000693:*ST華澤半年報問(wèn)詢(xún)函
關(guān)于對成都華澤鈷鎳材料股份有限公司的
半年報問(wèn)詢(xún)函
公司部半年報問(wèn)詢(xún)函[2017]第12號
成都華澤鈷鎳材料股份有限公司董事會(huì )：
我部在半年報審查過(guò)程中發(fā)現如下問(wèn)題：
1．你公司《2016年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情
況匯總表》顯示，2016年末你公司控股股東資金占用余額為14.86億
元。2017年半年報顯示，控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用金額為17.87億
元。請說(shuō)明陜西華澤向星王集團開(kāi)具了3億元票據未在上市公司2016
年年報中列示為關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的原因，是否符合《企業(yè)會(huì )計準則》的相關(guān)規定；并就資金占用余額缺少華江新材料對你公司債務(wù)轉移的金額進(jìn)行補充更正。
2．半年報顯示，你公司對宣漢縣鵬琳貿易有限公司預收款項余額為232,592,312.47元，國家企業(yè)信用信息公示系統顯示，宣漢縣鵬琳貿易有限公司的電話(huà)為0818-5236718，地址為宣漢縣東鄉鎮解放中路宏遠大廈，你公司2016年年報中第五大客戶(hù)宣漢縣駿德貿易有限公司的電話(huà)和地址與宣漢縣鵬琳貿易有限公司一致。你公司2016年對宣漢縣駿德貿易有限公司的預付賬款期末余額為165,223,569.17元，年報顯示無(wú)法確認該筆金額，2015 年對該公司預付賬款期末余額為196,249,569.97元。
請你公司、持續督導財務(wù)顧問(wèn)詳細說(shuō)明宣漢縣鵬琳貿易有限公司、宣漢縣駿德貿易有限公司與上市公司及控股股東之間的關(guān)系、相關(guān)往來(lái)款項的交易性質(zhì)、金額；近三年公司與上述客戶(hù)的采購額、采購款項結算情況及期末往來(lái)款項余額，是否涉嫌虛構對公司影響重大的交易，并提供充分的證據。
3．半年報顯示，“按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況”如下：
單位：元
占其他應收款 壞賬準備期末
單位名稱(chēng) 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計 余額
數的比例
陜西星王企業(yè)集資金占用款 242,080.301年以?xún)?
團有限公司 96.07%
382,846,281.741-2年
30,992,701.132-3年
1,373,088,419.733-4年
西安楚創(chuàng )商貿有往來(lái)款 24,604,709.211-2年
限公司 1.32% 1,230,235.46
胡斌 個(gè)人借款 7,000,000.001-2年 0.38% 350,000.00
西安萬(wàn)龍物流貿單位借款 5,000,000.001-2年
易有限公司 0.27% 250,000.00
青海省信用擔保
集團有限責任公擔保費 2,296,500.001-2年 0.12% 301,000.00
司
合計 -- 1,826,070,692.11 -- 98.16% 2,131,235.46
（1）請詳細說(shuō)明胡斌與上市公司及控股股東之間的關(guān)系、其他應收款的交易性質(zhì)、金額；請你公司信用政策，說(shuō)明你公司報告期末其他應收款壞賬準備的計提政策以及會(huì )計政策的謹慎性、合規性。
（2）國家企業(yè)信用信息公示系統顯示，不存在西安萬(wàn)龍物流貿易有限公司。請核實(shí)上述內容的準確性，并說(shuō)明該款項的交易性質(zhì)、金額，如披露有誤，請及時(shí)補充更正。請你公司持續督導財務(wù)顧問(wèn)核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
4．半年報顯示，報告期末實(shí)際擔保余額合計 12.39 億元，占你
公司凈資產(chǎn)的比例159.42%。請你公司就每筆對外擔保類(lèi)型、是否存
在貸款逾期等情況自查和說(shuō)明，違規對外擔保情況缺少華江新材料債務(wù)轉移導致的違規對外擔保事項，請及時(shí)補充更正。
5．半年報顯示，上海朝能實(shí)業(yè)有限公司預付賬款期末余額
30,010,229.28元，1-2年賬齡，預計無(wú)法收回，已全額計提壞賬；關(guān)
聯(lián)方陜西星王鋅業(yè)股份有限公司預付賬款期末余額11,971,468.00元，
1-2年賬齡，不計提壞賬。
（1）請說(shuō)明上海朝能實(shí)業(yè)有限公司是否與上市公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，上述款項產(chǎn)生的背景和原因、近三年向該公司銷(xiāo)售或采購產(chǎn)品的具體種類(lèi)，年度交易金額、報告期內和期后的款項結算金額，是否涉嫌虛構對公司影響重大的交易；并判斷前述款項無(wú)法收回的具體理由，并結合公司的壞賬準備計提政策，說(shuō)明前述金額全額計提減值和公司壞賬準備計提政策的合理性。
（2）請說(shuō)明是否存在控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方變相占用上市公司資金的情形，并說(shuō)明對關(guān)聯(lián)方陜西星王鋅業(yè)股份有限公司的預付賬款是否存在資金回收風(fēng)險，公司的應對措施。
6．半年報顯示，你公司同時(shí)采用成本計量模式和公允價(jià)值計量模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續計量，違反了《企業(yè)會(huì )計準則》的相關(guān)規定，請及時(shí)補充更正。
7．半年報顯示，本期末已逾期未償還的短期借款總額為
573,200,519.99元。請補充披露借款利率和逾期利率，是否存在借款
償還和資金鏈斷裂風(fēng)險，公司的應對措施。
8．半年報顯示，你公司報告期為星王集團代付水電費186,145.48
元。請你公司說(shuō)明上述款項發(fā)生的原因、性質(zhì)、償還情況。請會(huì )計師事務(wù)所、持續督導財務(wù)顧問(wèn)就相關(guān)款項是否構成非經(jīng)營(yíng)性資金占用進(jìn)行核查并說(shuō)明。
9．半年報顯示，你公司應收“成都華澤鈷鎳材料股份有限公司”期初金額為7,989,675.09元，期末金額為8,037,200.90元，請復核上述數據的準確性，如披露有誤，請及時(shí)更正。
10．請落實(shí)我部對你公司2016年年報問(wèn)詢(xún)函回函的修改意見(jiàn)并
盡快回復。
請你公司就上述問(wèn)題做出書(shū)面說(shuō)明，涉及需披露的，請及時(shí)履行披露義務(wù)，并在2017年9月18日前將有關(guān)說(shuō)明材料報送我部，同時(shí)抄送派出機構。
特此函告
深圳證券交易所
公司管理部
2017年9月11日
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