
所需支出存在一個(gè)連續范圍（或區間），且該范圍內各種結果發(fā)生的可能性相同的，則最佳估計數按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數確定。
所需支出不存在一個(gè)連續范圍（或區間），或雖然存在一個(gè)連續范圍但該范圍內各種結果發(fā)生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個(gè)項目的，則最佳估計數按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事項涉及多個(gè)項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關(guān)概率計算確定。
本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨確認，確認的補償金額不超過(guò)預計負債的賬面價(jià)值。
(二十七)股份支付
√適用 □不適用
1．股份支付的種類(lèi)
本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
2．權益工具公允價(jià)值的確定方法
對于授予的存在活躍市場(chǎng)的期權等權益工具，按照活躍市場(chǎng)中的報價(jià)確定其公允價(jià)值。對于授予的不存在活躍市場(chǎng)的期權等權益工具，采用期權定價(jià)模型等確定其公允價(jià)值，選用的期權定價(jià)模型考慮以下因素：（1）期權的行權價(jià)格；（2）期權的有效期；（3）標的股份的現行價(jià)格；（4）股價(jià)預計波動(dòng)率；（5）股份的預計股利；（6）期權有效期內的無(wú)風(fēng)險利率。
在確定權益工具授予日的公允價(jià)值時(shí)，考慮股份支付協(xié)議規定的可行權條件中的市場(chǎng)條件和非可行權條件的影響。股份支付存在非可行權條件的，只要職工或其他方滿(mǎn)足了所有可行權條件中的非市場(chǎng)條件（如服務(wù)期限等），即確認已得到服務(wù)相對應的成本費用。
3．確定可行權權益工具最佳估計的依據
等待期內每個(gè)資產(chǎn)負債表日，根據最新取得的可行權職工人數變動(dòng)等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量與實(shí)際可行權數量一致。
4．實(shí)施、修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會(huì )計處理
以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價(jià)值計量。授予后立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價(jià)值計入相關(guān)成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期內的服務(wù)或達到規定業(yè)績(jì)條件才可行權的，在等待期內的每個(gè)資產(chǎn)負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價(jià)值，將當期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費用和資本公積。在可行權日之后不再對已確認的相關(guān)成本或費用和所有者權益總額進(jìn)行調整。
以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價(jià)值計量。授予后立即可行權的，在授予日以本公司承擔負債的公允價(jià)值計入相關(guān)成本或費用，相應增加負債。在完成等待期內的服務(wù)或達到規定業(yè)績(jì)條件以后才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個(gè)資產(chǎn)負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價(jià)值金額，將當期取得的服務(wù)計入成本或費用和相應的負債。在相關(guān)負債結算前的每個(gè)資產(chǎn)負債表日以及結算日，對負債的公允價(jià)值重新計量，其變動(dòng)計入當期損益。
5．對于存在修改條款和條件的情況的，本期的修改情況及相關(guān)會(huì )計處理
若在等待期內取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時(shí)確認資本公積。
職工或其他方能夠選擇滿(mǎn)足非可行權條件但在等待期內未滿(mǎn)足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。
(二十八)優(yōu)先股、永續債等其他金融工具
□適用 √不適用
(二十九)收入
√適用 □不適用
1．銷(xiāo)售商品收入確認時(shí)間的具體判斷標準
（1）銷(xiāo)售商品收入確認和計量的總體原則
本公司已將商品所有權上的主要風(fēng)險和報酬轉移給購買(mǎi)方；本公司既沒(méi)有保留與所有權相聯(lián)系的繼續管理權，也沒(méi)有對已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量時(shí)，確認商品銷(xiāo)售收入實(shí)現。
（2）本公司銷(xiāo)售商品收入確認的確認標準及收入確認時(shí)間的具體判斷標準
①?lài)鴥蠕N(xiāo)售：客戶(hù)到廠(chǎng)提貨情況，采取現款現貨方式，根據已經(jīng)客戶(hù)簽署的交款單據確認商品銷(xiāo)售收入；送貨上門(mén)情況，根據客戶(hù)簽署的收貨單據確認商品銷(xiāo)售收入；在客戶(hù)所在地設倉庫情況，根據銷(xiāo)售合同或訂單，按發(fā)貨記錄確認商品銷(xiāo)售收入。
②出口銷(xiāo)售：
i.一般情況下，根據買(mǎi)賣(mài)協(xié)議公司以取得船運公司簽發(fā)的提單日期確認貨權轉移，在商品裝船后，公司根據訂單、裝箱單、提單、銷(xiāo)售發(fā)票確認銷(xiāo)售收入；此種交易模式下，賣(mài)方承擔的貨物滅失或損壞的一切風(fēng)險至貨物在指定的裝運港越過(guò)船舷為止，買(mǎi)方承擔貨物在裝運港越過(guò)船舷之后滅失或損壞的一切風(fēng)險。公司根據協(xié)議中約定的價(jià)格條款的不同，承擔自工廠(chǎng)至裝運港運費（FOB價(jià)格條款）或承擔自工廠(chǎng)至目的港運費及保險費（CIF價(jià)格條款）。
ii.公司與客戶(hù)及海外第三方倉庫簽訂協(xié)議，公司貨物報關(guān)出口之后存放于海外第三方倉庫，由客戶(hù)自行到倉庫提貨，公司根據核對無(wú)誤的客戶(hù)在獨立第三方倉庫的領(lǐng)用記錄確認物權的轉移，并確認收入實(shí)現；此種交易模式下，賣(mài)方承擔的貨物滅失或損壞的一切風(fēng)險直至已經(jīng)按照協(xié)議規定交貨為止，買(mǎi)方承擔按照協(xié)議規定交貨時(shí)起貨物滅失或損壞的一切風(fēng)險；根據協(xié)議，公司須承擔自工廠(chǎng)至目的港國家倉庫全程運費。
合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，按照應收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定銷(xiāo)售商品收入金額。
2．確認讓渡資產(chǎn)使用權收入的依據
與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計量時(shí)，分別下列情況確定讓渡資產(chǎn)使用權收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計算確定。
（2）使用費收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時(shí)間和方法計算確定。
3．提供勞務(wù)收入的確認依據和方法
在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務(wù)收入。
提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度，依據已完工作的測量/已經(jīng)提供的勞務(wù)占應提供勞務(wù)總量的比例/已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例確定。
提供勞務(wù)交易的結果能夠可靠估計，是指同時(shí)滿(mǎn)足下列條件：
（1）收入的金額能夠可靠地計量；
（2）相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
（3）交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；
（4）交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
按照已收或應收的合同或協(xié)議價(jià)款確定提供勞務(wù)收入總額，但已收或應收的合同或協(xié)議價(jià)款不公允的除外。資產(chǎn)負債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì )計期間累計已確認提供勞務(wù)收入后的金額，確認當期提供勞務(wù)收入；同時(shí)，按照提供勞務(wù)估計總成本乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì )計期間累計已確認勞務(wù)成本后的金額，結轉當期勞務(wù)成本。
在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
（1）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預計能夠得到補償的，按照已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認提供勞務(wù)收入，并按相同金額結轉勞務(wù)成本。
（2）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預計不能夠得到補償的，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當期損益，不確認提供勞務(wù)收入。
本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷(xiāo)售商品和提供勞務(wù)時(shí)，銷(xiāo)售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠區分且能夠單獨計量的，將銷(xiāo)售商品的部分作為銷(xiāo)售商品處理，將提供勞務(wù)的部分作為提供勞務(wù)處理。銷(xiāo)售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將銷(xiāo)售商品部分和提供勞務(wù)部分全部作為銷(xiāo)售商品處理。
4．附回購條件的資產(chǎn)轉讓
本公司銷(xiāo)售產(chǎn)品或轉讓其他資產(chǎn)時(shí)，與購買(mǎi)方簽訂了所銷(xiāo)售的產(chǎn)品或轉讓資產(chǎn)回購協(xié)議，根據協(xié)議條款判斷銷(xiāo)售商品是否滿(mǎn)足收入確認條件。如售后回購屬于融資交易，則在交付產(chǎn)品或資產(chǎn)時(shí)，本公司不確認銷(xiāo)售收入?；刭弮r(jià)款大于銷(xiāo)售價(jià)款的差額，在回購期間按期計提利息，計入財務(wù)費用。
(三十) 政府補助
1. 類(lèi)型
政府補助，是本公司從政府無(wú)償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為企業(yè)所有者投入的資本。根據相關(guān)政府文件規定的補助對象，將政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長(cháng)期資產(chǎn)的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。
2. 政府補助的確認
對期末有證據表明本公司能夠符合財政扶持政策規定的相關(guān)條件且預計能夠收到財政扶持資金的，按應收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實(shí)際收到時(shí)確認。
政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣1元）計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
3. 會(huì )計處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買(mǎi)的資產(chǎn)使用年限分期計入當期損益，與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的計入其他收益；與日常經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)計入營(yíng)業(yè)外收入；
與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關(guān)費用的期間，與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的計入其他收益，與日常經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)計入營(yíng)業(yè)外收入；用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的取得時(shí)直接計入其他收益，與日常經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的取得時(shí)直接計入當期營(yíng)業(yè)外收入。
已確認的政府補助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計入當期損益。
(三十一)遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
√適用 □不適用
1．確認遞延所得稅資產(chǎn)的依據
本公司以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
2．確認遞延所得稅負債的依據
本公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時(shí)性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括商譽(yù)、非企業(yè)合并形成的交易且該交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì )計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)所形成的暫時(shí)性差異。
3．同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)，將遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債以抵銷(xiāo)后的凈額列示
（1）企業(yè)擁有以?xún)纛~結算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債的法定權利；
（2）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門(mén)對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債轉回的期間內，涉及的納稅主體體意圖以?xún)纛~結算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償債務(wù)。
一般情況下，在個(gè)別財務(wù)報表中，當期所得稅資產(chǎn)與負債及遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債以抵銷(xiāo)后的凈額列示。在合并財務(wù)報表中，納入合并范圍的企業(yè)中，一方的當期所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅資產(chǎn)與另一方的當期所得稅負債或遞延所得稅負債一般不予以抵銷(xiāo)，除非所涉及的企業(yè)具有以?xún)纛~結算的法定權利并且意圖以?xún)纛~結算。
(三十二)租賃
1. 經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì )計處理方法
√適用 □不適用
如果租賃條款在實(shí)質(zhì)上將與租賃資產(chǎn)所有權有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬轉移給承租人，該租賃為融資租賃，其他租賃則為經(jīng)營(yíng)租賃。
（1） 經(jīng)營(yíng)租賃會(huì )計處理
1）本公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內，按直線(xiàn)法進(jìn)行分攤，計入當期費用。本公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當期費用。
資產(chǎn)出租方承擔了應由本公司承擔的與租賃相關(guān)的費用時(shí)，本公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。
2）本公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內，按直線(xiàn)法進(jìn)行分攤，確認為租賃收入。本公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個(gè)租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。
本公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關(guān)的費用時(shí)，本公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分配。
（2） 融資租賃會(huì )計處理
1）融資租入資產(chǎn)：本公司在承租開(kāi)始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(cháng)期應付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認的融資費用。
本公司采用實(shí)際利率法對未確認的融資費用，在資產(chǎn)租賃期間內攤銷(xiāo)，計入財務(wù)費用。
2）融資租出資產(chǎn)：本公司在租賃開(kāi)始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其現值的差額確認為未實(shí)現融資收益，在將來(lái)收到租金的各期間內確認為租賃收入，本公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，并減少租賃期內確認的收益金額。
2. 融資租賃的會(huì )計處理方法
√適用 □不適用
融資租入資產(chǎn)：本公司在承租開(kāi)始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(cháng)期應付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認的融資費用。
本公司采用實(shí)際利率法對未確認的融資費用，在資產(chǎn)租賃期間內攤銷(xiāo)，計入財務(wù)費用。
