*ST東南:內部控制自我評價(jià)報告
浙江大東南股份有限公司 內部控制自我評價(jià)報告 浙江大東南股份有限公司全體股東： 根據財政部、證監會(huì )等部門(mén)聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內部控制體系)，結合本公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)內部控制制度和評價(jià)方法，在內部控制日常監督和專(zhuān)項監督的基礎上，我們對公司截止至2018年12月31日(內部控制評價(jià)報告基準日)的內部控建立的合理性、完整性和實(shí)施的有效性進(jìn)行了評價(jià)，并就內部控制設計和運行中存在的缺陷進(jìn)行了認定?，F將公司截至2018年12月31日與公司財務(wù)報表相關(guān)的內部控制自我評價(jià)情況報告如下： 一、重要聲明 內部控制是由企業(yè)董事會(huì )、監事會(huì )、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現控制目標的過(guò)程。在公司治理層的監督下，按照企業(yè)內部控制規范體系的規定，設計、實(shí)施和維護有效的內部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內部控制評價(jià)報告是本公司董事會(huì )的責任。監事會(huì )對董事會(huì )建立和實(shí)施內部控制進(jìn)行監督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會(huì )、監事會(huì )及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶責任。 建立與實(shí)施內部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現發(fā)展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策或程序遵循的程度降低，根據內部控制評價(jià)結果推測未來(lái)內部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。 二、內部控制評價(jià)工作組織情況 內部控制評價(jià)工作由公司董事會(huì )及其下設的審計委員會(huì )領(lǐng)導，組成以審計部門(mén)為主導多部門(mén)參與的評價(jià)小組，對納入評價(jià)范圍的主要風(fēng)險領(lǐng)域和單位進(jìn)行評價(jià)。 (一)評價(jià)程序：成立評價(jià)小組，制定評價(jià)方案；現場(chǎng)檢查；評價(jià)小組研究認定內部控制缺陷；整改方案進(jìn)行討論和審核；按照規定權限和程序報董事會(huì )審議批準。 (二)評價(jià)方法：組成評價(jià)小組綜合運用個(gè)別訪(fǎng)談、調查問(wèn)卷、專(zhuān)題討論、穿行測試、統計 抽樣、比較分析等多種方法，廣泛收集本公司內部控制設計和有效運行的證據，研究認定內部控制設計缺陷和運行缺陷。 三、內部控制評價(jià)范圍 公司按照風(fēng)險導向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價(jià)范圍的主要單位包括：公司及全部控股子公司。納入合并范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營(yíng)業(yè)收入的100%。 納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)包括：資金、采購、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、信息披露等。 納入評價(jià)范圍的事項包括：公司層面的公司治理、組織架構、發(fā)展戰略、企業(yè)文化、信息披露、信息與溝通、內部審計；業(yè)務(wù)層面的人力資源、財務(wù)報告、資金管理、資產(chǎn)管理、采購業(yè)務(wù)、成本費用管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、工程管理、研究與開(kāi)發(fā)、對外投資、關(guān)聯(lián)交易、擔保業(yè)務(wù)、對子公司的管控等。 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括關(guān)聯(lián)交易的內部控制、對外擔保的內部控制、授權審批流程運行的有效性、財務(wù)報告的內部控制和信息披露的內部控制。 上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。 (一)治理結構 公司按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》等法律和相關(guān)規定建立了規范的法人治理結構和議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學(xué)有效的職責分工和制衡機制。 1．股東大會(huì )是公司最高權力機構，制定了《股東大會(huì )議事規則》，對股東大會(huì )的性質(zhì)、職權及股東大會(huì )的召集與通知、提案、表決、決議等工作程序作出了明確規定。該規則的制定并有效執行，保證了股東大會(huì )依法行使重大事項的決策權，有利于保障股東的合法權益。 2．董事會(huì )是公司的常設決策機構，向股東大會(huì )負責，對公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大決策問(wèn)題進(jìn)行審議并做出決定，或提交股東大會(huì )審議公司。董事由股東大會(huì )選舉產(chǎn)生，董事長(cháng)由董事會(huì )選舉產(chǎn)生。董事會(huì )由7名董事組成，設董事長(cháng)1人，副董事長(cháng)1人，其中獨立董事3名。