佛塑科技:關(guān)于調整公司2017年度開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)額度的公告
證券代碼：000973 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：佛塑科技 公告編號：2017－40
佛山佛塑科技集團股份有限公司
關(guān)于調整公司2017年度開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)額度的公告
本公司及董事會(huì )全體成員保證信息披露內容的真實(shí)、準確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
一、概述
2017年3月16日，佛山佛塑科技集團股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）
第九屆董事會(huì )第七次會(huì )議審議通過(guò)了《關(guān)于公司2017年度預計開(kāi)展外匯交易業(yè)
務(wù)的議案》。為了滿(mǎn)足公司及控股子公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，加強內部控制，防范和規避匯率風(fēng)險帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、減少匯兌損失，公司及部分控股子公司2017 年擬開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)，包括遠期結售匯、外匯掉期交易、外匯期權交易。根據公司 2017 年原材料進(jìn)口及產(chǎn)品出口預計情況、周轉期限等方面謹慎分析，預計任一時(shí)點(diǎn)的交易余額不超過(guò)等值人民幣10,000萬(wàn)元，并在授權額度內循環(huán)使用。
截止本公告披露日，公司外匯交易余額為折合人民幣 750 萬(wàn)元，交易品種
為外匯期權交易。
目前，在國家宏觀(guān)調控政策背景下，為了拓寬融資渠道、降低融資成本，公司擬開(kāi)展全口徑跨境融資業(yè)務(wù)，從境外融入低成本的海外資金，擬增加利率掉期的交易品種，規避利率波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險，因此，公司擬調整2017年開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)的額度，預計任一時(shí)點(diǎn)的交易余額調整為不超過(guò)等值人民幣 40,000萬(wàn)元，并在授權額度內循環(huán)使用。
根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引》以及《公司章程》的相關(guān)規定，本次調整外匯交易業(yè)務(wù)額度在董事會(huì )權限范圍內，無(wú)須提交股東大會(huì )。本次調整外匯交易業(yè)務(wù)額度不構成關(guān)聯(lián)交易。
二、調整后的外匯交易業(yè)務(wù)的主要內容
公司及部分控股子公司2017年擬開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)，預計任一時(shí)點(diǎn)的交易
余額不超過(guò)等值人民幣40,000萬(wàn)元，在董事會(huì )授權額度內循環(huán)使用。交易品種
包括遠期結售匯、外匯掉期、外匯期權、利率掉期，具體內容如下：
1.遠期結售匯：公司及控股子公司與金融機構簽訂遠期結售匯協(xié)議，約定未來(lái)結匯或售匯的外匯幣種、金額、期限與匯率，到期時(shí)按照該協(xié)議訂明的幣種、金額、匯率辦理的結售匯業(yè)務(wù)。
2.外匯掉期交易：公司及控股子公司與金融機構約定以一種貨幣交換一定數量的另一種貨幣，并以約定價(jià)格在未來(lái)的約定日期進(jìn)行反向的同等數量的貨幣買(mǎi)賣(mài)。
3.外匯期權交易：公司及控股子公司向金融機構支付一定期權費后,獲得在未來(lái)約定日期,按照約定價(jià)格買(mǎi)賣(mài)一定數量外匯的選擇權的外匯交易。
4.利率掉期交易：公司及控股子公司與金融機構約定在未來(lái)一定期限內，根據約定的本金（名義本金）和利率計算利息并進(jìn)行利息交換的金融合約。該產(chǎn)品通常表現為固定利率與浮動(dòng)利率之間的交換。
三、交易必要性分析
目前，國際政治因素對外匯市場(chǎng)的影響逐漸加強，為美元帶來(lái)不可預測的走勢；同時(shí)，歐洲多國政治形勢不穩定，給全球經(jīng)濟帶來(lái)不確定性；外匯匯率波動(dòng)持續加劇，人民幣匯率存在貶值壓力的情況下邁入雙向波動(dòng)的走勢區間。
公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)的主要結算幣種為美元、少部分為歐元和日元。公司進(jìn)行外匯交易業(yè)務(wù)，可以在匯率波動(dòng)情況下鎖定相關(guān)購匯成本，達到控制風(fēng)險的目的；公司將擇機開(kāi)展跨境融資業(yè)務(wù)，借入境外低成本資金歸還到期貸款或補充流動(dòng)資金；鑒于外匯市場(chǎng)仍存在較大不確定性，進(jìn)行外匯掉期和利率掉期操作，以規避匯率和利率風(fēng)險。
四、外匯交易業(yè)務(wù)的準備情況
根據《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引》及《公司章程》等相關(guān)規定，公司已制定《外匯交易業(yè)務(wù)內部控制制度》，對開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)的交易品種、操作原則、審批權限、內部管理和流程、風(fēng)險控制、信息披露等內容作出明確規定。公司參與交易的業(yè)務(wù)人員已充分理解外匯交易業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及風(fēng)險，嚴格按照有關(guān)法律法規及《公司外匯交易業(yè)務(wù)內部控制制度》開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)。