（2）融資租出資產(chǎn)：本公司在租賃開(kāi)始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其現值的差額確認為未實(shí)現融資收益，在將來(lái)收到租金的各期間內確認為租賃收入，本公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，并減少租賃期內確認的收益金額。
(三十三)公允價(jià)值計量
1．不以公允價(jià)值計量的金融工具
不以公允價(jià)值計量的金融資產(chǎn)和負債主要包括：應收款項、短期借款、應付款項、一年內到期的非流動(dòng)負債和長(cháng)期借款、在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計量的權益工具投資。
上述不以公允價(jià)值計量的金融資產(chǎn)和負債的賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差很小，或根據《金融工具確認和計量》準則的規定，對在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計量的權益工具投資按照成本計量。
2．以公允價(jià)值計量的金融工具
在取得資產(chǎn)或者承擔負債的交易中，公允價(jià)值是出售該項資產(chǎn)所能收到或者轉移該項負債所需支付的價(jià)格（即脫手價(jià)格）。本公司以公允價(jià)值計量相關(guān)資產(chǎn)或負債所使用的估值技術(shù)主要包括市場(chǎng)法、收益法和成本法。
公允價(jià)值整體歸類(lèi)于三個(gè)層次時(shí)，依據的是公允價(jià)值計量時(shí)使用的各重要輸入值所屬三個(gè)層次中的最低層次。三個(gè)層次的定義如下：
第一層次：是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調整的報價(jià)；第二層次：是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負債直接或間接可觀(guān)察的輸入值；第二層次輸入值包括：1）活躍市場(chǎng)中類(lèi)似資產(chǎn)或負債的報價(jià)；2）非活躍市場(chǎng)中相同或類(lèi)似資產(chǎn)或負債的報價(jià)；3）除報價(jià)以外的其他可觀(guān)察輸入值，包括在正常報價(jià)間隔期間可觀(guān)察的利率和收益率曲線(xiàn)、隱含波動(dòng)率和信用利差等；4）市場(chǎng)驗證的輸入值等。
第三層次：是相關(guān)資產(chǎn)或負債的不可觀(guān)察輸入值。
(三十四)其他重要的會(huì )計政策和會(huì )計估計
□適用 √不適用
(三十五)重要會(huì )計政策和會(huì )計估計的變更
(1)、重要會(huì )計政策變更
√適用 □不適用
會(huì )計政策變更的內容和原因 審批程序 備注(受重要影響的報
表項目名稱(chēng)和金額)
根據《企業(yè)會(huì )計準則第16號-政府補助》（財會(huì )〔2017〕15
號）的規定，2017年1月1日之后發(fā)生的政府補助，按該規定
調整。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)成 財政部文件及公司七 項目：其他收益
本費用與損失的，直接計入當期損益，利潤表中“營(yíng)業(yè)外收入” 屆八次董事會(huì )決議 金額：1,646,049.68
項目調整為“其他收益”項目，對2017年1月1日起發(fā)生的政
府補助采用未來(lái)適用法處理，不再進(jìn)行追溯調整。
根據《企業(yè)會(huì )計準則第16號-政府補助》（財會(huì )〔2017〕15
號）的規定，2017年1月1日之后發(fā)生的政府補助，按該規定
調整。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)成 財政部文件及公司七 項目：營(yíng)業(yè)外收入
本費用與損失的，直接計入當期損益，利潤表中“營(yíng)業(yè)外收入” 屆八次董事會(huì )決議 金額：-1,646,049.68
項目調整為“其他收益”項目，對2017年1月1日起發(fā)生的政
府補助采用未來(lái)適用法處理，不再進(jìn)行追溯調整。
其他說(shuō)明
無(wú)
(2)、重要會(huì )計估計變更
□適用 √不適用
(三十六)其他
□適用 √不適用
六、稅項
1. 主要稅種及稅率
主要稅種及稅率情況
√適用 □不適用
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 銷(xiāo)售貨物或提供應稅勞務(wù) 17%
消費稅
營(yíng)業(yè)稅 應納稅營(yíng)業(yè)額 5%
城市維護建設稅 應交流轉稅稅額 7%、5%
企業(yè)所得稅 應納稅所得額 15%、20%、25%
教育費附加 應交流轉稅稅額 3%
地方教育費附加 應交流轉稅稅額 2%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明
√適用 □不適用
納稅主體名稱(chēng) 所得稅稅率
保定樂(lè )凱照相化學(xué)有限公司 15％
汕頭樂(lè )凱膠片有限公司 15％
南昌樂(lè )凱膠片有限公司、上海樂(lè )凱膠片有限公司 25%
其他子公司 20%
2. 稅收優(yōu)惠
√適用 □不適用
公司經(jīng)河北省科學(xué)技術(shù)廳認定為高新技術(shù)企業(yè)，發(fā)證時(shí)間為2008年12月3日，
證書(shū)編號為GR200813000107，有效期3年，執行15%的企業(yè)所得稅率。2011年8月
16日，經(jīng)河北省科學(xué)技術(shù)廳認定，本公司高新技術(shù)企業(yè)資格延續3年，同時(shí)換發(fā)新的
高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，證書(shū)編號為GR2001113000089，有效期3年，執行15%的企業(yè)所
得稅稅率。2014年9月19日，經(jīng)河北省科學(xué)技術(shù)廳認定，本公司高新技術(shù)企業(yè)資格
延續3年，同時(shí)換發(fā)新的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，證書(shū)編號為GR201413000225，有效期3
年，執行15%的企業(yè)所得稅稅率。
本公司分公司合并繳納企業(yè)所得稅，各子公司獨立繳納企業(yè)所得稅。其中：保定樂(lè )凱照相化學(xué)有限公司2014年9月19日取得河北省科學(xué)技術(shù)廳批準的編號為
GR201413000045的高新企業(yè)技術(shù)證書(shū)，有效期三年，執行15％的企業(yè)所得稅率；汕
頭樂(lè )凱膠片有限公司2014年10月10日取得廣東省科學(xué)技術(shù)廳批準的編號為
GR201444001306的高新企業(yè)技術(shù)證書(shū)，有效期三年，執行15％的企業(yè)所得稅率；南
昌樂(lè )凱膠片有限公司、上海樂(lè )凱膠片有限公司執行25%的企業(yè)所得稅稅率；其余子公
司根據財稅〔2014〕34號通知，自2014年1月1日至2017年12月31日，對年應納
稅所得額低于10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應納稅所得
額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
3. 其他
□適用 √不適用
七、合并財務(wù)報表項目注釋
1、貨幣資金
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
庫存現金 29,390.68 21,969.96
銀行存款 196,491,581.66 219,552,995.27
其他貨幣資金 91,639,800.33 246,214,095.76
合計 288,160,772.67 465,789,060.99
其中：存放在境外的款項總額
其他說(shuō)明
無(wú)
2、以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
交易性金融資產(chǎn) 6,383,580.82
其中：債務(wù)工具投資 6,383,580.82
權益工具投資
衍生金融資產(chǎn)
其他
指定以公允價(jià)值計量且其變
動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)
其中：債務(wù)工具投資
權益工具投資
其他
合計 6,383,580.82
其他說(shuō)明：
無(wú)
3、衍生金融資產(chǎn)
□適用 √不適用
4、應收票據
(1).應收票據分類(lèi)列示
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據 71,539,513.20 63,933,617.90
商業(yè)承兌票據 176,708,331.84 111,619,003.36
合計 248,247,845.04 175,552,621.26
(2).期末公司已質(zhì)押的應收票據
□適用 √不適用
(3).期末公司已背書(shū)或貼現且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據：
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據 108,899,117.62 1,000,000.00
商業(yè)承兌票據
合計 108899117.62 1,000,000.00
(4).期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據
□適用 √不適用
其他說(shuō)明
□適用 √不適用
5、應收賬款
(1). 應收賬款分類(lèi)披露
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類(lèi)別 賬面 計提 賬面
金額 比例 金額 計提比 價(jià)值 金額 比例 金額 比例 價(jià)值
(%) 例(%) (%) (%)
單項金額重大并
單獨計提壞賬準 10,895,789.20 2.75 8,405,879.19 77.15 2,489,910.01 14,699,853.02 4.5910,214,787.7969.49 4,485,065.23
備的應收賬款
按信用風(fēng)險特征
組合計提壞賬準385,255,745.6897.16 2,802,456.80 0.73382,453,288.88304,866,006.6395.29 2,698,345.73 0.89302,167,660.90
備的應收賬款
其中:關(guān)聯(lián)方組 43,512,697.5010.97 43,512,697.50 16,189,953.00 5.06 16,189,953.00
合
賬齡分析法 341,743,048.1886.19 2,802,456.80 0.82338,940,591.38288,676,053.6390.23 2,698,345.73 0.93302,167,660.90
組合
單項金額不重大
但單獨計提壞賬 366,602.00 0.09 366,602.00100.00 0.00 366,602.00 0.12 366,602.00 100 0.00
準備的應收賬款
合計 396,518,136.88/ 11,574,937.99/ 384,943,198.89319,932,461.65/ 13,279,735.52/ 306,652,726.13
期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
應收賬款 期末余額
（按單位） 應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
客商18 9,190,566.70 6,700,656.69 70% 該客戶(hù)是貿易公司，未能按時(shí)回款，且近
兩年拉美市場(chǎng)低迷，存在很大的回款風(fēng)險
客商19 1,705,222.50 1,705,222.50 100% 對方破產(chǎn)，已起訴，無(wú)法執行
合計 10,895,789.20 8,405,879.19 / /
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以?xún)?
其中：1年以?xún)确猪?
6個(gè)月以?xún)? 309,992,621.90
6個(gè)月-1年 22,911,762.73 672,827.67 4%
1年以?xún)刃∮? 332,904,384.63 672,827.67
1至2年 4,714,809.81 632,323.52 10%
2至3年 2,439,054.08 360,142.54 30%
3年以上
3至4年 660,886.92 308,701.18 60%
4至5年 404,079.88 482,387.81 80%
5年以上 619,832.86 346,074.08 100%
合計 341,743,048.18 2,802,456.80
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用 □不適用
期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
債務(wù)人名稱(chēng) 賬面余額 壞賬準備 賬齡 計提比例 計提理由
客商21 366,602.00 366,602.00 5年以上 100% 預計無(wú)法收回
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額121,821.06元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
□適用 √不適用
(3). 本期實(shí)際核銷(xiāo)的應收賬款情況
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 核銷(xiāo)金額
實(shí)際核銷(xiāo)的應收賬款 2,324,144.43
其中重要的應收賬款核銷(xiāo)情況
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
單位名稱(chēng) 應收賬款性質(zhì) 核銷(xiāo)金額 核銷(xiāo)原因 履行的核銷(xiāo)程序 款項是否由關(guān)聯(lián)
交易產(chǎn)生
成都樂(lè )凱膠片有限 貨款 2,179,042.83 款項無(wú)法收回 公司清算、管理層審批 否
公司
合計 / 2,179,042.83 / / /
應收賬款核銷(xiāo)說(shuō)明：
□適用 √不適用
(4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：
√適用 □不適用
款項性 占應收賬款期 壞賬準備期
單位名稱(chēng) 質(zhì) 期末余額 賬齡 末余額合計數 末余額
的比例%
客商1 貨款 64,974,683.89 6個(gè)月以?xún)? 16.39%
客商2 貨款 34,408,496.20 6個(gè)月以?xún)? 8.68%
客商4 貨款 30,984,109.17 6個(gè)月以?xún)? 7.81%
客商3 貨款 24,438,608.00 6個(gè)月以?xún)? 6.16%
客商5 貨款 22,097,748.47 6個(gè)月以?xún)取?個(gè)月-1年 5.57% 354,702.12
(5). 因金融資產(chǎn)轉移而終止確認的應收賬款：
□適用 √不適用
(6). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產(chǎn)、負債金額：
□適用 √不適用
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
6、預付款項
(1). 預付款項按賬齡列示
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額 期初余額
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以?xún)? 27,547,744.82 94.91 47,012,591.60 97.68
1至2年 431,852.14 1.49 290,170.87 0.60
2至3年 231,355.75 0.80 369,468.39 0.77
3年以上 812,755.03 2.80 458,928.73 0.95
合計 29,023,707.74 100 48,131,159.59 100
賬齡超過(guò)1年且金額重要的預付款項未及時(shí)結算原因的說(shuō)明：
債權單位 債務(wù)單位 期末余額 賬齡 未結算的原因
樂(lè )凱膠片股份有限公司 客商7 361,318.15 3年以上 合同正在執行
樂(lè )凱膠片股份有限公司 客商8 175,711.63 2-3年（含3年） 合同正在執行
樂(lè )凱膠片股份有限公司 客商9 68,300.25 1-2年（含2年） 合同正在執行
樂(lè )凱膠片股份有限公司 客商10 48,950.00 2-3年（含3年） 合同正在執行
合計 654,280.03 ―― ――
(2). 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況：
√適用 □不適用
單位名稱(chēng) 與本公司關(guān)系 金額 賬齡 未結算原因
客商11 供應商 6,337,632.23 1年以?xún)? 合同正在執行
客商12 供應商 5,346,808.17 1年以?xún)? 合同正在執行
客商13 供應商 2,598,182.71 1年以?xún)? 合同正在執行
客商14 供應商 1,503,916.80 1年以?xún)? 合同正在執行
客商15 供應商 905,398.89 1年以?xún)? 合同正在執行
合計 16,691,938.80
其他說(shuō)明
□適用 √不適用
7、應收利息
(1). 應收利息分類(lèi)
□適用 √不適用
(2). 重要逾期利息
□適用 √不適用
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
8、應收股利
(1). 應收股利
□適用 √不適用
(2). 重要的賬齡超過(guò)1年的應收股利：
□適用 √不適用
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
9、其他應收款
(1). 其他應收款分類(lèi)披露
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類(lèi)別 計提 賬面 計提 賬面
金額 比例 金額 比例 價(jià)值 金額 比例 金額 比例 價(jià)值
(%) (%) (%) (%)
單項金額重大
并單獨計提壞
賬準備的其他
應收款
按信用風(fēng)險特
征組合計提壞27,097,788.48100.00612,597.232.26 26,485,191.2523,949,931.00100.00619,997.232.59 23,329,933.77
賬準備的其他
應收款
其中：關(guān)聯(lián) 4,725,520.30 17.44 4,725,520.30 4,373,897.93 18.26 4,373,897.93
方組合
賬齡分析法22,372,268.18 82.56612,597.232.74 21,759,670.9519,576,033.07 81.74619,997.233.17 18,956,035.84
單項金額不重
大但單獨計提
壞賬準備的其
他應收款
合計 27,097,788.48100.00612,597.232.26 26,485,191.2523,949,931.00100.00619,997.232.59 23,329,933.77
期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的其他應收款
□適用 √不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額
賬齡 其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以?xún)?
其中：1年以?xún)确猪?