下設戰略委員會(huì )、審計委員會(huì )、薪酬委員會(huì )、提名委員會(huì )四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì )和董事會(huì )辦公室；專(zhuān)門(mén)委員會(huì )委員均由公司董事、獨立董事?lián)?。公司制定了《董事?huì )議事規則》、《獨立董事工作制度》、《獨立董事年報工作制度》、《戰略委員會(huì )議事規則》、《審計委員會(huì )議事規則》、《薪酬委員會(huì )工 作規則》、《提名委員會(huì )議事規則》，規定了董事的選聘程序、董事的義務(wù)、董事會(huì )的構成和職責、董事會(huì )議事規則、獨立董事工作程序、各專(zhuān)門(mén)委員會(huì )的構成和職責等。這些制度的制定并有效執行，能保證專(zhuān)門(mén)委員會(huì )有效履行職責，為董事會(huì )科學(xué)決策提供幫助。 3．監事會(huì )是公司的監督機構，負責對公司董事、經(jīng)理的行為及公司財務(wù)進(jìn)行監督。公司監事會(huì )由3名監事組成，其中2名為職工代表。公司制定了《監事會(huì )議事規則》，對監事職責、監事會(huì )職權、監事會(huì )的召集與通知、決議等作了明確規定。該規則的制定并有效執行，有利于充分發(fā)揮監事會(huì )的監督作用，保障股東利益、公司利益及員工合法利益不受侵犯。 4．總經(jīng)理全面負責公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，組織實(shí)施董事會(huì )的決議。公司制定了《總經(jīng)理工作細則》，規定了總經(jīng)理職責、總經(jīng)理辦公會(huì )、總經(jīng)理報告制度、監督制度等內容。這些制度的制定并有效執行，確保了董事會(huì )的各項決策得以有效實(shí)施，提高了公司的經(jīng)營(yíng)管理水平與風(fēng)險防范能力。 (二)內部組織結構 公司設置的內部機構有：財務(wù)部、融資部、內審部、采購部、銷(xiāo)售部、生產(chǎn)計劃辦、人力資源部、研發(fā)中心、加貿部、安保部、基建科、證券投資部、總經(jīng)辦、工程部。通過(guò)合理劃分各部門(mén)職責及崗位職責，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，使各部門(mén)之間形成分工明確、相互配合、相互制衡的機制，確保了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序健康運行,保障了控制目標的實(shí)現。 (三)發(fā)展戰略 公司在董事會(huì )下設立戰略委員會(huì )負責發(fā)展戰略管理工作，對公司長(cháng)期發(fā)展戰略、重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。公司收集、綜合分析內、外部信息，召開(kāi)戰略研討會(huì )，廣泛征求內、外部專(zhuān)家和委員會(huì )等各方面的論證意見(jiàn)，制定了符合公司實(shí)際的發(fā)展戰略：公司將大力發(fā)展新能源、新材料領(lǐng)域戰略部署，加快新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)進(jìn)度、擴大產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，不斷追求和提升品質(zhì)。 (四)企業(yè)文化 本公司秉承“專(zhuān)注主業(yè)、追求卓越”的企業(yè)精神，堅持以技術(shù)創(chuàng )新為核心，以科學(xué)管理為手段，以市場(chǎng)需求為導向，以節能降耗為目標，以誠信經(jīng)營(yíng)為理念，以股東利益為天職，實(shí)現中國塑料包裝產(chǎn)業(yè)現代化、科技化，把企業(yè)打造成為全中國乃至全世界最大可降解再利用的新型綠色健康塑料包裝產(chǎn)業(yè)研發(fā)、生產(chǎn)基地。公司十分重視加強文化建設，培育積極向上的價(jià)值 觀(guān)和社會(huì )責任感，倡導誠實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓創(chuàng )新和團隊協(xié)作情神，樹(shù)立現代管理理念，強化風(fēng)險意識。董事、監事、經(jīng)理及其他高級管理人員應當在企業(yè)文化建設中發(fā)揮主導作用。企業(yè)員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。 (五)信息披露 公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息內部報告制度》、《定期報告工作制度》、《獨立董事年報工作制度》等制度，明確了信息披露責任人、信息披露事務(wù)管理部門(mén)和相關(guān)義務(wù)人、各責任人及義務(wù)人職責、信息披露的內容與標準、信息披露的審核流程、信息披露相關(guān)文件及資料的檔案管理、投資者關(guān)系活動(dòng)等，如定期報告、臨時(shí)報告、重大事項的流轉程序。公司通過(guò)制定《內幕信息保密制度》，對內幕信息的范圍、內幕信息知情人的范圍作了規定，實(shí)行內幕信息知情人備案制度，以做好內幕信息的保密工作。 (六)信息與溝通 公司已建立信息與溝通制度，明確內部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內部控制有效運行。 (1)信息收集渠道暢通。公司可以通過(guò)財務(wù)會(huì )計資料、經(jīng)營(yíng)管理資料、調研報告、專(zhuān)項信息、內部刊物．