佛塑科技:外匯交易業(yè)務(wù)內部控制制度(2017年8月)
佛山佛塑科技集團股份有限公司
外匯交易業(yè)務(wù)內部控制制度
（已經(jīng)2017年8月23日公司第九屆董事會(huì )第十一次會(huì )議審議通過(guò)）
第一章總則
第一條 為規范佛山佛塑科技集團股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)
“公司”）外匯交易業(yè)務(wù)的操作、防范和規避匯率和利率波動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險，強化公司內部風(fēng)險控制，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規則（2014年修訂）》、《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引（2015 年修訂）》 及《公司章程》等相關(guān)規定，結合公司具體實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)外匯交易業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯交易”）
是指用于匯率和利率風(fēng)險管理的交易工具，主要包括遠期結售匯、外匯掉期、外匯期權和利率掉期。
遠期結售匯是指公司與金融機構簽訂遠期結售匯協(xié)議，約定未來(lái)結匯或售匯的外匯幣種、金額、期限與匯率，到期時(shí)按照該協(xié)議訂明的幣種、金額、匯率辦理的結售匯業(yè)務(wù)。
外匯掉期是指公司與金融機構約定以一種貨幣交換一定數量的另一種貨幣，并以約定價(jià)格在未來(lái)的約定日期進(jìn)行反向的同等數量的貨幣買(mǎi)賣(mài)。
外匯期權是指公司向金融機構支付一定期權費后,獲得在未來(lái)約定日期,按照約定價(jià)格買(mǎi)賣(mài)一定數量外匯的選擇權的外匯交易。
利率掉期（又稱(chēng)“利率互換”）是指交易雙方約定在未來(lái)一定期限內，根據約定的本金（名義本金）和利率計算利息并進(jìn)行利息交換的金融合約。該產(chǎn)品通常表現為固定利率與浮動(dòng)利率之間的交換。
第三條 本制度適用于公司、全資子公司及下屬控股子公司（以
下簡(jiǎn)稱(chēng)“子公司”）的外匯交易；未經(jīng)公司董事會(huì )或股東大會(huì )批準，公司及子公司不得開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)。
第二章 外匯交易操作原則
第四條 公司不進(jìn)行以投機為目的的外匯交易業(yè)務(wù)，所有外匯
交易均以公司的進(jìn)出口業(yè)務(wù)或外幣負債為基礎，以規避和防范匯率和利率風(fēng)險為目的，進(jìn)而實(shí)現公司資產(chǎn)的保值。
第五條 公司只能與經(jīng)國家外匯管理局、中國人民銀行和相關(guān)
金融監督部門(mén)批準、具有外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的金融機構進(jìn)行外匯交易，原則上只能與國有銀行、全國性股份制商業(yè)銀行和外資銀行進(jìn)行交易。
第六條 公司進(jìn)行外匯交易的合約金額和期限需與公司的進(jìn)
出口業(yè)務(wù)情況或外幣負債情況相匹配。
第七條 公司與子公司須以自身名義設立外匯交易賬戶(hù)，不得
使用他人賬戶(hù)進(jìn)行外匯交易。
第三章 外匯交易的審批權限
第八條 公司及子公司開(kāi)展外匯交易，須經(jīng)公司董事會(huì )或股東
大會(huì )批準，并在董事會(huì )或股東大會(huì )批準的額度范圍內開(kāi)展外匯交易。
第九條 公司年度外匯交易額度占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 20%
以下的提交董事會(huì )審議，董事會(huì )審議通過(guò)后方可執行。
第十條 公司年度外匯交易額度超過(guò)最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)
20%的由董事會(huì )提請股東大會(huì )審議，股東大會(huì )審議通過(guò)后方可執行。
第十一條 本制度所指的年度外匯交易額度自董事會(huì )或股東
大會(huì )審議通過(guò)之日一年內可循環(huán)使用。
第四章 外匯交易的管理及內部操作流程
第十二條 相關(guān)責任部門(mén)及職責
1.資金部：結合公司的經(jīng)營(yíng)情況及外債情況；負責擬定公司及子公司外匯交易的年度交易額度和負責公司的資金管理。