0-6個(gè)月 19,498,488.79
6個(gè)月-1年 1,343,222.50 57,566.63 4%
1年以?xún)刃∮? 20,841,711.29 57,566.63
1至2年 401,405.06 287,480.51 10%
2至3年 885,387.96 77,447.32 30%
3年以上
3至4年 100,042.58 9,087.13 60%
4至5年 1,199.45 52,736.80 80%
5年以上 142,521.84 128,278.84 100%
合計 22,372,268.18 612,597.23
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用 √不適用
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額0元；本期收回或轉回壞賬準備金額7,400元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
單位名稱(chēng) 轉回或收回金 收回方式
額
沁園水站 100 現金方式，押金返還
辦公房押金 5,000 現金方式，押金返還
藍鯨大廈 1,300 現金方式，押金返還
通聯(lián)支付網(wǎng)絡(luò )服務(wù)股份有限公司安徽分公司 1,000 現金方式，押金返還
合計 7,400 /
(3). 本期實(shí)際核銷(xiāo)的其他應收款情況
□適用 √不適用
(4). 其他應收款按款項性質(zhì)分類(lèi)情況
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
往來(lái)單位款 26,893,488.15 22,073,428.56
應收個(gè)人款 204,300.33 1,876,502.44
合計 27,097,788.48 23,949,931.00
(5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
占其他應收款 壞賬準備
單位名稱(chēng) 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計 期末余額
數的比例(%)
客商20 其他業(yè)務(wù)貨款 9,582,759.25 6個(gè)月以?xún)? 35.36%
保定樂(lè )凱數碼影像有限公司 加工費 2,036,784.97 5年以上 7.52%
客商22 其他業(yè)務(wù)貨款 1,461,253.08 6個(gè)月以?xún)? 5.39%
中國樂(lè )凱集團有限公司 往來(lái)款 1,279,055.69 6個(gè)月以?xún)? 4.72%
客商23 設計費 600,000.00 1-2年 2.21% 60,000.00
合計 / 14,959,852.99 / 55.2% 60,000.00
(6). 涉及政府補助的應收款項
□適用 √不適用
(7). 因金融資產(chǎn)轉移而終止確認的其他應收款：
□適用 √不適用
(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產(chǎn)、負債的金額：
□適用 √不適用
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
10、 存貨
(1). 存貨分類(lèi)
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 跌價(jià)準備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準備 賬面價(jià)值
原材料 57,456,457.59 883,671.35 56,572,786.24 49,116,673.67 883,671.35 48,233,002.32
在產(chǎn)品 118,502,611.51 6,346,338.18112,156,273.33113,100,457.48 6,346,338.18106,754,119.30
庫存商品 109,204,227.35 1,937,403.63107,266,823.72121,862,984.18 1,937,403.63119,925,580.55
周轉材料 5,075,863.06 5,075,863.06 4,522,228.69 4,522,228.69
消耗性生物資產(chǎn)
建造合同形成的已
完工未結算資產(chǎn)
其他 7,551,211.26 2,243,412.90 5,307,798.36 8,043,711.58 2,243,412.90 5,800,298.68
合計 297,790,370.7711,410,826.06286,379,544.71296,646,055.6011,410,826.06285,235,229.54
(2). 存貨跌價(jià)準備
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷(xiāo) 其他
原材料 883,671.35 883,671.35
在產(chǎn)品 6,346,338.18 6,346,338.18
庫存商品 1,937,403.63 1,937,403.63
周轉材料
消耗性生物資產(chǎn)
建造合同形成的已完工
未結算資產(chǎn)
其他 2,243,412.90 2,243,412.90
合計 11,410,826.06 11,410,826.06
(3). 存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說(shuō)明：
□適用 √不適用
(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產(chǎn)情況：
□適用 √不適用
其他說(shuō)明
□適用 √不適用
11、劃分為持有待售的資產(chǎn)
□適用 √不適用
12、一年內到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
□適用 √不適用
13、其他流動(dòng)資產(chǎn)
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
待抵扣進(jìn)項稅 8,138,832.05 8,858,175.89
一年內到期的理財產(chǎn)品 290,000,000.00 130,000,000.00
合計 298,138,832.05 138,858,175.89
其他說(shuō)明
無(wú)
14、可供出售金融資產(chǎn)
(1). 可供出售金融資產(chǎn)情況
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值
可供出售債務(wù)工具：
可供出售權益工具： 11,000,000.00 11,000,000.0011,000,000.00 11,000,000.00
按公允價(jià)值計量的
按成本計量的 11,000,000.00 11,000,000.0011,000,000.00 11,000,000.00
合計 11,000,000.00 11,000,000.0011,000,000.00 11,000,000.00
(2). 期末按公允價(jià)值計量的可供出售金融資產(chǎn)
□適用 √不適用
(3). 期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
√適用 □不適用
單位:元 幣種:人民幣
賬面余額 減值準備 在被
投資
被投資 單位 本期現金紅
單位 本期 本期 本期 本期 持股 利
期初 增加 減少 期末 期初 增加 減少 期末 比例
(%)
保定市樂(lè )凱化學(xué) 1,000,000.00 1,000,000.00 19.68 300,000.00
有限公司
華泰保險集團股 10,000,000.00 10,000,000.00 0.547
份有限公司
合計 11,000,000.00 11,000,000.00 300,000.00
(4). 報告期內可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況
□適用 √不適用
(5). 可供出售權益工具期末公允價(jià)值嚴重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計提減值準備的相關(guān)說(shuō)明：
□適用 √不適用
其他說(shuō)明
□適用 √不適用
15、持有至到期投資
(1).持有至到期投資情況：
□適用 √不適用
(2).期末重要的持有至到期投資：
□適用 √不適用
(3).本期重分類(lèi)的持有至到期投資：
□適用 √不適用
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
16、長(cháng)期應收款
(1)長(cháng)期應收款情況：
□適用 √不適用
(2)因金融資產(chǎn)轉移而終止確認的長(cháng)期應收款
□適用 √不適用
(3)轉移長(cháng)期應收款且繼續涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
□適用 √不適用
其他說(shuō)明
□適用 √不適用
17、長(cháng)期股權投資
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
其他說(shuō)明
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值
西安樂(lè )凱膠片有限公司 450,000.00 27,230.14 422,769.86
蘭州樂(lè )凱膠片有限公司 2,916,000.00 2,278,337.45 637,662.55
烏魯木齊樂(lè )凱膠片有限公司 450,000.00 146,875.56 303,124.44
成都樂(lè )凱膠片有限公司 450,000.00 450,000.00
昆明樂(lè )凱膠片有限公司 603,000.00 478,955.34 124,044.66
武漢樂(lè )凱膠片有限公司 1,170,000.00 802,667.44 367,332.56
合計 6,039,000.00 4,184,065.93 1,854,934.07
18、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計量模式
(1). 采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn)
單位：元 幣種：人民幣
項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計
一、賬面原值
1.期初余額 59,762,082.12 59,762,082.12
2.本期增加金額
（1）外購
（2）存貨\固定資產(chǎn)
\在建工程轉入
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額 59,762,082.12 59,762,082.12
二、累計折舊和累計攤
銷(xiāo)
1.期初余額 31,576,857.01 31,576,857.01
2.本期增加金額 733,169.06 733,169.06
（1）計提或攤銷(xiāo) 733,169.06 733,169.06
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額 32,310,026.07 32,310,026.07
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 27,452,056.05 27,452,056.05
2.期初賬面價(jià)值 28,185,225.11 28,185,225.11
(2). 未辦妥產(chǎn)權證書(shū)的投資性房地產(chǎn)情況：
□適用 √不適用
其他說(shuō)明
□適用 √不適用
19、固定資產(chǎn)
(1). 固定資產(chǎn)情況
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 電子設備 其他 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 129,089,484.47733,692,107.73 9,668,758.5326,038,832.96123,884,644.55 1,022,373,828.24
2.本期增加金額 5,393,628.78 8,366,665.54 966,860.84 986,340.84 1,290,396.94 17,003,892.94
（1）購置 0.00 1,927,866.77 966,860.84 718,648.54 158,603.76 3,771,979.91
（2）在建工程轉入 5,393,628.78 6,438,798.77 267,692.30 1,131,793.18 13,231,913.03
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額 17,215,301.89 321,526.25 305,432.19 2,360,352.64 20,202,612.97
（1）處置或報廢 4,172,639.79 321,526.25 305,432.19 2,360,352.64 7,159,950.87
13,042,662.10 13,042,662.10
4.期末余額 134,483,113.25724,843,471.3810,314,093.1226,719,741.61122,814,688.85 1,019,175,108.21
二、累計折舊
1.期初余額 59,656,027.87521,423,480.92 6,534,451.8221,659,876.43113,175,787.88 722,449,624.92
2.本期增加金額 2,293,312.43 11,786,700.97 176,787.27 738,090.17 1,040,495.70 16,035,386.54
（1）計提 2,293,312.43 11,786,700.97 176,787.27 738,090.17 1,040,495.70 16,035,386.54
3.本期減少金額 5,393,409.86 259,148.78 269,544.08 2,273,634.90 8,195,737.62
（1）處置或報廢 4,005,022.48 259,148.78 269,544.08 2,273,634.90 6,807,350.24
1,388,387.38 1,388,387.38
4.期末余額 61,949,340.30527,816,772.03 6,452,090.3122,128,422.52111,942,648.68 730,289,273.84
三、減值準備
1.期初余額 60,464.37 53,383,095.16 0.00 1,644.30 1,640,118.35 55,085,322.18
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額 2,222.74 2,222.74
（1）處置或報廢 2,222.74 2,222.74
4.期末余額 60,464.37 53,380,872.42 0.00 1,644.30 1,640,118.35 55,083,099.44
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 72,473,308.58143,645,826.93 3,862,002.81 4,589,674.79 9,231,921.82 233,802,734.93
2.期初賬面價(jià)值 69,372,992.23158,885,531.65 3,134,306.71 4,377,312.23 9,068,738.32 244,838,881.14
(2). 暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
□適用 √不適用
(3). 通過(guò)融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
□適用 √不適用
(4). 通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)
□適用 √不適用
(5). 未辦妥產(chǎn)權證書(shū)的固定資產(chǎn)情況
□適用 √不適用
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
20、在建工程
(1). 在建工程情況
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值
高性能鋰離子電池PE隔膜產(chǎn)業(yè)化建164,841,569.02 164,841,569.02 147,033,664.97 147,033,664.97
設項目
鋰電隔膜涂布生產(chǎn)線(xiàn)一期 22,172,851.14 22,172,851.14 20,587,591.96 20,587,591.96
鋰電子電池材料應用實(shí)驗室項目 1,644,858.62 1,644,858.62 1,644,858.62 1,644,858.62
（技-G-15-06）
太陽(yáng)能電池背板四期擴產(chǎn)項目-14、 761,592.19 761,592.19 653,571.75 653,571.75
15號生產(chǎn)線(xiàn)
航天樂(lè )凱新材料工業(yè)園公用工程一 8,422,337.92 8,422,337.92 7,843,612.12 7,843,612.12
期項目（技-G-15-09）
小型設備改造項目 12,109,521.36 535,000.00 11,574,521.36 7,313,698.14 535,000.00 6,778,698.14
合計 209,952,730.25 535,000.00 209,417,730.25 185,076,997.56 535,000.00 184,541,997.56
(2). 重要在建工程項目本期變動(dòng)情況
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
本 利 本
期 息其期
其 工程累 資中：利
期初 本期轉入固定他 期末 計投入工程進(jìn)本本期息 資金
項目名稱(chēng) 預算數 余額 本期增加金額 資產(chǎn)金額減 余額 占預算度化利息資 來(lái)源
少 比例 累資本本
金 (%) 計化金化
額 金額率
額 (%)
高性能鋰離子電池PE 308,830,000.00 147,033,664.9717,807,904.05 164,841,569.0253.38% 90% 自籌、
隔膜產(chǎn)業(yè)化建設項目 募集
鋰電隔膜涂布生產(chǎn)線(xiàn) 30,200,000.00 20,587,591.96 1,585,259.18 22,172,851.1473.42% 90% 自籌、
一期 募集
鋰電子電池材料應用
實(shí)驗室項目（技 1,980,000.00 1,644,858.62 1,644,858.6283.07% 95% 自籌
-G-15-06）
太陽(yáng)能電池背板四期 自籌、
擴產(chǎn)項目-14、15號生 139,580,000.00 653,571.75 108,020.44 761,592.19 0.55% 10% 募集
產(chǎn)線(xiàn)
航天樂(lè )凱新材料工業(yè)
園公用工程一期項目 24,150,000.00 7,843,612.12 578,725.80 8,422,337.9234.88% 90% 自籌
（技-G-15-09）
小型設備改造項目 28,980,000.00 7,313,698.14 5,954,492.40 1,158,669.18 12,109,521.3641.79%41.79% 自籌
合計 533,720,000.00 185,076,997.5626,034,401.87 1,158,669.18 209,952,730.25/ / //
(3). 本期計提在建工程減值準備情況：
□適用 √不適用
其他說(shuō)明
□適用 √不適用
21、工程物資
□適用 √不適用
22、固定資產(chǎn)清理
□適用 √不適用
23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
(1). 采用成本計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
(2). 采用公允價(jià)值計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用 √不適用
其他說(shuō)明
□適用 √不適用
24、油氣資產(chǎn)
□適用 √不適用
25、無(wú)形資產(chǎn)
(1). 無(wú)形資產(chǎn)情況
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 土地使用權 專(zhuān)利權 非專(zhuān)利技術(shù) 軟件 商標權 合計
一、賬面原值
1.期初余額 107,662,803.28 39,328,950.00 65,139,720.00 2,866,113.65 214,997,586.93
2.本期增加金額 3,556,603.78 3,556,603.78
(1)購置
(2)內部研發(fā)
(3)企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額 107,662,803.28 39,328,950.00 65,139,720.00 2,866,113.65 3,556,603.78 218,554,190.71
二、累計攤銷(xiāo)
1.期初余額 6,034,170.21 5,261,928.42 58,555,930.42 2,866,113.65 72,718,142.70
2.本期增加金額 1,124,256.00 1,958,055.00 64,129.98 0.00 373,252.70 3,519,693.68
（1）計提 1,124,256.00 1,958,055.00 64,129.98 0.00 373,252.70 3,519,693.68
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額 7,158,426.21 7,219,983.42 58,620,060.40 2,866,113.65 373,252.70 76,237,836.38
三、減值準備
1.期初余額 5,567,539.45 5,567,539.45
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額 5,567,539.45 5,567,539.45
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 100,504,377.07 32,108,966.58 952,120.15 3,183,351.08 136,748,814.88
2.期初賬面價(jià)值 101,628,633.07 34,067,021.58 1,016,250.13 0.00 136,711,904.78
本期末通過(guò)公司內部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)占無(wú)形資產(chǎn)余額的比例0
(2). 未辦妥產(chǎn)權證書(shū)的土地使用權情況：
□適用 √不適用
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
26、開(kāi)發(fā)支出
□適用 √不適用
27、商譽(yù)
(1). 商譽(yù)賬面原值
□適用 √不適用
(2). 商譽(yù)減值準備
□適用 √不適用
說(shuō)明商譽(yù)減值測試過(guò)程、參數及商譽(yù)減值損失的確認方法
□適用 √不適用
其他說(shuō)明
□適用 √不適用
28、長(cháng)期待攤費用
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增 本期攤銷(xiāo)金額 其他減 期末余額
加金額 少金額
租入固定資產(chǎn)改良支出 238,738.74 23,873.88 214,864.86
合計 238,738.74 23,873.88 214,864.86
29、遞延所得稅資產(chǎn)/ 遞延所得稅負債
(1). 未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目 可抵扣暫時(shí)性 遞延所得稅 可抵扣暫時(shí)性 遞延所得稅
差異 資產(chǎn) 差異 資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準備 4,918,326.71 737,749.01 4,918,326.71 737,749.01
內部交易未實(shí)現利潤
可抵扣虧損
合計 4,918,326.71 737,749.01 4,918,326.71 737,749.01
(2). 未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅負債
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
應納稅暫時(shí)性 遞延所得稅 應納稅暫時(shí)性 遞延所得稅
差異 負債 差異 負債
非同一控制企業(yè)合
并資產(chǎn)評估增值
可供出售金融資產(chǎn) 172,580.80 25,887.12 172,580.80 25,887.12