辦公網(wǎng)絡(luò )等渠道，獲取內部信息；也可以通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì )組織、社會(huì )中介機構、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、市場(chǎng)調查、來(lái)信來(lái)訪(fǎng)、網(wǎng)絡(luò )媒體以及有關(guān)監管部門(mén)等渠道，獲取外部信息。 (2)信息傳遞及時(shí)。公司能將內部控制相關(guān)信息在內部各管理級次、責任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權人、客戶(hù)、供應商、中介機構和監管部門(mén)等有關(guān)方面之間進(jìn)行及時(shí)溝通和反饋，信息溝通過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，能及時(shí)報告并加以解決。重要信息能及時(shí)傳遞給董事會(huì )、監事會(huì )和經(jīng)理層。 (3)信息系統運行安全。公司已建立對信息系統開(kāi)發(fā)與維護、訪(fǎng)問(wèn)與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò )安全等方面的控制制度，保證信息系統安全穩定運行。 (4)反舞弊機制透明。公司已建立反舞弊機制，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節和有關(guān)機構在反舞弊工作中的職責權限，規范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。建立了舉報投訴制度和舉報人保護制度，設置舉報專(zhuān)線(xiàn)，明確舉報投訴處理程序、辦理時(shí)限和辦結要求，確保舉報、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。舉報投訴制度和舉報人保護制度已及時(shí)傳達至全體員工。 公司投入力量進(jìn)行了內部網(wǎng)站的策劃運作，以郵件系統為切入點(diǎn)，利用ERP、OA等現代化 信息平臺，使得各部門(mén)以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速有效、快捷順暢。同時(shí)，公司在信息化建設中實(shí)施了內網(wǎng)郵箱和外部網(wǎng)站的物理隔離，確保了信息安全。 (七)內部審計機構設立情況 公司董事會(huì )下設審計委員會(huì )，根據《審計委員會(huì )議事規則》等規定，負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作。審計委員會(huì )由3名董事組成，獨立董事2名，其中有1名獨立董事為會(huì )計專(zhuān)業(yè)人士，且擔任委員會(huì )召集人。審計委員會(huì )下設審計部，設審計部經(jīng)理1名，配備審計員1名，具備獨立開(kāi)展審計工作的專(zhuān)業(yè)能力。公司根據《審計委員會(huì )議事規則》、《內部控制制度》、《內部審計制度》等相關(guān)規定，建立了內部控制監督制度，明確了內部審計機構和其他內部機構在內部監督中的職責權限，規范了內部監督的程序、方法、要求以及日常監督和專(zhuān)項監督的范圍、頻率，對監督過(guò)程中發(fā)現的內部控制缺陷，應能及時(shí)分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，并采取適當的形式及時(shí)向董事會(huì )、監事會(huì )或者管理層報告。但公司在實(shí)際執行中存在偏差，公司存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用及為關(guān)聯(lián)方提供擔保事項，且未按照相關(guān)制度規定履行相關(guān)的決策程序和信息披露義務(wù)，審計監督系統在日常工作中沒(méi)有發(fā)現上述缺陷，并未按要求及時(shí)向恰當的層級匯報，對內部控制的監督失效。 (八)人力資源政策 公司制定了有利于企業(yè)可持續發(fā)展的人力資源政策，包括：?jiǎn)T工的聘用、培訓、辭退與辭職；員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；關(guān)鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度；掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規定等。 同時(shí)，公司非常重視員工素質(zhì)，將職業(yè)道德修養和專(zhuān)業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準。全公司目前共同717名員工，其中具有高級職稱(chēng)的5人，具有中級職稱(chēng)的15人，具有初級職稱(chēng)的12人；其中博士1人，碩士研究生3人，本科生58人，大專(zhuān)生86人。公司還根據實(shí)際工作的需要，針對不同崗位展開(kāi)多種形式的后續培訓教育，使員工們都能勝任其工作崗位，不斷提升人力資源對于企業(yè)戰略的支持力。 (九)財務(wù)報告 公司按照會(huì )計法、企業(yè)會(huì )計準則、稅法等有關(guān)法律法規的規定，建立了較為完善的《財務(wù)會(huì )計制度》。公司設置了獨立的會(huì )計機構，在財務(wù)管理和會(huì )計核算方面均設置了較為合理的崗位，制定了相應的崗位工作說(shuō)明書(shū)，并配備了足夠的專(zhuān)職人員以保證財務(wù)工作的順利進(jìn)行。會(huì ) 計機構人員分工明確，實(shí)行崗位責任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準、執行和記錄職能分開(kāi)。 (十)資金營(yíng)運管理制度 1．貨幣資金管理 公司通過(guò)《資金管理制度》規范了公司的資金預算管理、投資資金管理、融資資金管理、營(yíng)運資金管理、費用報銷(xiāo)審批程序、資金審批權限
相關(guān)閱讀：
驗證碼：