2.財務(wù)部：根據相關(guān)會(huì )計準則，對外匯交易進(jìn)行相應核算。
3.董秘辦：負責向董事會(huì )、股東大會(huì )（如需）提交外匯交易議案和進(jìn)行外匯交易的信息披露工作。
4.分公司：根據經(jīng)營(yíng)需求情況，向資金部申請年度外匯交易額度；根據外匯收付情況，按需向資金部提交經(jīng)公司負責人和財務(wù)負責人審批的單筆外匯交易申請。
5.子公司：根據經(jīng)營(yíng)需求情況，向資金部申請年度外匯交易額度；在經(jīng)批準額度內進(jìn)行單筆外匯交易的具體操作，單筆外匯交易需經(jīng)公司負責人和財務(wù)負責人審批。
第十三條 公司年度外匯交易的審批流程
1.分公司及子公司根據經(jīng)營(yíng)需求及外匯收付情況，向資金部提交經(jīng)財務(wù)經(jīng)理及負責人審核的年度外匯交易額度申請。
2.資金部結合公司及子公司的實(shí)際情況，評估申請的合理性及可行性，編制公司年度外匯交易額度，經(jīng)財務(wù)部、董秘辦出具意見(jiàn)后，向公司領(lǐng)導班子決策會(huì )議、董事會(huì )及股東大會(huì )（如需）提交議案。
3.董事會(huì )、股東大會(huì )（如需）對議案進(jìn)行審議。
4.董秘辦根據相關(guān)信息披露管理辦法，對外進(jìn)行信息披露。
第十四條 經(jīng)審批額度內單筆外匯交易的操作流程
（一）分公司根據實(shí)際需求，向資金部提交單筆外匯交易申請書(shū)。
（二）資金部根據單筆交易金額，負責完成相應的內部審批流程。
1.單筆交易金額不超過(guò) 30 萬(wàn)美元（或等值外幣）的外匯交易
由財務(wù)總監審批。
2單筆交易金額超過(guò)30萬(wàn)元但小于100萬(wàn)美元（或等值外幣）
的外匯交易，需經(jīng)財務(wù)總監及總裁審批。
3.單筆交易金額超過(guò)100萬(wàn)美元（或等值外幣）的外匯交易，
需經(jīng)財務(wù)總監、總裁和董事長(cháng)審批。
4.內部審批通過(guò)后，資金部負責完成金融機構的有關(guān)業(yè)務(wù)流程。
5.資金部應對每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，檢查交易記錄，及時(shí)跟蹤交易變動(dòng)狀態(tài)，妥善安排交割資金，嚴格控制，杜絕交割違約風(fēng)險的發(fā)生。
6.資金部每季度應將發(fā)生的外匯交易情況經(jīng)財務(wù)總監審核后上報總裁、董事長(cháng)。
7.資金部根據本制度規定的內部風(fēng)險報告和信息披露要求，及時(shí)將有關(guān)情況告知董秘辦。
第十五條 子公司財務(wù)部負責外匯交易的具體實(shí)施。子公司在
開(kāi)始具體業(yè)務(wù)前，需向公司報呈業(yè)務(wù)審批權限及操作流程；進(jìn)行單筆外匯交易時(shí)，應以實(shí)際進(jìn)出口合同或借款合同為依托；月末向資金部報備月度外匯交易情況表。
第五章 內部風(fēng)險報告制度及風(fēng)險處理程序
第十六條 當匯率或利率發(fā)生劇烈波動(dòng)時(shí)，資金部應及時(shí)進(jìn)行
分析，并將有關(guān)信息及時(shí)上報財務(wù)總監、總裁及董事長(cháng)，待其審議后再作后續處理措施。。
第十七條 當公司外匯交易存在重大異常情況，并可能出現重
大風(fēng)險時(shí)，資金部應及時(shí)提交分析報告和解決方案，并隨時(shí)跟蹤業(yè)務(wù)進(jìn)展情況；公司董事會(huì )應立即商討應對措施，綜合運用風(fēng)險規避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔和風(fēng)險承受等應對策略，提出切實(shí)可行的解決措施，實(shí)現對風(fēng)險的有效控制。
第六章 信息披露
第十八條 公司按照中國證監會(huì )及深圳證券交易所有關(guān)規定，
及時(shí)披露公司外匯交易的相關(guān)信息。
第七章 附則
第十九條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規及其他
規范性文件的規定執行。本制度如與日后頒布的有關(guān)法律、法規、規范性文件的規定相抵觸的，按有關(guān)法律、法規、規范性文件的規定執行，并由董事會(huì )及時(shí)修訂。
第二十條 本制度自公司董事會(huì )審議通過(guò)發(fā)布之日起生效并執
行。
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