公允價(jià)值變動(dòng)
合計 172,580.80 25,887.12 172,580.80 25,887.12
(3). 以抵銷(xiāo)后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債：
□適用 √不適用
(4). 未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異
可抵扣虧損 18,284,529.52
壞賬準備 9,512,621.42 11,224,818.95
存貨跌價(jià)準備 9,167,413.16 9,167,413.16
長(cháng)期股權投資減值準備 4,184,065.93
固定資產(chǎn)減值準備 55,083,099.44 55,085,322.18
在建工程減值準備 535,000.00 535,000.00
無(wú)形資產(chǎn)減值準備 5,567,539.45 5,567,539.45
存貨（內部未實(shí)現的利潤） 7,064,167.55 9,398,163.95
合計 86,929,841.02 113,446,853.14
(5). 未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
年份 期末金額 期初金額 備注
2017年
2018年 13,836,505.61 13,836,505.61
2019年 4,448,023.91 4,448,023.91
合計 18,284,529.52 18,284,529.52 /
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
30、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
□適用 √不適用
31、短期借款
(1). 短期借款分類(lèi)
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款
抵押借款
保證借款
信用借款 195,339,340.00 165,339,340.00
合計 195,339,340.00 165,339,340.00
短期借款分類(lèi)的說(shuō)明：
無(wú)
(2). 已逾期未償還的短期借款情況
□適用 √不適用
其他說(shuō)明
□適用 √不適用
32、以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融負債
□適用 √不適用
33、衍生金融負債
□適用 √不適用
34、應付票據
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
種類(lèi) 期末余額 期初余額
商業(yè)承兌匯票
銀行承兌匯票 29,000,000.00 21,605,041.07
合計 29,000,000.00 21,605,041.07
本期末已到期未支付的應付票據總額為0 元。
35、應付賬款
(1). 應付賬款列示
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
1年以?xún)龋ê?年） 159,472,928.61 107,942,403.00
1-2年（含2年） 13,899,374.22 10,351,660.51
2-3年（含3年） 505,947.96 592,319.32
3年以上 3,594,675.78 3,051,901.78
合計 177,472,926.57 121,938,284.61
(2). 賬齡超過(guò)1年的重要應付賬款
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
客商24 532,831.00 尚未結算
客商25 352,596.51 尚未結算
合計 885,427.51 /
其他說(shuō)明
□適用 √不適用
36、預收款項
(1).預收賬款項列示
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
1年以?xún)龋ê?年） 21,255,107.62 41,227,331.05
1-2年（含2年） 378,853.89 722,646.95
2-3年（含3年） 685,343.87 115,694.14
3年以上 614,811.77 669,233.23
合計 22,934,117.15 42,734,905.37
(2).賬齡超過(guò)1年的重要預收款項
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
客商26 335,770.57 歷史原因貨款未結算
合計 335,770.57 /
(3).期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：
□適用 √不適用
其他說(shuō)明
□適用 √不適用
37、應付職工薪酬
(1).應付職工薪酬列示：
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 9,841,836.16 81,398,010.27 83,549,369.57 7,690,476.86
二、離職后福利-設定提存計劃 8,757,293.72 13,837,862.32 14,175,221.40 8,419,934.64
三、辭退福利
四、一年內到期的其他福利
合計 18,599,129.88 95,235,872.59 97,724,590.97 16,110,411.50
(2).短期薪酬列示：
√適用 □不適用
單位：元 幣種:人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、工資、獎金、津貼和 7,088,043.12 65,611,585.27 67,558,743.14 5,140,885.25
補貼
二、職工福利費 2,755,760.33 2,760,080.33 -4,320.00
三、社會(huì )保險費 1,739,920.85 4,756,860.78 4,864,295.50 1,632,486.13
其中：醫療保險費 291,596.11 3,873,189.02 3,696,941.42 467,843.71
工傷保險費 985,871.10 475,521.60 762,405.51 698,987.19
生育保險費 462,453.64 363,747.75 360,546.16 465,655.23
其他 44,402.41 44,402.41
四、住房公積金 660,516.85 6,520,677.00 6,534,000.00 647,193.85
五、工會(huì )經(jīng)費和職工教育 343,727.94 983,323.89 1,061,927.60 265,124.23
經(jīng)費
六、短期帶薪缺勤
七、短期利潤分享計劃
八、其他短期薪酬 9,627.40 769,803.00 770,323.00 9,107.40
合計 9,841,836.16 81,398,010.27 83,549,369.57 7,690,476.86
(3).設定提存計劃列示
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養老保險 4,636,204.46 10,625,723.99 11,393,613.05 3,868,315.40
2、失業(yè)保險費 3,410,502.57 902,189.33 473,361.68 3,839,330.22
3、企業(yè)年金繳費 710,586.69 2,309,949.00 2,308,246.67 712,289.02
合計 8,757,293.72 13,837,862.32 14,175,221.40 8,419,934.64
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
38、應交稅費
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
增值稅 8,386,854.93 3,707,025.54
消費稅
營(yíng)業(yè)稅
企業(yè)所得稅 1,338,488.35 366,354.24
個(gè)人所得稅 821,165.29 595,226.33
城市維護建設稅 404,105.73 152,169.26
房產(chǎn)稅 23,382.14
土地使用稅 370.00
教育費附加 288,641.70 107,679.95
其他稅費 10,744.68 3,122.27
合計 11,250,000.68 4,955,329.73
其他說(shuō)明：
無(wú)
39、應付利息
□適用 √不適用
重要的已逾期未支付的利息情況：
□適用 √不適用
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
40、應付股利
□適用 √不適用
41、其他應付款
(1).按款項性質(zhì)列示其他應付款
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
1年以?xún)龋ê?年） 16,450,655.35 10,303,755.20
1-2年（含2年） 1,674,032.34 3,501,214.07
2-3年（含3年） 2,855,740.89 2,884,135.48
3年以上 1,803,024.50 1,115,112.25
合計 22,783,453.08 17,804,217.00
(2).賬齡超過(guò)1年的重要其他應付款
√適用 □不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
上海榮祥數碼影像有限公司 780,000.00 尚未結算
彭偉 421,883.00 尚未結算
合計 1,201,883.00 /
其他說(shuō)明
□適用 √不適用
42、劃分為持有待售的負債
□適用 √不適用
43、1年內到期的非流動(dòng)負債
□適用 √不適用
44、其他流動(dòng)負債
其他流動(dòng)負債情況
□適用 √不適用
短期應付債券的增減變動(dòng)：
□適用 √不適用
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
45、長(cháng)期借款
(1). 長(cháng)期借款分類(lèi)
□適用 √不適用
其他說(shuō)明，包括利率區間：
□適用 √不適用
46、應付債券
(1). 應付債券
□適用 √不適用
(2). 應付債券的增減變動(dòng)：（不包括劃分為金融負債的優(yōu)先股、永續債等其他金融工具）
□適用 √不適用
(3). 可轉換公司債券的轉股條件、轉股時(shí)間說(shuō)明：
□適用 √不適用
(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說(shuō)明：
期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續債等其他金融工具基本情況
□適用 √不適用
期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續債等金融工具變動(dòng)情況表
□適用 √不適用
其他金融工具劃分為金融負債的依據說(shuō)明
□適用 √不適用
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
47、長(cháng)期應付款
(1). 按款項性質(zhì)列示長(cháng)期應付款：
□適用 √不適用
48、長(cháng)期應付職工薪酬
□適用 √不適用
49、專(zhuān)項應付款
□適用 √不適用
50、預計負債
□適用 √不適用
51、遞延收益
遞延收益情況
√適用□不適用
單位：元 幣種人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 8,200,000.001,500,000.00 9,700,000.00
合計 8,200,000.001,500,000.00 9,700,000.00 /
涉及政府補助的項目：
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
負債項目 期初余額 本期新增補助金額 本期計入營(yíng)業(yè) 其他變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益
外收入金額 相關(guān)
高性能鋰離子電池隔膜生產(chǎn)線(xiàn) 4,000,000.00 4,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
高性能鋰離子電池隔膜產(chǎn)業(yè)化 1,500,000.00 1,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
太陽(yáng)能電池背板四期擴產(chǎn)項目 2,700,000.00 2,700,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
太陽(yáng)能電池背板8號生產(chǎn)線(xiàn) 1,500,000.00 1,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
合計 8,200,000.00 1,500,000.00 9,700,000.00 /
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
52、其他非流動(dòng)負債
□適用 √不適用
53、股本
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
本次變動(dòng)增減（+、一）
期初余額 發(fā)行 送股 公積金 其他 小計 期末余額
新股 轉股
股份總數 372,991,735.00 372,991,735.00
其他說(shuō)明：
無(wú)
54、其他權益工具
(1)期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續債等其他金融工具基本情況
□適用 √不適用
(2)期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續債等金融工具變動(dòng)情況表
□適用 √不適用
其他權益工具本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明，以及相關(guān)會(huì )計處理的依據：
□適用 √不適用
其他說(shuō)明:
□適用 √不適用
55、資本公積
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 890,732,486.70 890,732,486.70
其他資本公積 9,181,195.71 9,181,195.71
合計 899,913,682.41 899,913,682.41
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
無(wú)
56、庫存股
□適用 √不適用
57、其他綜合收益
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期發(fā)生金額
減：前期
期初 本期所 計入其 減：所 稅后歸 稅后歸 期末
項目 余額 得稅前 他綜合 得稅費 屬于母 屬于少 余額
發(fā)生額 收益當 用 公司 數股東
期轉入
損益
一、以后不能重分類(lèi)進(jìn) 0 0
損益的其他綜合收益
其中：重新計算設定受
益計劃凈負債和凈資
產(chǎn)的變動(dòng)
權益法下在被投資
單位不能重分類(lèi)進(jìn)損
益的其他綜合收益中
享有的份額
二、以后將重分類(lèi)進(jìn)損 0 0
益的其他綜合收益
其中：權益法下在被投
資單位以后將重分類(lèi)
進(jìn)損益的其他綜合收
益中享有的份額
可供出售金融資產(chǎn)
公允價(jià)值變動(dòng)損益
持有至到期投資重
分類(lèi)為可供出售金融
資產(chǎn)損益
現金流量套期損益
的有效部分
外幣財務(wù)報表折算
差額
其他綜合收益合計 0 0
其他說(shuō)明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：無(wú)
58、專(zhuān)項儲備
□適用 √不適用
59、盈余公積
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 102,042,167.48 102,042,167.48
任意盈余公積 44,123,311.50 44,123,311.50
儲備基金
企業(yè)發(fā)展基金
其他
合計 146,165,478.98 146,165,478.98
盈余公積說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
無(wú)
60、未分配利潤
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 221,687,778.14 195,432,772.94
調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減－）
調整后期初未分配利潤 221,687,778.14 195,432,772.94
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 49,763,271.82 29,563,351.60
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險準備
應付普通股股利 12,681,714.39 11,189,752.05
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 258,769,335.57 213,806,372.49
調整期初未分配利潤明細：
1、由于《企業(yè)會(huì )計準則》及其相關(guān)新規定進(jìn)行追溯調整，影響期初未分配利潤0 元。
2、由于會(huì )計政策變更，影響期初未分配利潤0 元。
3、由于重大會(huì )計差錯更正，影響期初未分配利潤0 元。
4、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0 元。
5、其他調整合計影響期初未分配利潤0 元。
61、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 914,070,251.49 749,885,578.38 688,933,085.79 572,640,299.30
其他業(yè)務(wù) 32,231,384.90 28,196,574.30 4,919,163.32 2,333,213.20
合計 946,301,636.39 778,082,152.68 693,852,249.11 574,973,512.50
62、稅金及附加
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
消費稅
營(yíng)業(yè)稅 278,006.95
城市維護建設稅 1,979,186.28 954,975.95
教育費附加 1,418,664.15 676,806.76
資源稅
房產(chǎn)稅 725,402.48
土地使用稅 115,132.20
車(chē)船使用稅 5,555.00
印花稅 405,400.52
合計 4,649,340.63 1,909,789.66
其他說(shuō)明：
無(wú)
63、銷(xiāo)售費用
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 18,877,946.64 16,911,513.36
辦公費用 149,567.24 101,645.67
差旅費 1,786,049.34 1,802,322.90
業(yè)務(wù)招待費 910,979.74 857,696.46
運輸費 16,214,824.44 13,406,128.77
廣告費 300.00 335.00
代理手續費 6,303,055.36 746,109.07
折舊費 1,538,413.67 1,553,952.53
租金 2,246,039.42 2,217,741.70
其他 2,588,314.24 2,280,456.18
合計 50,615,490.09 39,877,901.64
其他說(shuō)明：
無(wú)
64、管理費用
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 23,434,071.77 16,190,663.13
水電費及辦公費 950,184.17 1,026,659.66
差旅費 543,268.17 606,583.65
業(yè)務(wù)招待費 188,366.78 165,026.45
折舊費 902,843.47 997,247.89
修理費 915,691.80 901,463.83
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 3,411,217.94 3,037,965.24
稅金 1,515,135.12
租賃費 686,986.64 1,858,261.97
聘請中介機構費 255,214.51 102,234.67
研究與開(kāi)發(fā)費用 25,015,449.80 16,291,017.59
停工損失 430,607.47 418,758.02
報廢損失 49,447.50 143,453.82
其他 5,890,829.71 5,304,908.19
合計 62,674,179.73 48,559,379.23
其他說(shuō)明：
無(wú)
65、財務(wù)費用
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 2,760,645.59 2,677,882.63
減:利息收入 -4,491,825.67 -4,573,105.71
匯兌損益 488,685.82 1,231,106.73
其他 1,199,604.47 797,428.64
合計 -42,889.79 133,312.29
其他說(shuō)明：
無(wú)
66、資產(chǎn)減值損失
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 114,421.06 1,469,322.79
二、存貨跌價(jià)損失
三、可供出售金融資產(chǎn)減值損失
四、持有至到期投資減值損失
五、長(cháng)期股權投資減值損失
六、投資性房地產(chǎn)減值損失
七、固定資產(chǎn)減值損失
八、工程物資減值損失
九、在建工程減值損失
十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失
十一、油氣資產(chǎn)減值損失
十二、無(wú)形資產(chǎn)減值損失
十三、商譽(yù)減值損失
十四、其他
合計 114,421.06 1,469,322.79
其他說(shuō)明：
無(wú)
67、公允價(jià)值變動(dòng)收益
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
以公允價(jià)值計量的且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn) -172,580.82 -260,324.53
其中：衍生金融工具產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益
以公允價(jià)值計量的且其變動(dòng)計入當期損益的金融負債
按公允價(jià)值計量的投資性房地產(chǎn)
合計 -172,580.82 -260,324.53
其他說(shuō)明：
無(wú)
68、投資收益
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權益法核算的長(cháng)期股權投資收益
處置長(cháng)期股權投資產(chǎn)生的投資收益 -472,902.94
以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)在 382,800.00
持有期間的投資收益
處置以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資 179,252.60
產(chǎn)取得的投資收益
持有至到期投資在持有期間的投資收益
可供出售金融資產(chǎn)等取得的投資收益 300,000.00 1,300,000.00
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
喪失控制權后，剩余股權按公允價(jià)值重新計量產(chǎn)生的
利得
其他 1,940,543.43 3,235,684.93
合計 1,946,893.09 4,918,484.93
其他說(shuō)明：
無(wú)
69、營(yíng)業(yè)外收入
營(yíng)業(yè)外收入情況
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益
的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計 22,438.73 8,336.85 22,438.73
其中：固定資產(chǎn)處置利得 22,438.73 8,336.85 22,438.73
無(wú)形資產(chǎn)處置利得
債務(wù)重組利得
非貨幣性資產(chǎn)交換利得
接受捐贈
政府補助 775,000.00 331,376.00 775,000.00