五、風(fēng)險分析
1.市場(chǎng)風(fēng)險：在匯率或利率行情走勢與公司預期發(fā)生大幅偏離的情況下，公司鎖定匯率或利率成本后支出的成本支出可能超過(guò)不鎖定時(shí)的成本支出，從而造成潛在損失。
2.內部控制風(fēng)險：外匯交易業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)性較強，復雜程度較高，可能會(huì )由于內部控制機制不完善而造成風(fēng)險。
3.客戶(hù)或供應商違約風(fēng)險：客戶(hù)應收賬款發(fā)生逾期，貨款無(wú)法在預測的回款期內收回，或支付給供應商的貨款后延，均會(huì )影響公司現金流量情況，從而可能使實(shí)際發(fā)生的現金流與已操作的外匯交易業(yè)務(wù)期限或數額無(wú)法完全匹配。
4.收、付款預測風(fēng)險：公司營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)通常根據采購訂單、客戶(hù)訂單和預計訂單進(jìn)行付款、回款預測，但在實(shí)際執行過(guò)程中，供應商或客戶(hù)可能會(huì )調整自身訂單和預測，造成公司收、付款預測不準，導致已操作的外匯交易業(yè)務(wù)延期交割風(fēng)險。
5.法律風(fēng)險：因相關(guān)法律發(fā)生變化或交易對方違反相關(guān)法律制度可能造成合約無(wú)法正常執行而給公司帶來(lái)?yè)p失。
六、風(fēng)險控制措施
1.公司制定《外匯交易業(yè)務(wù)內部控制制度》，規定公司限于從事外匯套期保值業(yè)務(wù)，所有外匯交易業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎，以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托，以規避和防范匯率或利率風(fēng)險為目的，禁止投機和套利交易。制度就公司業(yè)務(wù)操作原則、審批權限、審核流程、責任部門(mén)及責任人、風(fēng)險報告制度及風(fēng)險處理程序等做出了明確規定，符合監管部門(mén)的有關(guān)要求，滿(mǎn)足實(shí)際操作的需要，風(fēng)險控制措施切實(shí)有效。
2.公司及控股子公司預計的 2017 年外匯交易金額與近年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的收付
匯金額相匹配。公司已制定風(fēng)險防范措施，加強應收賬款的風(fēng)險管控，嚴控逾期應收賬款和壞賬。
3.嚴格控制外匯交易業(yè)務(wù)的資金規模，外匯交易必須基于收款及付款計劃，嚴格按照公司《外匯交易業(yè)務(wù)內部控制制度》中規定權限下達操作指令，根據規定進(jìn)行審批后，方可進(jìn)行操作。
4.公司與具有合法資質(zhì)的金融機構開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)，密切跟蹤相關(guān)領(lǐng)域的法律法規，規避可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險。
七、公允價(jià)值的分析
外匯交易業(yè)務(wù)在操作當日完成時(shí)即進(jìn)入公司的風(fēng)險監測范圍，如果選擇遠期結售匯，即可基本確定到期收益,不存在公允價(jià)值變動(dòng)；如果是利率掉期、外匯掉期交易和外匯期權交易，存在著(zhù)一定的公允價(jià)值變動(dòng)，將按照相應的公允價(jià)值變動(dòng)公式來(lái)計算其價(jià)值。
八、會(huì )計政策及核算原則
公司根據財政部《企業(yè)會(huì )計準則第 22 號――金融工具確認和計量》、
《企業(yè)會(huì )計準則第 24 號――套期保值》、《企業(yè)會(huì )計準則第 37 號――金融
工具列報》相關(guān)規定及其指南，對外匯交易業(yè)務(wù)進(jìn)行公允價(jià)值評估和核算處理。
九、獨立董事意見(jiàn)
公司擬調整公司及控股子公司2017年度預計開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)的額度，由
原來(lái)的預計任一時(shí)點(diǎn)的交易余額不超過(guò)等值人民幣 10,000 萬(wàn)元調整至人民幣
40,000 萬(wàn)元，在董事會(huì )授權額度內循環(huán)使用。本次調整外匯交易額度有利于公
司拓寬融資渠道、降低融資成本，規避匯率和利率風(fēng)險。同時(shí)，為了規范開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)的操作，規避和防范匯率或利率風(fēng)險，相應修改《公司外匯交易業(yè)務(wù)內部控制制度》，規范公司外匯交易業(yè)務(wù)的操作、防范和規避?chē)H結算業(yè)務(wù)中因匯率波動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險，強化公司內部風(fēng)險控制。公司董事會(huì )已就本次調整外匯交易業(yè)務(wù)額度事項履行了相關(guān)的審批程序，會(huì )議的召開(kāi)、表決程序符合相關(guān)法律、法規及《公司章程》的規定。
十、備查文件
公司第九屆董事會(huì )第十一次會(huì )議決議。
特此公告。
佛山佛塑科技集團股份有限公司
董事會(huì )
二○一七年八月二十五日
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