其他 234,192.11 433,074.13 234,192.11
無(wú)法支付的款項 2,692,170.54
廢舊物資收入 1,546,857.67 1,546,857.67
合計 2,578,488.51 3,464,957.52 2,578,488.51
計入當期損益的政府補助
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
補助項目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額 與資產(chǎn)相關(guān)/與
收益相關(guān)
汕頭高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區管理委員會(huì )企業(yè)發(fā)展達標獎 25,000.00 與收益相關(guān)
2016年度外經(jīng)貿發(fā)展專(zhuān)項資金企業(yè)品牌培育項目 700,000.00 與收益相關(guān)
保定市國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)委員會(huì )財政局納稅獎勵款 50,000.00 與收益相關(guān)
出口信用保險扶持補助 250,000.00 與收益相關(guān)
汕頭高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區管理委員會(huì )企業(yè)發(fā)展達標獎 25,000.00 與收益相關(guān)
省級財政電機能效提升補貼資金 56,046.00 與收益相關(guān)
其他 330.00 與收益相關(guān)
合計 775,000.00 331,376.00 /
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
70、營(yíng)業(yè)外支出
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計 273,017.47 36,765.02 273,017.47
其中：固定資產(chǎn)處置損失 273,017.47 36,765.02 273,017.47
無(wú)形資產(chǎn)處置損失
債務(wù)重組損失
非貨幣性資產(chǎn)交換損失
對外捐贈
其他 12,433.74 347.62 12,433.74
合計 285,451.21 37,112.64 285,451.21
其他說(shuō)明：
無(wú)
71、所得稅費用
(1)所得稅費用表
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當期所得稅費用 3,588,366.11 3,181,982.56
遞延所得稅費用
合計 3,588,366.11 3,181,982.56
(2)會(huì )計利潤與所得稅費用調整過(guò)程：
√適用 □不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 55,922,341.24
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 8,388,351.19
子公司適用不同稅率的影響 93,832.49
調整以前期間所得稅的影響
非應稅收入的影響
不可抵扣的成本、費用和損失的影響
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響 -4,432,707.28
其他 461,110.29
所得稅費用 3,588,366.11
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
72、其他綜合收益
√適用 □不適用
1、其他綜合收益各項目及其所得稅影響和轉入損益情況
本期發(fā)生額
項目
稅前金額 所得稅 稅后凈額
一. 以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
1． 重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)
2． 權益法核算的在被投資單位以后會(huì )計期間不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他
綜合收益中所享有的份額
二. 以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
1． 權益法核算的在被投資單位以后會(huì )計期間在滿(mǎn)足規定條件時(shí)將重分
類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中所享有的份額
減：前期轉入其他綜合收益當期轉入損益
小計
2． 可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失
減：前期轉入其他綜合收益當期轉入損益
小計
3． 持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)的利得或損失
減：前期轉入其他綜合收益當期轉入損益
本期發(fā)生額
項目
稅前金額 所得稅 稅后凈額
小計
4． 現金流量套期利得或損失的有效部分
減：前期轉入其他綜合收益當期轉入損益
轉為被套期項目初始確認金額的調整額
小計
5． 外幣報表折算差額
減：前期轉入其他綜合收益當期轉入損益的稅后凈額
小計
三. 其他綜合收益合計
續表
上期發(fā)生額
項目
稅前金額 所得稅 稅后凈額
一. 以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
1． 重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)
2． 權益法核算的在被投資單位以后會(huì )計期間不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其
他綜合收益中所享有的份額
4） 以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益 -48015.00 -48015.00
3） 權益法核算的在被投資單位以后會(huì )計期間在滿(mǎn)足規定條件時(shí)將重
分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中所享有的份額
減：前期轉入其他綜合收益當期轉入損益
小計
4） 可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失
減：前期轉入其他綜合收益當期轉入損益
小計
5） 持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)的利得或損失
減：前期轉入其他綜合收益當期轉入損益
小計
6） 現金流量套期利得或損失的有效部分
減：前期轉入其他綜合收益當期轉入損益 48015.00 48015.00
轉為被套期項目初始確認金額的調整額
小計 -4015.000 -4015.000
7） 外幣報表折算差額
減：前期轉入其他綜合收益當期轉入損益的稅后凈額
小計
5） 其他綜合收益合計 -48015.00 -48015.00
2、其他綜合收益各項目的調節情況
權益法核算的 權益法核算
重新計量設 在被投資單位 的在被投資 可供出售金融 持有至到期
定受益計劃 不能重分類(lèi)進(jìn) 單位以后將 資產(chǎn)公允價(jià)值 投資重分類(lèi) 現金流量套期 外幣報表折算 其他綜合收
項目 凈負債或凈 損益的其他綜 重分類(lèi)進(jìn)損 變動(dòng)的利得或 為可供出售 利得或損失的 差額 益合計
資產(chǎn)所產(chǎn)生 合收益中所享 益的其他綜 損失 金融資產(chǎn)的 有效部分
的變動(dòng) 有的份額 合收益中所 利得或損失
享有的份額
一、 上期期初余額 48,015.00 48,015.00
二、 上期增減變動(dòng)金額 -48,015.00 -48,015.00
三、 本期期初余額 0 0
四、 本期增減變動(dòng)金額 0 0
五、 本期期末余額 0 0
73、現金流量表項目
(1). 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金：
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
租賃收入 1,583,694.91 1,281,305.00
政府補貼收入 2,327,300.00 1,831,376.00
利息收入 4,491,825.67 4,573,105.71
往來(lái)款項 6,022,618.56 5,089,557.68
合計 14,425,439.14 12,775,344.39
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金說(shuō)明：
無(wú)
(2). 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金：
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
報銷(xiāo)差旅、招待等費用、辦公費 5,741,771.65 4,466,644.68
支付服務(wù)費、維修費、代理費等 2,028,688.56 2,118,727.50
支付手續費 752,136.78 475,475.58
租賃費 5,470,301.83 3,978,845.67
其他 10,140,136.38 8,669,102.09
合計 24,133,035.20 19,708,795.52
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金說(shuō)明：
無(wú)
(3). 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現金
√適用 □不適用
單位：元 幣種:人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
期貨保證金退回款 2,700,000.00
合計 2,700,000.00
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現金說(shuō)明：
無(wú)
(4). 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現金
□適用 √不適用
(5). 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到保證金轉回 13,370,182.90 18,804,408.34
合計 13,370,182.90 18,804,408.34
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金說(shuō)明：
無(wú)
(6). 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金
□適用 √不適用
74、現金流量表補充資料
(1)現金流量表補充資料
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量：
凈利潤 52,333,975.13 31,833,053.72
加：資產(chǎn)減值準備 114,421.06 1,469,322.79
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 15,863,859.93 16,073,367.42
折舊
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 3,519,693.68 3,146,440.98
長(cháng)期待攤費用攤銷(xiāo) 23,873.88 59,109.06
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)的損失 249,144.94 24,944.47
（收益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號填列） 172,580.82 260,324.53
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 2,760,645.59 2,677,882.63
投資損失（收益以“－”號填列） -1,946,893.09 -4,918,484.93
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列）
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） -57,853,175.21 -11,478,449.49
經(jīng)營(yíng)性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -45,650,778.24 -29,283,035.41
經(jīng)營(yíng)性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 18,542,111.66 15,964,560.96
其他
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ -11,870,539.85 25,829,036.73
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3．現金及現金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現金的期末余額 285,448,741.24 472,166,662.16
減：現金的期初余額 449,706,846.66 555,634,830.93
加：現金等價(jià)物的期末余額
減：現金等價(jià)物的期初余額
現金及現金等價(jià)物凈增加額 -164,258,105.42 -83,468,168.77
(2)本期支付的取得子公司的現金凈額
□適用 √不適用
(3)本期收到的處置子公司的現金凈額
□適用 √不適用
(4)現金和現金等價(jià)物的構成
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
一、現金 285,448,741.24 449,706,846.66
其中：庫存現金 29,390.68 21,969.96
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 196,491,581.66 219,552,995.27
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 88,927,768.90 230,131,881.43
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業(yè)款項
拆放同業(yè)款項
二、現金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價(jià)物余額 285,448,741.24 449,706,846.66
其中：母公司或集團內子公司使用受限
制的現金和現金等價(jià)物
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
75、所有者權益變動(dòng)表項目注釋
說(shuō)明對上年期末余額進(jìn)行調整的“其他”項目名稱(chēng)及調整金額等事項：
□適用 √不適用
76、所有權或使用權受到限制的資產(chǎn)
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 2,712,031.43 保證金
應收票據
存貨
固定資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn)
合計 2,712,031.43 /
其他說(shuō)明：
無(wú)
77、外幣貨幣性項目
(1). 外幣貨幣性項目：
√適用 □不適用
單位：元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣
余額
貨幣資金
其中：美元 5,715,684.94 6.77 38,695,187.04
歐元 13,508.41 7.75 104,690.18
港幣
日元 166,692.00 0.06 10,001.52
人民幣
應收賬款
其中：美元 9,568,106.31 6.77 64,776,079.72
歐元
港幣
人民幣
長(cháng)期借款
其中：美元
歐元
港幣
人民幣
其他說(shuō)明：
計入當期損益的匯兌差額
488,685.82
元。
(2). 境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明，包括對于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬本位
幣及選擇依據，記賬本位幣發(fā)生變化的還應披露原因。
□適用 √不適用
78、套期
□適用 √不適用
79、政府補助
1. 政府補助基本情況
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
種類(lèi) 金額 列報項目 計入當期損
益的金額
汕頭高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區管理委員會(huì )企業(yè)發(fā)展達標獎 25,000.00 營(yíng)業(yè)外收入 25,000.00
2016年度外經(jīng)貿發(fā)展專(zhuān)項資金企業(yè)品牌培育項目 700,000.00 營(yíng)業(yè)外收入 700,000.00
失業(yè)保險穩崗補貼 443,749.68 其他收益 443,749.68
16年省科技發(fā)展專(zhuān)項資金（企業(yè)研究開(kāi)發(fā)補助） 802,300.00 其他收益 802,300.00
保定市國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)委員會(huì )財政局納稅獎勵款 50,000.00 營(yíng)業(yè)外收入 50,000.00
鋰離子電子隔膜研發(fā)專(zhuān)利資金補助 400,000.00 其他收益 400,000.00
2. 政府補助退回情況
□適用 √不適用
其他說(shuō)明
無(wú)
80、其他
□適用 √不適用
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
□適用 √不適用
2、同一控制下企業(yè)合并
□適用 √不適用
3、反向購買(mǎi)
□適用 √不適用
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□適用√不適用
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
是否存在通過(guò)多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
□適用√不適用
一攬子交易
□適用√不適用
非一攬子交易
□適用√不適用
5、其他原因的合并范圍變動(dòng)
說(shuō)明其他原因導致的合并范圍變動(dòng)（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況：
□適用 √不適用
6、其他
□適用 √不適用
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
(1). 企業(yè)集團的構成
√適用 □不適用
子公司 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 實(shí)收資本 持股比例(%) 取得
名稱(chēng) (元) 直接 間接 方式
汕頭樂(lè )凱膠片有限公司 廣東省汕頭市 廣東省汕頭市 生產(chǎn)及銷(xiāo)售 80,000,000.00 100 投資設立
保定樂(lè )凱照相化學(xué)有限公司 河北省保定市 河北省保定市 生產(chǎn)及銷(xiāo)售 6,280,000.00 45.28 投資設立
北京樂(lè )凱膠片銷(xiāo)售有限公司 北京市 北京市 銷(xiāo)售 500,000.00 80 投資設立
長(cháng)沙樂(lè )凱膠片有限公司 湖南省長(cháng)沙市 湖南省長(cháng)沙市 銷(xiāo)售 660,000.00 90 投資設立
廣州樂(lè )凱膠片有限公司 廣東省廣州市 廣東省廣州市 銷(xiāo)售 2,200,000.00 90 投資設立
合肥樂(lè )凱膠片有限公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 銷(xiāo)售 1,400,000.00 90 投資設立
呼和浩特樂(lè )凱膠片有限責任公司 呼和浩特市 呼和浩特市 銷(xiāo)售 1,440,000.00 90 投資設立
濟南樂(lè )凱膠片有限公司 山東省濟南市 山東省濟南市 銷(xiāo)售 500,000.00 90 投資設立
南昌樂(lè )凱膠片有限公司 江西省南昌市 江西省南昌市 銷(xiāo)售 1,100,000.00 90 投資設立
南京樂(lè )凱膠片有限公司 江蘇省南京市 江蘇省南京市 銷(xiāo)售 1,940,000.00 90 投資設立
上海樂(lè )凱膠片有限公司 上海市 上海市 銷(xiāo)售 2,370,000.00 90 投資設立
沈陽(yáng)樂(lè )凱膠片有限公司 遼寧省沈陽(yáng)市 遼寧省沈陽(yáng)市 銷(xiāo)售 500,000.00 90 投資設立
太原樂(lè )凱膠片有限公司 山西省太原市 山西省太原市 銷(xiāo)售 1,210,000.00 90 投資設立
天津樂(lè )凱膠片有限公司 天津市 天津市 銷(xiāo)售 500,000.00 90 投資設立
鄭州樂(lè )凱膠片有限公司 河南省鄭州市 河南省鄭州市 銷(xiāo)售 620,000.00 90 投資設立
保定樂(lè )凱進(jìn)出口貿易有限公司 河北省保定市 河北省保定市 銷(xiāo)售 1,000,000.00 55 同一控制下的
企業(yè)合并
在子公司的持股比例不同于表決權比例的說(shuō)明：
無(wú)
持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：
序號 企業(yè)名稱(chēng) 持股比 享有表決 注冊資本 納入合并范圍原因
例(%) 權(%) (萬(wàn)元)
1 保定樂(lè )凱照相化學(xué)有限公司 45.28 45.28 628.00 樂(lè )凱集團占股比40.71%、個(gè)人資本14.01%
其他說(shuō)明：
無(wú)
(2). 重要的非全資子公司
√適用 □不適用
單位:元 幣種:人民幣
子公司名稱(chēng) 少數股東 本期歸屬于少 本期向少數股東 期末少數股東權
持股比例 數股東的損益 宣告分派的股利 益余額
保定樂(lè )凱照相化學(xué)有限公司 54.72 2,270,801.10 0 16,225,073.01
北京樂(lè )凱膠片銷(xiāo)售有限公司 20 234,275.99 596,893.77
長(cháng)沙樂(lè )凱膠片有限公司 10 -4,097.96 12,254.71
廣州樂(lè )凱膠片有限公司 10 -16,898.74 168,987.41 243,607.76
合肥樂(lè )凱膠片有限公司 10 8,606.76 -97,638.22
呼和浩特樂(lè )凱膠片有限責任公司 10 410.77 86,544.11
濟南樂(lè )凱膠片有限公司 10 12,589.57 19,192.29
南昌樂(lè )凱膠片有限公司 10 -8,706.29 150,847.77
南京樂(lè )凱膠片有限公司 10 18,180.15 91,275.81
上海樂(lè )凱膠片有限公司 10 23,675.16 214,013.67
沈陽(yáng)樂(lè )凱膠片有限公司 10 2,713.79 45,068.57
太原樂(lè )凱膠片有限公司 10 -3,224.04 199,140.41
天津樂(lè )凱膠片有限公司 10 -5,840.38 -121,836.66
鄭州樂(lè )凱膠片有限公司 10 -29,458.47 2,852.44
保定樂(lè )凱進(jìn)出口貿易有限公司 45 66,025.18 184,500.00 629,384.83
子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說(shuō)明：
□適用 √不適用
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
(3). 重要非全資子公司的主要財務(wù)信息
√適用 □不適用
單位:元 幣種:人民幣
期末余額 期初余額
非 非
子公司名 流動(dòng) 流 流
稱(chēng) 資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動(dòng)負債動(dòng) 負債合計 流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動(dòng)負債動(dòng) 負債合計
負 負
債 債
保定樂(lè )凱 31,73 2,191,811 33,926,187 4,271,988. 4,271,988. 28,461,397 2,333,436 30,794,834 5,293,435. 5,293,435.
照相化學(xué) 4,375 .87 .11 25 25 .66 .56 .22 68 68
有限公司 .24
北京樂(lè )凱 58,40 1,579,975 59,982,036 56,997,567 56,997,567 13,267,751 797,590.4 14,065,341 12,252,253 12,252,253
膠片銷(xiāo)售 2,060 .89 .05 .18 .18 .51 3 .94 .02 .02
有限公司 .16
長(cháng)沙樂(lè )凱 1,494 1,521,807. 1,399,259. 1,399,259. 3,125,850. 3,161,193. 2,997,666. 2,997,666.
膠片有限 ,791. 27,015.45 12 95 95 50 35,342.97 47 70 70
公司 67
廣州樂(lè )凱 2,358 2,420,174. 17,494,105 17,587,458 13,292,519 13,292,519
膠片有限 ,135. 62,038.21 16 603.85 603.85 .43 93,353.53 .96 .84 .84
公司 95
合肥樂(lè )凱 580,3 105,956.4 1,662,716. 1,662,716. 4,686,347. 116,533.8 4,802,880. 5,865,330. 5,865,330.
膠片有限 77.63 3 686,334.06 23 23 11 3 94 69 69
公司
呼和浩特
樂(lè )凱膠片 921,1 466,062.5 1,387,234. 56,997,567 56,997,567 921,035.04 366,562.7 1,287,597. 426,264.35 426,264.35
有限責任 71.68 2 20 .18 .18 6 80
公司
濟南樂(lè )凱 307,9 118,847.6 6,306,140. 129,359.1 6,435,499. 6,369,472. 6,369,472.
膠片有限 76.80 3 426,824.43 234,901.54 234,901.54 54 5 69 45 45
公司
南昌樂(lè )凱 1,518 1,615,314. 5,558,258. 131,435.2 5,689,693. 4,094,153. 4,094,153.
膠片有限 ,133. 97,180.95 16 106,836.45 106,836.45 55 1 76 18 18
公司 21
南京樂(lè )凱 4,467 922,261.6 5,390,221. 4,477,463. 4,477,463. 5,322,071. 958,776.9 6,280,848. 5,549,891. 5,549,891.
膠片有限 ,959. 9 02 02 02 38 9 37 82 82
公司 33
上海樂(lè )凱 2,311 130,495.5 2,441,816. 5,556,715. 152,810.3 5,709,526. 3,806,140. 3,806,140.
膠片有限 ,321. 1 78 301,680.13 301,680.13 73 3 06 97 97
公司 27
沈陽(yáng)樂(lè )凱 4,097 4,143,009. 3,692,324. 3,692,324. 5,055,615. 5,101,110. 4,677,562. 4,677,562.
膠片有限 ,760. 45,249.65 73 03 03 02 45,495.45 47 62 62
公司 08
太原樂(lè )凱 2,482 2,562,105. 4,168,185. 4,258,897. 2,235,253. 2,235,253.
膠片有限 ,230. 79,874.34 06 570,701.05 570,701.05 28 90,712.24 52 07 07
公司 72
天津樂(lè )凱 1,494 146,873.7 1,641,816. 2,860,183. 2,860,183. 2,461,482. 163,196.4 2,624,679. 3,784,641. 3,784,641.
膠片有限 ,943. 3 79 41 41 72 0 12 91 91
公司 06
鄭州樂(lè )凱 137,4 126,299.1 3,798,583. 142,265.2 3,940,848. 3,617,739. 3,617,739.
膠片有限 19.43 5 263,718.58 235,194.19 235,194.19 05 4 29 18 18
公司
保定樂(lè )凱 28,26
進(jìn)出口貿 1,750 74,395.70 28,336,146 26,937,513 26,937,513 35,360,128 5,786.49 35,365,915 33,704,004 33,704,004
易有限公 .94 .64 .68 .68 .80 .29 .95 .95
司
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱(chēng) 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金
流量 流量
保定樂(lè )凱照相化 20,216,733.8 4,152,800.32 4,152,800.32 2,395,844.42 18,518,534.12 3,724,305.87 3,724,305.87 417,329.31
學(xué)有限公司
北京樂(lè )凱彩晶膠 116,991,136.7 1,171,379.95 1,171,379.95 359,011.92 12,359,610.39 95,071.27 95,071.27 -22,299.58
片有限公司
長(cháng)沙樂(lè )凱膠片有 9,049,409.88 -40,979.6 -40,979.6 -92,021.61 12,768,359.79 38,477.09 38,477.09 -10,958.71
限公司
廣州樂(lè )凱膠片有 27,683,559.31 -168,987.41 -168,987.41 -609,903.47 27,772,257.92 71,640.55 71,640.55 -367,089.99
限公司
合肥樂(lè )凱膠片有 10,630,224.89 86,067.58 86,067.58 258,601.99 12,054,038.96 247,014.64 247,014.64 -45,836.14
限公司
呼和浩特樂(lè )凱膠 2,976,568.21 4,107.66 4,107.66 -79,791.67 2,993,348.38 3,392.93 3,392.93 -14,234.68
片有限責任公司
濟南樂(lè )凱膠片有 21,572,853.51 125,895.65 125,895.65 248,034.47 16,883,558.85 31,343.92 31,343.92 -477,521.17
限公司
南昌樂(lè )凱膠片有 8,736,742.97 -87,062.87 -87,062.87 485,282.51 14,170,232.3 140,110.16 140,110.16 1,615.49
限公司
南京樂(lè )凱膠片有 22,355,752.64 181,801.45 181,801.45 -145,937.78 26,648,681.92 101,148.3 101,148.3 -1,437.86
限公司
上海樂(lè )凱膠片有 25,442,279.03 236,751.56 236,751.56 1,084,300.19 15,718,551.3 363,224.82 363,224.82 -78,834.84
限公司
沈陽(yáng)樂(lè )凱膠片有 18,426,266.67 27,137.85 27,137.85 5,708.98 18,083,341.69 113,058.63 113,058.63 -530.36
限公司
太原樂(lè )凱膠片有 18,959,645.5 -32,240.44 -32,240.44 353,361.98 18,294,248.54 77,436.32 77,436.32 -217,123.81
限公司
天津樂(lè )凱膠片有 8,074,006.29 -58,403.83 -58,403.83 7,456.88 10,638,480.49 62,231.91 62,231.91 7,346.73
限公司
鄭州樂(lè )凱膠片有 11,725,287.56 -294,584.72 -294,584.72 -186,911.1 11,863,299.33 14,887.29 14,887.29 -3,527.85
限公司
保定樂(lè )凱進(jìn)出口 8,147,936.18 146,722.62 146,722.62 -1,848,934.91 23,435,684.22 163,778.71 163,778.71 -6,657,590.76
貿易有限公司
其他說(shuō)明：
無(wú)
(4). 使用企業(yè)集團資產(chǎn)和清償企業(yè)集團債務(wù)的重大限制：
□適用 √不適用
(5). 向納入合并財務(wù)報表范圍的結構化主體提供的財務(wù)支持或其他支持：
□適用 √不適用
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
2、在子公司的所有者權益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
□適用 √不適用
3、在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權益
□適用 √不適用
4、重要的共同經(jīng)營(yíng)
□適用 √不適用
5、在未納入合并財務(wù)報表范圍的結構化主體中的權益
未納入合并財務(wù)報表范圍的結構化主體的相關(guān)說(shuō)明：
□適用 √不適用
6、其他
□適用 √不適用
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
√適用 □不適用
本公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的金融風(fēng)險有：信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和流動(dòng)性風(fēng)險。公司各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理第一道防線(xiàn)；審計監察部門(mén)為風(fēng)險管理第二道防線(xiàn)；董事會(huì )及股東大會(huì )為風(fēng)險管理第三道防線(xiàn)。
公司董事會(huì )全面負責風(fēng)險管理目標和政策的確定，并對風(fēng)險管理目標和政策承擔最終責任，公司董事會(huì )主要履行以下職責：審議并向股東大會(huì )提交企業(yè)全面風(fēng)險管理年度工作報告；確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度，批準風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風(fēng)險及其風(fēng)險管理現狀，做出有效控制風(fēng)險的決策；批準重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制；批準重大決策的風(fēng)險評估報告；批準風(fēng)險管理組織機構設置及其職責方案；批準風(fēng)險管理措施，糾正和處理任。審計監察部門(mén)主要履行以下職責：在公司整體運行中，充分發(fā)揮內部監督管理作用，推進(jìn)公司內部控制體系持續改進(jìn)，降低公司運營(yíng)風(fēng)險，切實(shí)保障公司的經(jīng)濟利益；引導公司逐步樹(shù)立制度的權威性，促進(jìn)企業(yè)規范化管理。公司業(yè)務(wù)管理部門(mén)在風(fēng)險、控制管理方面的主要職責：公司業(yè)務(wù)管理部門(mén)根據業(yè)務(wù)分工，配合內控項目組識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險，確定風(fēng)險反應方案；根據識別的風(fēng)險和確定的風(fēng)險方案，按照公司確定的控制設計方法和描述工具，設計并記錄相關(guān)控制；組織控制制度的實(shí)施，監督控制制度的實(shí)施情況，發(fā)現、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改進(jìn)意見(jiàn)并予以實(shí)施，對于重大缺陷和實(shí)質(zhì)性漏洞，向部門(mén)分管領(lǐng)導匯報情況外；配合審計監察等部門(mén)對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調查、處理。本公司的內部審計師也會(huì )審計風(fēng)險管理的政策和程序，并且將有關(guān)發(fā)現匯報給審計委員會(huì )。
本公司風(fēng)險管理的總體目標是在不過(guò)度影響公司競爭力和應變力的情況下，制定盡可能降低風(fēng)險的風(fēng)險管理政策。
（一）信用風(fēng)險
信用風(fēng)險是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財務(wù)損失的風(fēng)險。本公司主要面臨賒銷(xiāo)導致的客戶(hù)信用風(fēng)險。在簽訂新合同之前，本公司會(huì )對新客戶(hù)的信用風(fēng)險進(jìn)行評估，包括外部信用評級和在某些情況下的銀行資信證明（當此信息可獲取時(shí)）。公司對每一客戶(hù)均設置了賒銷(xiāo)限額，該限額為無(wú)需獲得額外批準的最大額度。
（二）市場(chǎng)風(fēng)險
金融工具的市場(chǎng)風(fēng)險，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險，包括利率風(fēng)險、外匯風(fēng)險和其他價(jià)格風(fēng)險。
1.利率風(fēng)險
利率風(fēng)險，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險。利率風(fēng)險可源于已確認的計息金融工具和未確認的金融工具（如某些貸款承諾）。
本公司的利率風(fēng)險主要產(chǎn)生于短期銀行借款等帶息債務(wù)。浮動(dòng)利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風(fēng)險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價(jià)值利率風(fēng)險。本公司根據當時(shí)的市場(chǎng)環(huán)境來(lái)決定固定利率及浮動(dòng)利率合同的相對比例，并通過(guò)定期審閱與監察維持適當的固定和浮動(dòng)利率工具組合。
本公司密切關(guān)注利率變動(dòng)對本公司利率風(fēng)險的影響。本公司目前并未采取利率對沖政策。但管理層負責監控利率風(fēng)險，并將于需要時(shí)考慮對沖重大利率風(fēng)險。由于定期存款為短期存款，故銀行存款的公允價(jià)值利率風(fēng)險并不重大。
2.外匯風(fēng)險
外匯風(fēng)險，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險。本公司目前的客戶(hù)或供應商中有使用歐元、美元或日元，本公司盡可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低外匯風(fēng)險。
本公司面臨的外匯風(fēng)險主要來(lái)源于以美元、歐元、日元計價(jià)的金融資產(chǎn)和金融負債，外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負債折算成人民幣的金額列示如下：
項目 期末余額 年初余額
美元 其他外幣 合計 美元 其他外幣 合計
貨幣資金 5715684.94 180200.41 5895885.35 32514307.67 96584.43 32610892.10
應收賬款 9568106.31 9568106.31 72208001.34 2129689.47 74337690.81
3.其他價(jià)格風(fēng)險
本公司主要面臨白銀市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險，白銀為本公司生產(chǎn)和銷(xiāo)售的主要原材料。為規避白銀市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險，本公司使用白銀商品期貨合約及臨時(shí)定價(jià)安排對未來(lái)銀鹽類(lèi)產(chǎn)品的銷(xiāo)售、白銀的采購確定承諾進(jìn)行套期。
本公司持有的跟隨白銀市場(chǎng)價(jià)格變化，公允價(jià)值發(fā)生波動(dòng)的金融資產(chǎn)或負債主要包括白銀商品期貨合約及臨時(shí)定價(jià)安排。
（三）流動(dòng)性風(fēng)險
流動(dòng)風(fēng)險，是指企業(yè)在履行與金融負債有關(guān)的義務(wù)時(shí)遇到資金短缺的風(fēng)險。本公司運用貿易融資、長(cháng)短期借款及其他計息借款等方式保持融資持續性與靈活性的平衡，并獲得主要金融機構足額授信，以滿(mǎn)足短期和較長(cháng)期的資金需求。本公司實(shí)時(shí)監控短期和長(cháng)期資金需求，確保維持充裕的現金儲備和可供隨時(shí)變現的有價(jià)證券。本公司的財務(wù)部門(mén)管理公司的資金在正常范圍內使用并確保其被嚴格控制。因此本公司管理層認為不存在重大流動(dòng)性風(fēng)險，本財務(wù)報表系在持續經(jīng)營(yíng)假設的基礎上編制。
公司財務(wù)部每年年初根據公司經(jīng)營(yíng)戰略、資金現狀等因素同時(shí)與其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)溝通協(xié)調的基礎上，應編制資金需求計劃，對公司及子公司本年度負債結構、融資種類(lèi)及形式、借款額度，做出銀行借款計劃安排，銀行借款計劃應包括借款金額、借款形式、利率、借款期限、資金用途等內容。財務(wù)總監審核借款規模是否合理，是否符合經(jīng)濟性要求，是否以最低的籌資成本獲得了所需的資金，是否還有降低籌資成本的空間以及更好的籌資方式，籌資期限等是否經(jīng)濟合理，利息水平是否在公司可承受的范圍之內，對利率、匯率、貨幣政策、宏觀(guān)經(jīng)濟走勢等重要條件進(jìn)行預測分析等?？偨?jīng)理、董事長(cháng)審核借款是否符合公司整體發(fā)展戰略。年度籌資額度審批權限按公司章程相關(guān)規定執行。
本公司各項金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下
期末余額
項目
1年以?xún)? 1-2年 2-3年 3年以上 合計
短期借款 195,339,340.00 195,339,340.00
應付賬款 159,472,928.61 13,899,374.22 505,947.96 3,594,675.78 177,472,926.57
預收賬款 21,255,107.62 378,853.89 685,343.87 614,811.77 22,934,117.15
其他應付款 16,450,655.35 1,674,032.34 2,855,740.89 1,803,024.50 22,783,453.08
合計 392,518,031.58 15,952,260.45 4,047,032.72 6,012,512.05 418,529,836.80
十一、 公允價(jià)值的披露
1、以公允價(jià)值計量的資產(chǎn)和負債的期末公允價(jià)值
□適用 √不適用
2、持續和非持續第一層次公允價(jià)值計量項目市價(jià)的確定依據
□適用 √不適用
3、持續和非持續第二層次公允價(jià)值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數的定性及定量信息
□適用 √不適用
4、持續和非持續第三層次公允價(jià)值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數的定性及定量信息
□適用 √不適用
5、持續的第三層次公允價(jià)值計量項目，期初與期末賬面價(jià)值間的調節信息及不可觀(guān)察參數敏感
性分析
□適用 √不適用
6、持續的公允價(jià)值計量項目，本期內發(fā)生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時(shí)點(diǎn)的政
策
□適用 √不適用
7、本期內發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因
□適用 √不適用
8、不以公允價(jià)值計量的金融資產(chǎn)和金融負債的公允價(jià)值情況
□適用 √不適用
9、其他
□適用 √不適用
十二、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
√適用 □不適用
單位:萬(wàn)元 幣種:人民幣
母公司名稱(chēng) 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 母公司對本企業(yè)的 母公司對本企業(yè)
持股比例(%) 的表決權比例(%)
感光材料、磁記錄材
中國樂(lè )凱集團 河北省 料、片基及相關(guān)產(chǎn)品的 306,006 34.11 34.11
有限公司 保定市 生產(chǎn)、科研、制造及銷(xiāo)
售
本企業(yè)的母公司情況的說(shuō)明：
本企業(yè)實(shí)際控制人是中國航天科技集團公司
本企業(yè)最終控制方是國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )
其他說(shuō)明：
無(wú)
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注
□適用 √不適用
3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)附注
□適用 √不適用
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況如下
□適用 √不適用
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
√適用 □不適用
其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)
關(guān)系
樂(lè )凱醫療科技有限公司(原名:保定樂(lè )凱薄膜有限責任公司) 母公司的全資子公司
保定樂(lè )凱設備制造安裝有限公司 其他
保定樂(lè )凱數碼影像有限公司 母公司的全資子公司
保定樂(lè )凱新材料股份有限公司 母公司的控股子公司
保定市樂(lè )凱化學(xué)有限公司 母公司的控股子公司
北京樂(lè )凱科技有限公司 母公司的全資子公司
合肥樂(lè )凱科技產(chǎn)業(yè)有限公司 母公司的全資子公司
河北樂(lè )凱化工工程設計有限公司 母公司的全資子公司
樂(lè )凱華光印刷科技有限公司 母公司的控股子公司
連云港神舟新能源有限公司 其他
樂(lè )凱（沈陽(yáng)）科技產(chǎn)業(yè)有限責任公司 其他
沈陽(yáng)感光化工研究院有限公司 母公司的控股子公司
上海樂(lè )凱紙業(yè)有限公司 母公司的全資子公司
中國樂(lè )凱集團有限公司保定通達實(shí)業(yè)公司 其他
天津樂(lè )凱薄膜有限公司 其他
航天科技財務(wù)有限責任公司 其他
張掖神舟新能源有限公司 其他
上海神舟新能源發(fā)展有限公司 其他
其他說(shuō)明
無(wú)
5、關(guān)聯(lián)交易情況
(1). 購銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購商品/接受勞務(wù)情況表
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
保定市樂(lè )凱化學(xué)有限公司 原材料 1,774,468.53 1,438,297.13
合肥樂(lè )凱科技產(chǎn)業(yè)有限公司 原材料 42,767,108.04 8,039,763.58
樂(lè )凱（沈陽(yáng)）科技產(chǎn)業(yè)有限責任公司 原材料 22,823,905.72 23,051,955.86
樂(lè )凱集團 原材料、勞務(wù)、能源 18,536,435.02 20,028,348.52
中國樂(lè )凱集團有限公司保定通達實(shí)業(yè)公司原材料 11,031,285.33 3,843,575.75
上海樂(lè )凱紙業(yè)有限公司 原材料 0 11,342,968.68
河北樂(lè )凱化工工程設計有限公司 原材料 0 25,000
保定樂(lè )凱設備制造安裝有限公司 原材料 0 744,823.05
樂(lè )凱醫療科技有限公司 原材料 6,914,467.15
沈陽(yáng)感光化工研究院有限公司 原材料 7,001,118.76 2,488,769.27
出售商品/提供勞務(wù)情況表
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
樂(lè )凱集團 感光材料、進(jìn)出口代理費 230,169.78 748,832.97
中國樂(lè )凱集團有限公司保定通達實(shí)業(yè)公司套藥、上網(wǎng)費 2,929.81 2,736
上海樂(lè )凱紙業(yè)有限公司 感光材料、上網(wǎng)費 25,304.3
保定市樂(lè )凱化學(xué)有限公司 感光材料、上網(wǎng)費 11,544.42 9,691.72
保定樂(lè )凱新材料股份有限公司 進(jìn)出口代理費、上網(wǎng)費 60,786.68 161,411.38
樂(lè )凱醫療科技有限公司 感光材料、上網(wǎng)費 8,155,139.61 112,007.51
連云港神舟新能源有限公司 光伏產(chǎn)品 43,357,830.94 31,303,080.77
樂(lè )凱（沈陽(yáng)）科技產(chǎn)業(yè)有限責任公司 感光材料 19,167.95 22,861.29
張掖神舟新能源有限公司 光伏產(chǎn)品 198,846.15
上海神舟新能源發(fā)展有限公司 光伏產(chǎn)品 738,324.8 830,837.61
天津樂(lè )凱薄膜有限公司 光伏材料 81,074.93
購銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說(shuō)明
□適用 √不適用
(2). 關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
□適用 √不適用
關(guān)聯(lián)托管/承包情況說(shuō)明
□適用 √不適用
本公司委托管理/出包情況表：
□適用 √不適用
關(guān)聯(lián)管理/出包情況說(shuō)明
□適用 √不適用
(3). 關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方：
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
承租方名稱(chēng) 租賃資產(chǎn)種類(lèi) 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
樂(lè )凱集團 房屋 19,999.98
本公司作為承租方：
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
出租方名稱(chēng) 租賃資產(chǎn)種類(lèi) 本期確認的租賃費上期確認的租賃費
樂(lè )凱集團 房屋及土地、設備 3,353,446.76 2,915,985.42
北京樂(lè )凱科技有限公司 房屋及土地 1,498,920.46 1,452,380.95
關(guān)聯(lián)租賃情況說(shuō)明
□適用 √不適用
(4). 關(guān)聯(lián)擔保情況
本公司作為擔保方
□適用 √不適用
本公司作為被擔保方
□適用 √不適用
關(guān)聯(lián)擔保情況說(shuō)明
□適用 √不適用
(5). 關(guān)聯(lián)方資金拆借
□適用 √不適用
(6). 關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉讓、債務(wù)重組情況
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
樂(lè )凱集團 購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn) 3,556,603.78
(7). 關(guān)鍵管理人員報酬
√適用 □不適用
單位：萬(wàn)元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員報酬 2,353,429.7 2,141,596.3
(8). 其他關(guān)聯(lián)交易
√適用 □不適用
本公司在實(shí)際控制人所屬子公司航天科技財務(wù)有限責任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“財務(wù)公 司”）辦理存款、借款及銀行承兌匯票貼現業(yè)務(wù)，2017年初本公司及子公司在財務(wù)公 司存放資金 153,714,264.34元；截止2017年6月30日，本公司及子公司在財務(wù)公 司存款余額103,342,147.11元，本公司從財務(wù)公司借款余額為145,000,000.00元； 本公司及子公司收到財務(wù)公司存款利息667,224.77元，支付財務(wù)公司貸款利息
2,701,559.94元。
6、關(guān)聯(lián)方應收應付款項
(1). 應收項目
√適用 □不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應收票據 連云港神州新能源有限公司 10,856,259.2 30,614,300.00
上海神舟新能源發(fā)展有限公司 1,075,026 1,731,400.00
中國樂(lè )凱集團有限公司 100,000 118,630.00
樂(lè )凱醫療科技有限公司 300,000
應收賬款 連云港神舟新能源有限公司 34,408,496.2 15,568,507.00
上海神舟新能源發(fā)展有限公司 410,260 621,446.00
中國樂(lè )凱集團有限公司保定通 55,000.00 55,000.00 74,661.50 55,000.00
達實(shí)業(yè)公司
樂(lè )凱醫療科技有限公司 8,086,334.20
預付賬款 中國樂(lè )凱集團有限公司 27,840 0.00
中國樂(lè )凱集團有限公司保定通 105,184.8 21,669.45
達實(shí)業(yè)公司
保定樂(lè )凱設備制造安裝有限公 30,500
司
其他應收款樂(lè )凱醫療科技有限公司 384,829.85 14,222.32
保定樂(lè )凱設備制造安裝有限公 73,109.79 21,477.00 73,109.79 21,477.00
司
保定樂(lè )凱數碼影像有限公司 2,036,784.97 2,036,784.97
保定樂(lè )凱新材料股份有限公司 103,302.69
保定市樂(lè )凱化學(xué)有限公司 2,709.36 1,720.61
上海樂(lè )凱紙業(yè)有限公司 35,041.32 35,041.32
中國樂(lè )凱集團有限公司 2,682,998.51 2,180,459.80
中國樂(lè )凱集團有限公司保定通 43,123.73 12,176.68 42,727.43 12,176.68
達實(shí)業(yè)公司
樂(lè )凱(沈陽(yáng))科技產(chǎn)業(yè)有限責任 49,174.21
公司
(2). 應付項目
√適用 □不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
應付賬款 沈陽(yáng)感光化工研究院有限公司 853,846.15 4,445,637.57
保定樂(lè )凱設備制造安裝有限公司 128,985.00 128,985.00
保定市樂(lè )凱化學(xué)有限公司 727,623.32 418,208.11
合肥樂(lè )凱科技產(chǎn)業(yè)有限公司 15,921,623.63 4,054,061.07
樂(lè )凱(沈陽(yáng))科技產(chǎn)業(yè)有限責任公司 7,335,533.90 7,526,194.41
上海樂(lè )凱紙業(yè)有限公司 3,841,142.56 13,016,010.96
天津樂(lè )凱薄膜有限公司 92,531.36 92,531.36
中國樂(lè )凱集團有限公司 573,820.88 354,509.60
中國樂(lè )凱集團有限公司保定通達實(shí)業(yè)公司 2,932,543.11 2,767,944.12
樂(lè )凱醫療科技有限公司 8,057,186.55
應付票據 合肥樂(lè )凱科技產(chǎn)業(yè)有限公司 10,000,000.00 2,000,000.00
沈陽(yáng)感光化工研究院有限公司 2,444,200.00
上海樂(lè )凱紙業(yè)有限公司 3,000,000.00 2,000,000.00
中國樂(lè )凱集團有限公司保定通達實(shí)業(yè)公司 500,000.00
其他應付款 中國樂(lè )凱集團有限公司 186,077.50 323,966.86
上海樂(lè )凱紙業(yè)有限公司 39,054.56 39,054.56
保定樂(lè )凱設備制造安裝有限公司 1,515.79 370.99
中國樂(lè )凱集團有限公司保定通達實(shí)業(yè)公司 76,968.42
沈陽(yáng)感光化工研究院有限公司 300,000.00 300,000.00
7、關(guān)聯(lián)方承諾
□適用 √不適用
8、其他
□適用 √不適用
十三、 股份支付
1、股份支付總體情況
□適用 √不適用
2、以權益結算的股份支付情況
□適用 √不適用
3、以現金結算的股份支付情況
□適用 √不適用
4、股份支付的修改、終止情況
□適用 √不適用
5、其他
□適用 √不適用
十四、 承諾及或有事項
1、重要承諾事項
□適用 √不適用
2、或有事項
(1). 資產(chǎn)負債表日存在的重要或有事項
□適用 √不適用
(2). 公司沒(méi)有需要披露的重要或有事項，也應予以說(shuō)明：
□適用 √不適用
3、其他
□適用 √不適用
十五、 資產(chǎn)負債表日后事項
1、重要的非調整事項
□適用 √不適用
2、利潤分配情況
□適用 √不適用
3、銷(xiāo)售退回
□適用 √不適用
4、其他資產(chǎn)負債表日后事項說(shuō)明
□適用 √不適用
十六、 其他重要事項
1、前期會(huì )計差錯更正
(1). 追溯重述法
□適用 √不適用
(2). 未來(lái)適用法
□適用 √不適用
2、債務(wù)重組
□適用 √不適用
3、資產(chǎn)置換
(1). 非貨幣性資產(chǎn)交換
□適用 √不適用
(2). 其他資產(chǎn)置換
□適用 √不適用
4、年金計劃
√適用 □不適用
為保障和提高企業(yè)職工退休后的待遇水平，建立完善的養老保障體系，調動(dòng)本企業(yè)職工的勞動(dòng)積極性，增強企業(yè)的凝聚力，促進(jìn)企業(yè)的健康持續發(fā)展，根據《中華人民共和國勞動(dòng)法》、《集體合同規定》、《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理辦法》、《關(guān)于中央企業(yè)試行企業(yè)年金制度的指導意見(jiàn)》等法律、法規及政策，本公司按照集團的統一部署，結合本企業(yè)的實(shí)際情況，研究制定了樂(lè )凱膠片企業(yè)年金方案，扎實(shí)推進(jìn)企業(yè)年金工作，取得了良好的效果。
5、終止經(jīng)營(yíng)
√適用 □不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 收入 費用 利潤總額 所得稅費用 凈利潤 歸屬于母公司所有
者的終止經(jīng)營(yíng)利潤
長(cháng)沙樂(lè )凱膠片有限公司 9,049,409.88 430,224.50 -40,856.82 122.78 -40,979.60 -36,881.64
合肥樂(lè )凱膠片有限公司 10,630,224.89 560,463.41 104,535.37 18,467.79 86,067.58 77,460.82
呼和浩特樂(lè )凱膠片有限責任公司 2,976,568.21 313,199.23 4,107.66 4,107.66 3,696.89
濟南樂(lè )凱膠片有限公司 21,572,853.51 964,627.72 136,027.79 10,132.14 125,895.65 113,306.09
南昌樂(lè )凱膠片有限公司 8,736,742.97 409,611.96 -87,062.87 -87,062.87 -78,356.58
上海樂(lè )凱膠片有限公司 25,442,279.03 1,529,714.70 263,057.29 26,305.73 236,751.56 213,076.40
太原樂(lè )凱膠片有限公司 18,959,645.50 1,232,926.33 -25,329.77 6,910.67 -32,240.44 -29,016.40
鄭州樂(lè )凱膠片有限公司 11,725,287.56 638,473.48 -294,195.01 389.71 -294,584.72 -265,126.25
其他說(shuō)明：
為進(jìn)一步優(yōu)化銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )，降低費用，整合資源，提高工作效率，公司撤銷(xiāo)了部分 子公司，詳情請查閱公司于 2016年11月4日發(fā)布的《樂(lè )凱膠片股份有限公司七屆二 次董事會(huì )決議公告》，編號：2016-039以及于2017年4月28日發(fā)布的《樂(lè )凱膠片股份有限公司七屆五次董事會(huì )決議公告》，編號：2017-012。
截止至6月30日，上表內的8家子公司處于清算期間,為終止經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。
6、分部信息
(1). 報告分部的確定依據與會(huì )計政策：
√適用 □不適用
公司以?xún)炔拷M織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經(jīng)營(yíng)分部。公司的經(jīng)營(yíng)分部是指同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的組成部分：
(1) 該組成部分能夠在日?；顒?dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費用；
(2) 管理層能夠定期評價(jià)該組成部分的經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其配置資源、評價(jià)其
業(yè)績(jì)；
(3) 能夠通過(guò)分析取得該組成部分的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量等有關(guān)會(huì )計
信息。
本公司根據母公司及各個(gè)子公司的經(jīng)營(yíng)模式分為影像、光伏兩個(gè)業(yè)務(wù)板塊。
(2). 報告分部的財務(wù)信息
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 影像材料 光伏材料 分部間抵銷(xiāo) 合計
營(yíng)業(yè)收入 507,026,741.08 439,274,895.31 946,301,636.39
營(yíng)業(yè)成本 398,249,293.78 379,832,858.90 778,082,152.68
(3). 公司無(wú)報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產(chǎn)總額和負債總額的，應說(shuō)明原因
□適用 √不適用
(4). 其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
□適用 √不適用
8、其他
□適用 √不適用
十七、 母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、應收賬款
(1). 應收賬款分類(lèi)披露：
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
種類(lèi) 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面
金額 比例 金額 計提比 價(jià)值 金額 比例 金額 計提比 價(jià)值
(%) 例(%) (%) 例(%)
單項金額重
大并單獨計 7,471,661.20 2.055,741,729.59 76.85 1,729,931.61 10,893,925.02 3.747,550,638.19 69.31 3,343,286.83
提壞賬準備
的應收賬款
按信用風(fēng)險
特征組合計356,215,257.3597.85 978,324.92 0.27355,236,932.43279,592,572.2596.13 978,324.92 0.35278,614,247.33
提壞賬準備
的應收賬款
其中：關(guān) 74,306,173.5820.41 0.00 74,306,173.58 42,185,676.2614.59 42185676.26
聯(lián)方組合
賬齡分析法281,909,083.7777.44 978,324.92 0.34280,930,758.85237,406,895.9981.62 978,324.92 0.42 236428571.07
單項金額不
重大但單獨
計提壞賬準 366,602.00 0.10 366,602.00100.00 0.00 366,602.00 0.13 366,602.00100.00 0
備的應收賬
款
合計 364,053,520.55/ 7,086,656.51/ 356,966,864.04290,853,099.27/ 8,895,565.11/ 281,957,534.16
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
應收賬款（按單位） 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
上海東浩新貿易有限公司 5,766,438.70 4,036,507.09 70% 該客戶(hù)是貿易公司，未能按時(shí)回款，且近
兩年拉美市場(chǎng)低迷，存在很大的回款風(fēng)險
青島旭明環(huán)能科技有限公司 1,705,222.50 1,705,222.50 100% 對方破產(chǎn)，已起訴，無(wú)法執行
合計 7,471,661.20 5,741,729.59 / /
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以?xún)?
其中：1年以?xún)确猪?
0-6個(gè)月 275,157,000.33
6個(gè)月-1年 1,880,986.80 210,765.43 4%
1年以?xún)刃∮? 277037987.13 210,765.43
1至2年 3,246,040.61 449,955.38 10%
2至3年 1,278,994.37 12,124.63 30%
3年以上
3至4年 26,562.92 66,059.98 60%
4至5年 74,853.88 20,901.42 80%
5年以上 244,644.86 218,518.08 100%
合計 281,909,083.77 978,324.92
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用 √不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用 □不適用
1. 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
債務(wù)人名稱(chēng) 賬面余額 壞賬準備 賬齡 計提比例(%) 計提理由
客商21 366,602.00 366,602.00 5年以上 100.00 預計無(wú)法收回
債務(wù)人名稱(chēng) 賬面余額 壞賬準備 賬齡 計提比例(%) 計提理由
合計 366,602.00 366,602.00 / / /
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額0元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
□適用 √不適用
(3). 本期實(shí)際核銷(xiāo)的應收賬款情況
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 核銷(xiāo)金額
實(shí)際核銷(xiāo)的應收賬款 2,179,042.83
其中重要的應收賬款核銷(xiāo)情況
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
單位名稱(chēng) 應收賬款性質(zhì) 核銷(xiāo)金額 核銷(xiāo)原因 履行的核銷(xiāo)程序 款項是否由關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生
成都樂(lè )凱膠片有限公司 貨款 2,179,042.83 款項無(wú)法收回 清算 否
合計 / 2,179,042.83 / / /
應收賬款核銷(xiāo)說(shuō)明：
□適用 √不適用
(4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：
√適用 □不適用
占應收賬款期末 壞賬準備
單位名稱(chēng) 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡 余額合計數的比
例(%) 期末余額
客商1 貨款 64,974,683.89 6個(gè)月以?xún)? 17.848
客商2 貨款 34,408,496.20 6個(gè)月以?xún)? 9.451
客商4 貨款 30,984,109.17 6個(gè)月以?xún)? 8.511
客商3 貨款 24,438,608.00 6個(gè)月以?xún)? 6.713
客商6 貨款 18,960,256.44 6個(gè)月以?xún)? 5.208
合計 / 173,766,153.70 / 47.731
(5). 因金融資產(chǎn)轉移而終止確認的應收賬款：
□適用 √不適用
(6). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產(chǎn)、負債金額：
□適用 √不適用
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
2、其他應收款
(1).其他應收款分類(lèi)披露：
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面
金額 比例 金額 計提比 價(jià)值 金額 比例 金額 計提比 價(jià)值
(%) 例(%) (%) 例(%)
單項金額重大
并單獨計提壞
賬準備的其他
應收款
按信用風(fēng)險特
征組合計提壞 26,666,561.25 100609,897.23 2.2826,056,664.0226,728,182.00 100609,897.23 2.2826,118,284.77
賬準備的其他
應收款
其中:關(guān)聯(lián)方 9,756,752.23 36.59 9,756,752.2313,011,980.03 48.68 13,011,980.03
組合
賬齡分析法 16,909,809.02 63.41609,897.23 3.6116,299,911.7913,716,201.97 51.32609,897.23 4.4513,106,304.74
單項金額不重
大但單獨計提
壞賬準備的其
他應收款
合計 26,666,561.25 100 609,897.23 2.28 26,056,664.0226,728,182.00 100 609,897.23 2.28 26,118,284.77
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以?xún)?
其中：1年以?xún)确猪?
0-6個(gè)月 14,044,029.63
6個(gè)月-1年 1,343,222.50 57,466.63 4%
1年以?xún)刃∮? 15,387,252.13 57,466.63
1至2年 401,405.06 287,480.51 10%
2至3年 885,387.96 75,347.32 30%
3年以上
3至4年 287,480.51 8,487.13 60%
4至5年 75,347.32 52,736.80 80%
5年以上 142,521.84 128,378.84 100%
合計 17,179,394.82 609,897.23
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用 √不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用 √不適用
(2).本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額1元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
□適用 √不適用
(3).本期實(shí)際核銷(xiāo)的其他應收款情況
□適用 √不適用
(4).其他應收款按款項性質(zhì)分類(lèi)情況
√適用 □不適用
單位:元 幣種:人民幣
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
往來(lái)單位款 26,462,260.92 25,061,053.62
應收個(gè)人款 204,300.33 1,667,128.38
合計 26,666,561.25 26,728,182.00
(5).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
占其他應收
單位名稱(chēng) 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 款期末余額 壞賬準備
合計數的比 期末余額
例(%)
客商20 材料款 9,582,759.25 6個(gè)月以?xún)? 35.94
保定樂(lè )凱進(jìn)出口貿易有限公司 貨款 2,617,929.93 6個(gè)月以?xún)取?個(gè)月-1年 9.82
中國樂(lè )凱集團有限公司 往來(lái)款 1,279,055.69 6個(gè)月以?xún)? 4.80
保定樂(lè )凱數碼影像有限公司 加工費 2,036,784.97 5年以上 7.64
客商22 其他業(yè)務(wù)貨款 1,461,253.08 6個(gè)月以?xún)取?個(gè)月-1年 5.48
合計 / 16,977,782.92 / 63.68
(6).涉及政府補助的應收款項
□適用 √不適用
(7).因金融資產(chǎn)轉移而終止確認的其他應收款：
□適用 √不適用
(8).轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產(chǎn)、負債金額：
□適用 √不適用
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
3、長(cháng)期股權投資
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值
對子公司投資 104,405,630.81 104,405,630.81 110,444,630.81 4,184,065.93 106,260,564.88
對聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
合計 104,405,630.81 104,405,630.81 110,444,630.81 4,184,065.93 106,260,564.88
(1)對子公司投資
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
本 本期計 減值準
被投資單位 期初余額 期 本期減少 期末余額 提減值 備期末
增 準備 余額
加
保定樂(lè )凱進(jìn)出口貿易有限公司 715,909.96 715,909.96
保定樂(lè )凱照相化學(xué)有限公司 2,843,482.10 2,843,482.10
汕頭樂(lè )凱膠片有限公司 87,450,238.75 87,450,238.75
武漢樂(lè )凱膠片有限公司 1,170,000.00 1,170,000.00
長(cháng)沙樂(lè )凱膠片有限公司 594,000.00 594,000.00
南昌樂(lè )凱膠片有限公司 990,000.00 990,000.00
廣州樂(lè )凱膠片有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00
成都樂(lè )凱膠片有限公司 450,000.00 450,000.00
昆明樂(lè )凱膠片有限公司 603,000.00 603,000.00
南京樂(lè )凱膠片有限公司 1,746,000.00 1,746,000.00
合肥樂(lè )凱膠片有限公司 1,260,000.00 1,260,000.00
上海樂(lè )凱膠片有限公司 2,133,000.00 2,133,000.00
天津樂(lè )凱膠片有限公司 450,000.00 450,000.00
沈陽(yáng)樂(lè )凱膠片有限公司 450,000.00 450,000.00
北京樂(lè )凱彩晶膠片有限公司 400,000.00 400,000.00
濟南樂(lè )凱膠片有限公司 450,000.00 450,000.00
鄭州樂(lè )凱膠片有限公司 558,000.00 558,000.00
太原樂(lè )凱膠片有限公司 1,089,000.00 1,089,000.00
西安樂(lè )凱膠片有限公司 450,000.00 450,000.00
蘭州樂(lè )凱膠片有限公司 2,916,000.00 2,916,000.00
烏魯木齊樂(lè )凱膠片有限公司 450,000.00 450,000.00
呼和浩特樂(lè )凱膠片有限責任公司 1,296,000.00 1,296,000.00
合計 110,444,630.81 6,039,000.00 104,405,630.81
(2)對聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
□適用 √不適用
其他說(shuō)明：
□適用 √不適用
4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本：
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 703,359,666.98 603,989,623.56 473,783,553.22 418,237,159.23
其他業(yè)務(wù) 37,759,061.32 32,487,743.17 8,560,027.15 5,614,485.86
合計 741,118,728.30 636,477,366.73 482,343,580.37 423,851,645.09
其他說(shuō)明：
無(wú)
5、投資收益
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長(cháng)期股權投資收益 21,761,243.26 20,227,700.00
權益法核算的長(cháng)期股權投資收益
處置長(cháng)期股權投資產(chǎn)生的投資收益 -472,902.94
以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn) 382,800.00
在持有期間的投資收益
處置以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融 179,252.60
資產(chǎn)取得的投資收益
持有至到期投資在持有期間的投資收益
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 300,000.00 1,300,000.00
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
喪失控制權后，剩余股權按公允價(jià)值重新計量產(chǎn)生
的利得
其他 1,940,543.43 3,235,684.93
合計 23,708,136.35 25,146,184.93
6、其他
□適用 √不適用
十八、 補充資料
1、當期非經(jīng)常性損益明細表
√適用 □不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 金額 說(shuō)明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -250,578.74
越權審批或無(wú)正式批準文件的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家 775,000.00
統一標準定額或定量享受的政府補助除外）
計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資成本小于取得
投資時(shí)應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收
益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產(chǎn)減值準
備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期凈
損益
與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交
易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益， 2,247,215.21
以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債和可供出售金融
資產(chǎn)取得的投資收益
單獨進(jìn)行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續計量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值
變動(dòng)產(chǎn)生的損益
根據稅收、會(huì )計等法律、法規的要求對當期損益進(jìn)行一次性
調整對當期損益的影響
受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 1,768,616.04
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
所得稅影響額 -927,945.33
少數股東權益影響額
合計 3,612,307.18
對公司根據《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》定
義界定的非經(jīng)常性損益項目，以及把《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1
號――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應說(shuō)明原因。
□適用 √不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
√適用 □不適用
報告期利潤 加權平均凈資 每股收益
產(chǎn)收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 2.9914 0.1334 0.1334
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司 2.7743 0.1237 0.1237
普通股股東的凈利潤
3、境內外會(huì )計準則下會(huì )計數據差異
□適用 √不適用
4、其他
□適用 √不適用
第十一節 備查文件目錄
載有公司法定代表人簽名的年度報告文本
載有公司法定代表人、主管會(huì )計工作負責人及會(huì )計機構負責人簽名
備查文件目錄 并蓋章的財務(wù)報表
報告期內在《中國證券報》及上交所網(wǎng)站http://www.sse.com.cn
上公開(kāi)披露過(guò)的所有公司文件的正本及公告原稿
董事長(cháng)： 滕方遷
董事會(huì )批準報送日期：2017年8月24日
修訂信息
□適用 √不適用
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